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1、企业资金管理问题研究企业经贸鬻；。熬“薯慧-奠臻孽曩嚣麓纛飘+攥臻+譬mm鬻蓦攀*i鬻鏊蠢i蕤甏。黧鬟i霪囊紧溅羹企业资金管理问题研究藜囊寨蘩i蒺骥雾骥鬻鬻囊霪；誓|lO莫芳兰ij?辫i。著=i；ij。m誊(深圳市葵荣建筑工程有限公司广东深圳518119)；鬻”“j?i?誊_ii；：_；。“i【摘要】资金是企业管理经营的“血液”，是企业生存与发留存在一个合理的范围之内。这样一来，企业能够将有限的资展的核心内容。资金管理是企业发展中的一项重要环节，是一金用在“刀刃”上，大大提升了资金的使用效率。项十分复杂、繁琐的系统工程，贯穿在企业生产经营的各个环2、强化资金管理能够规范企业的经济行为，促使企业
2、健康节当中，其看似简单，实际运作却相当复杂。对企业而言，资金发展管理工作水平的高低，从根本上影响着企业日常经营状况与综资金管理的情况会对企业的经济效益产生影响，企业因为合竞争力，所以企业资金管理就成为企业目前面临的一项重大资金管理出现问题而导致经营效率下降、效益下滑的情况比比课题，亟待解决。本文即围绕着企业资金管理展开分析，对资金皆是，因此，资金管理在企业的日常管理经营中占据十分重要管理的重要性进行了探讨，并与企业的实际工作情况相结合，的地位，它能够对财务人员的经济行为进行约束，能够减少财有针对性地提出了完善企业资金管理工作的一系列对策与措务人员出现经济舞弊的概率，使其不敢私自挪用资金、贪污等
3、，施，希望能为相关企业提供一些借鉴。从而起到了较好地约束作用。现如今，资金管理已经不再是财【关键词】现代企业资金管理资金控制务部门的职责，企业上下各个部门都应该积极参与到资金管理一、引言的进程中来，从下至下共同完成资金工作，使企业上下形成合伴随市场经济的迅猛发展，企业面临的竞争日渐激烈，企力，才能切实保障资金管理工作乃至财务工作的顺利实现，不业想要在激烈的市场竞争中立于不败之地就必须重视起自己断提升企业的经济效益乃至社会效益，从而促进企业的健康生的财务管理工作，它是企业间相互竞争的重要手段之一，而资产与持久发展。金管理作为企业财务管理工作的核心，受到了管理者的高度重三、完善企业资金管理工作的对
4、策与措施视。可靠高效的资金管理能够为企业创造收益，提升企业的整1、规范好资金管理工作，提升资金分析的水平体利润，强化防范风险的能力，从而不断提升企业的经济效益第一，资金运转应该有一套完善的制度作为保障，企业必乃至社会效益。须健全与完善其资金的审批制度。企业的业务办理人应该填写与发达国家相比，我国资金管理的水平还处在落后阶段，好资金使用的付款申请表，其中包含用款额度、业务内容、经办但是近些年来，我国企业引进了一些国外科学、先进的管理经人姓名、时间、付款方式、开户行、收款单位等事项，同时还要通验，促使我国企业资金管理的能力得到了大幅度的提升。但由过主管人员的签字认可，授权以后应该由财务部门进行审核
5、，于某些外界因素影响，部分企业对资金管理工作的认识不到确保上述程序没有问题才能够进行支付。第二，健全与完善企位，思想意识较为淡薄，未能进行及时的更新，导致资金管理作业的资金跟踪制度，避免出现资金被挪用的现象，防范资金流用没有完全地发挥出来。对于企业而言，资金管理就是企业目失；同时还要配套完善资金使用的奖惩机制，并且使制度切实前面临的一项重大课题，亟待解决。运用到企业的实践当中，真正做到好要奖错要罚，对于企业员二、企业资金管理重要性分析工一视同仁，不可使制度成为一纸空文，形同虚设。第三，遵循1、资金管理是资金有效使用的重要保障，能够提升资金的置存成本原理，对企业资产的存量进行科学确定，以正常的生
6、使用效率产经营为基础与前提，围绕其分析各类资产的资金成本、管理企业应该确保资金的使用带有计划性与预算性，根据企业成本、以及短缺成本，使三者之和达到最小，对资金成本与管理资金的具体使用状况，制定出一个合理规划，按计划进行收支，成本进行压缩，加强管理的精细化程度，使传统方式下对“质”切不可盲目使用资金，同时保持一个较为合理的资金留存量，的管理逐渐转变成为对“量”的管理，从而不断提升企业的资金留存的资金不要过少或过多，过少地持有资金可能会降低企业管理水平。第四，现金流量表的编制要有周期性，同时要围绕现偿债的能力，给企业造成负面影响；而资金过多持有可能会造金来反映资金的运作状况，强化资金分析。在资金存
7、在的各种成资源的浪费，企业应该找到一个最佳平衡点，确保自身资金状态当中，现金是其最活跃的表现形式，它也是资金循环的终212当代经济2012年9月(下)一y，#l一CONTEMPORARYECON0群rS1l点与起点，因此，对于企业的管理经营者而言，现金流量方面的知存款、定期存单、半年期理财产品等，精心打理企业的闲散资信息往往要比资金运动更为重要，所以企业必须加强对现金方金，确保资金增值，给企业带来新的活力。面管理的监控力度。5、健全与完善监督措施，保障资金的完整性与安全性2、实现资金的集中管理，方便统一调拨企业内部可以采取两项监督措施，分别为强化内审制度与目前，开设较多的账户是企业在进行资金管
8、理工作时面临贯彻会计委派制。一方面企业应该充分认识内审功能在日常管的一项重要问题，现如今，企业所处的外部市场环境日渐激烈，理经营中发挥的作用，完善内审制度，加大内审机构权威性，加也加重了企业的这一现象，最终导致企业的资金沉淀，使用调强事前与事中控制，对企业制度与重大决策进行监督，保障预拨不够方便，灵活性较差。企业开设较多的账户也是有其自身算执行的严肃性。此外，还要把内审与外部审计相结合，借助会原因的，因为每个银行的实力各不相同，所提供金融服务与创计师事务所，强化审计工作。另一方面，在企业内部可以实行会新能力也有不同，金融产品开发也是形形色色，最终导致了企计委派制，以有效防止内部人控制的问题，避
9、免信息不对称的业多开账户的现象，这种现象既有利处也有弊处，为了较好地发生，加强财务信息真实性，防范国有资产的流失。委派的财务应对这一问题，企业应该重点考虑以下几点：第，企业必须根人员应行使企业所有者财务职能，向所有者负责；同时也行使据自己的实际需要，掌握开户银行能够满足自身需求的程度，内部财务职能，向经营者负责。现如今，国家已经向一些大的国尽可能地减少开户的数量。第二，企业可设专职人员对账户进企派遣了监察人员，其他企业也应有所借鉴，根据自己的实际行管理，定期或不定期的清理账户，不常用的账户应尽快撤销。情况，逐步、适时展开这项工作。第三，对待保留账户，要实现资金的合理归集，由于资金沉淀与6、利用
10、先进的计算机网络技术，完善资金管理闲散会降低其使用效率，不利于管理人员进行资金把控与投资现如今，电子计算机技术迅猛发展，网络时代已经来临，财决策，所以企业应该实现资金的集中管理，提升使用效率，完善务软件与计算机技术成为企业进行资金管理的新的模式与手资金理财。段，它也是先进管理模式、管理思想以及管理方法的有效载体，3、重点完善资金预算工作，内敛外拓所以，企业必须结合自身的实际运作状况，在企业内部积极引想要提升资金管理水平，还要重点加强资金预算工作。预进计算机技术，在资金集中管控的过程中同步实施。另一方面，算可以有效控制资金的收支，它是企业开展全面预算的一个组企业为了提升经营效率，还可以考虑利用E
11、RP系统，通过财务成部分，为企业管理经营的各个环节提供保障。企业应该健全与其他业务间的信息共享与传递沟通，对采购、销售、以及财务预算委员会，协调好预算工作，由委员会牵头，管理层重视，全间的流程进行简化，将资金管理工作贯穿到企业流程的各个环员参与，按照上下结合、逐级汇总、分级编制的流程，运用固定节当中，促进财务监督作用的有效发挥。预算和弹性预算、滚动预算和定期预算多种方法相结合进行编综上所述，资金管理工作在企业中的核心地位不言而喻，制，依据内敛外拓原则，对内要对各项费用开支进行合理压缩；现如今，虽然企业的资金管理已经取得了一定的成绩，在一定对外要结合企业的实际经营情况，开拓融资渠道，降低企业由程
12、度上提升了企业资金的使用效率，但在企业的实际工作当中于资金周转而带来的风险。另一方面，还要对预算资金的使用还是有一些问题存在，值得企业所重视。企业想要实现自身可情况进行实时监控，完善预算协调机制与预警监督机制，同时持续发展，就必须强化资金管理，对资金进行严格把关，尽可能配套制定相应的预算考核绩效制度，保障预算编制的严格性与地提升资金使用效率，防范企业资金流失，健全出一套完善的执行的稳定性，同时做好相关考评，以期激励作用的有效发挥，资金管理机制，调剂余缺，集中管理，盘活沉淀，运用合理科学切勿使预算成为企业的摆设，流于形式。的管理策略，进一步加大企业财务监管的力度，确保资金的良4、资金管理要加强货
13、币时间价值观性循环，最大限度提升资本运营的效能，从而实现企业的持久货币的时间价值指的是货币价值伴随时间推移所产生的生产与健康发展。增值。而资金是企业日常管理经营的“血液”，是企业生存与发展的核心内容，再加上我国实行的货币紧缩政策，外部的融资、投资环境欠佳，社会的经济发展暂时处于低谷时期，因此，在企【参考文献1业开展资金管理的过程当中，就必须强化资金时间的价值观【1】陈永明：浅谈企业资金管理与控制D商业会计，2012(7)念。第一，企业应该把资金归集到几个合适的账户当中，从而方2】鲍萍：企业资金运用管理的探析】中国城市经济，2011(11)便资金打理。第二，加强与银行方面的沟通，对诸多理财产品进p】张月玲、洪慧林、邢小培、陈莉、陈露：我国企业营运资金管行了解与掌握，并与企业自身的实际情况相结合，根企业风理研究现状及展望】会计之友，2012(4)险承受能力，与银行联手打造企业的理财计划，例如有七天通当代经济2012年9月(下)23
