公司月度财务分析报告优秀范文

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1、公司月度财务分析报告优秀范文 公司月度财务分析报告该写?才能写出优秀的公司月度财务分析报告呢?一起来看看以下小编为您精选的三篇优秀公司月度财务分析报告范文吧 公司月度财务分析报告优秀范文1 一、基本情况 1、历史沿革 公司实收资本为万元其中:万元占93.43%;万元占5.75%;万元占0.82% 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务 上半年产品产量: 3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际公司按照精简、高效保证信息畅通、传递及时减少管理环节和管理层次降低管理成本的原则现企业机构设置组织结构如下图: 4、财务部职能及各岗位职责 (1)、财务部职能(略) (2)、财务部

2、的人员及分工情况财务部共有X人副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人 (3)、财务部各岗位职责(略) 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定会计月度1月1日12月31日记账本位币为人民币采用权责发生制原则核算本公司业务 坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法 2、主要税收政策 (1)、主要税种、税率主要税种、税率:增值税17%、企业所得税33%、房产

3、税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X% (2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税 三、财务管理制度与内部控制制度 (一)财务管理制度(略) (二)内部控制制度 1、内部会计控制规范货币资金 2、内部会计控制规范采购与付款 3、物资管理制度 4、产成品管理制度 5、关于加强财务成本管理的若干规定 四、资产负债表分析 1、资产项目分析 (1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元其中保证金X万元基本账户开户行:;账号: (2)、“应收账款”分析应收账款余额:年初X万元期末X万元余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三

4、年以下X万元、三年以上X万元 预计回收额X万元 (3)、“其他应收款”分析其他应收款余额:年初X万元期末X万元 余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元 预计回收额X万元 (4)、“预付账款”(无) (5)、“存货”分析期末构成:原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元 原材料增加X万元低值易耗品减少X万元在制品增加X万元库存商品减少X万元 (6)、“长期债权投资”(无) (7)、“长期股权投资”分析对XXXX有限公司投资账面余额X万元 (8)、“固定资产”和“累计折旧”分析机器设备

5、原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元 净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元本年增加固定资产(机器设备)X万元原因为XXX完工在建工程转入固定资产 六月末累计折旧为X万元其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为X万元、X万元、X万元 (9)、“在建工程”分析技术改造购置设备增加在建工程X万元;部分工程完工转固定资产减少在建工程X万元 (10)、“无形资产”(无) (11)、“待摊费用”和“长期待摊费用”(无) (12)、“各项准备金”分析本年无变化 (13)、“固定资产清理”分析本年无变化 (14)、“待处理财产损益”分析本年无变化 (15)、质押、抵押、司

6、法冻结情况本年无变化 2、负债项目分析 (1)、“短期借款”分析XX工行:生产性流资借款X万元以机器设备(价值为X万元)为抵押物 XX银行:生产性流资借款X万元以应收账款(金额为X万元)为抵押物 XX银行:本期新增生产性流动资金借款X万元 XX银行:本期新增军品生产流动资金借款X万元 (2)、“长期借款”分析长期借款共计X万元主要为技术改造投资 借款依据为:XX省工程咨询公司“XXXX有限责任公司XXXX改扩建工程”可行性研究报告;省计委X计结构发(2XXX)XX号文;X计结构发(2XX)XX号文;XX公司资计字(2XXX)XX号文和XX公司XXXXX号文等 (3)、“应付账款”分析应付账款余

7、额:年初X万元期末1X万元 余额构成:一年以下X万元一年以上两年以下X万元两年以上三年以下2X万元三年以上X万元 (4)、“其他应付款”分析其他应付款余额:年初X万元期末X万元 余额构成:一年以下X万元两年以上三年以下X万元三年以上X万元 (5)、“预收账款”分析(无) (6)、“应交税金”分析年初增值税留抵X万元、房产税X万元、印花税X万元、土地使用税X万元城建税X万元;本年应交增值税X万元、城建税X万元、 房产税X万元;本年已交增值税X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地使用税X万元;期末增值税留抵X万元、城建税X万元、房产税X万元、土地使用税X万元 公司月度财务分析报告范文2 一、利润

8、分析: (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 净利润分析: 一季度公司实现净利润105.36万元比上年同期减少了55.16万元减幅34% 净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元二是由于所得税税率增长缴纳所得税同比增加4.65万元其中利润总额减少是净利润下降的主要原因 利润总额分析:利润总额140.48万元同比上年同期190.98万元减少50.5万元下降26% 影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元补贴收入增加17万元 营业利润分析:营业利润123.18万元较上年190.42万元大幅减少减幅35% 主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少

9、所致分别减少46.53万元和20.71万元 产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元下降36% 影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元同比增加208.65万元增长率43.67% 期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因 由于今年一季度淡季不淡销售收入同比增长53%销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长 销售费用、管理费用、财务费用同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元其中销售费用和财务费用同比增长最快分别增长98%和67% 产品销售毛利分析:一季

10、度销售毛利769.36万元销售毛利较上年增加162.12万元增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果 产品销售收入同比增加2600.20万元增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元增长57% 2、利润增减变动结构分析及评价 从20xx年一季度各项财务成果的构成来看产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65% 同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%比上年的3.30%下降1.89% 从利润构成情况上看盈利能力比上年同期都

11、有下降各项财务成果结构下降原因: 产品销售利润结构下降主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致 目前降低产品销售成本控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在 营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一 本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%是利润总额增加的有利因素而营业外收入结构比重下降营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响 (二)各生产分部利润分析 1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析: 本部利润总额129.91万元同比减少48.94万元下降27.36% 利润总额下降

12、的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元补贴收入增加17万元及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致 本部产品销售利润72.58万元较上年同期117.35万元减少44.77万元减幅38.15% 其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度造成产品销售毛利空间缩小 其销售收入同比增加2312.68万元增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元成本、费用率增长达58.72% 其中:产品销售成本增加1603.44万元增长70.52%;期间费用增加214.46万元47.61% 2、一季度AY分公司利润增减变动分析:

13、 AY分公司利润总额10.56万元同比减少1.56万元下降12.91% 利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致 产品销售利润10.38万元较上年同期12.13万元减少1.75万元减幅14.48% 其减少的原因是:由于主要原材料价格较上年同期上涨因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加 销售收入同比增加287.52万元增长38.95%;而销售成本增加295.09万元增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元减幅19%;期间费用21.53万元同比减少5.81万元费用率下降21.25% 二、收入分析 (一)销售收入结构分析: 一季度集团完成销售收入7470.4万元 出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长按销售区域划分: 1.出口贸易创汇收入602.8万美元同比增加258.8万美元增长42.9%折合人民币销售收入4340万元完成月度计划的31% 2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元完成月度计划的19.9%同比增加649.7万元增长44.6% 3.AY分公司PEX材收入1025.7万元与上期的738.20相比增加287.5万元增长了38.95% (二)销售收入的销售数量与销售价格分析 一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比