最新银行财务分析报告范文

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1、最新银行财务分析报告范文 促进和支持中国国民经济发展和社会进步业务发展迅速资产规模持续扩大经营实力不断增强在海内外已具备一定的影响以下是小编精心为大家整理的银行财务分析报告范文推荐给大家参考欢迎大家前来阅读 一、总体评述： （一）公司财务业绩概况 根据京通纺织有限公司发布的资产负债表和利润表的数据我们运用比率分析法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司XX年财务状况基本处于一般盈利状态相比去年有一定的增长 （二）各经济指标完成情况 本年实现营业收入450779954元比去年同期有较大的提高净利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标 二、财务报表分析 （一）资产负债表 1企业自身资产状况及资产

2、变化说明： 公司本期的资产比去年同期增长3376%资产的变化中固定资产增长最多为115503202元企业将资金的重点向固定资产方向转移应该随时注意企业的生产规模产品结构的变化这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力也决定了企业的生产经营形式因此建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究 流动资产中存货资产增长的比重最大为4366%在流动资产各项目变化中货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度说明企业应付市场变化的能力将减弱信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长说明企业的货款的回收不够理想企业受第三者的制约增强企业应该加强货款的回收工作存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长

3、说明企业存货增长占用资金过多市场风险将增大企业应加强存货管理和销售工作总之企业的支付能力和应付市场的变化能力一般 2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看企业的流动负债比率为156长期负债和所有者权益的比率为0066说明企业资金结构位于正常的水平 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为1175%1309%该项数据比去年有所降低说明企业的长期负债结构比例有所降低盈余公积比重提高说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润比去年增长了355%表明企业当年增加较多的盈余未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提

4、高总体上企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动资金成本相对比较低 （二）利润及利润分配表（附后） 1利润分析 （1）利润构成情况 本期公司实现营业利润xx03924元利润总额xx21724元实现净利润150645159元 （2）利润增长情况 本期公司实现利润总额xx21724元较上年同期增长193%其中营业利润比上年同期增长184%增加利润总额32621724元 2收入分析 本期公司实现主营业务收入450779954元与去年同期相比增长59%说明公司业务规模处于较快发展阶段产品与服务的竞争力强市场推广工作成绩很大公司业务规模很快扩大 3成本费用分析 本

5、期公司发生成本费用共计4315692112元其中主营业务成本3824072996元占成本费用总额089;营业费用43099804元占成本费用总额09%;管理费用395138313元占成本费用总额92%;财务费用27358897元占成本费用总额06% 4利润增长因素分析 本期公司利润总额增长率为193%公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩提请分析者予以高度重视因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力将来迅速发展壮大打下了坚实的基础 5经营成果总体评价 （1）利润协调性评价 公司与上年同期相比主营业务利润增长率为184%其中主营收入增长率为006说明公司综

6、合成本费用率有所下降收入与利润协调性很好未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平主营业务成本增长率较低说明公司综合成本率有所下降毛利贡献率有所提高成本与收入协调性很好未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平营业费用增长率较去年底说明公司营业费用率有所下降营业费用与收入协调性很好未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平管理费用少说明公司管理费用率有所下降管理费用与利润协调性很好未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平财务费用增长率为xx%说明公司财务费用率有所下降财务费用与利润协调性很好未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平 三财务绩效评价 （一）偿债能力分析 流动比率 速动

7、比率 资产负债率 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力企业有无支付现金的能力和偿还债务能力是企业能否健康生存和发展的关键本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩企业资产变现能力在本期大幅提高为将来公司持续健康的发展降低公司债务风险打下了坚实的基础从行业内部看公司偿债能力极强在行业中处于低债务风险水平债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小在偿债能力中现金流入负债比和有形净值债务率的变动是引起偿债能力变化的主要指标 （二）经营效率分析 应收帐款周转率 存货周转率 营业周期（天） 分析企业的经营管理效率是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段如果企业的

8、生产经营管理效率不高那么企业的高利润状态是难以持久的公司本期经营效率综合分数较上年同期提高说明公司经营效率处于较快提高阶段本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩公司经营效率在本期获得较大提高提请分析者予以重视公司经营效率的较大提高为将来降低成本创造更好的经济效益降低经营风险开创了良好的局面从行业内部看公司经营效率远远高于行业平均水平公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位未来在行业中应尽可能保持这种优势在经营效率中应收帐款周转率和流动资产周转率的变动是引起经营效率变化的主要指标 （三）盈利能力分 总资产周转率 净资产收益率 销售净利润率 企业

9、的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力公司本期盈利能力综合分数较上年同期提高说明公司盈利能力处于高速发展阶段本期公司在优化 产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步公司盈利能力在本期获得极大提高提请分析者予以高度重视因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大创造更好的经济效益打下了坚实的基础从行业内部看公司盈利能力远远高于行业平均水平公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力未来在行业中应尽可能保持这种优势在盈利能力中成本费用利润率和总资产报酬率的变动是引起盈利能力变化的主要指标 （四）增加经济利润等指标综合全面反映收益的质量 经济利润是企业投资资本收益超过加权平均资金成本

10、部分的价值 经济利润=（投资资本收益率加权平均资金成本率）投资资本总额 其中投资资本收益率是指企业息前税后利润除以投资资本总额后的比率加权平均资金成本率是指各项资金占全部资金的比重和对个别资本成本进行加权平均确定;投资资本总额等于企业所有者权益和有息长期负债之和增加“经济利润”指标是从资本需求和资金成本上以价值管理为核心;结合净利润现金含量（经营活动现金净流量/净利润）指标则从质量方面对企业和获利能力作了进一步的说明由于企业根据权责发生制原则确定的销售收入中包含一定数量的应收账款等债权资产如果这些资产的质量不高难以如期变现势必导致企业净利润中含有一定的“水分”那么由此而产生的净利润对企业投资者

11、来说是“获利”还是无利呢增加经济利润和净利润现金含量比率的指标则综合全面反映了企业实现的净利润中有多少是有现金保证的和价值管理实现的提高了获利能力指标的质量也说明企业财务分析指标是在不断完善和提高的 （五）注重流动资金周转率加快资金周转速度 中小企业在激烈的市场竞争中极易出现资金短缺因此在分析财务指标时更应关注流动资金周转率其中包含了应收账款周转率、存货周转率通过加快流动资金周转速度来弥补利润率低、净现金流量少给企业经营带来的困难 （六）存在的问题和建议 1资金占用增长过快结算资金占用比重较大比例失调特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升如不及时清理对企业经济效益将产生很大影响因此建议各企业领

12、导要引起重视应收款较多的单位要领导带头抽出专人成立清收小组积极回收也可将奖金、工资同回收贷款挂钩调动回收人员积极性同时要求企业经理要严格控制赊销商品管理严防新的三角债产生 2经营性亏损单位有增无减亏损额不断增加全局企业未弥补亏损额高达数十万元比同期大幅度上升建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理做好扭亏转盈工作 3各企业程度不同地存在潜亏行为建议各企业领导要反映企业经营成果该处理的处理该核销的核销以便地反映企业经营成果 利润表分析 中信银行全称中信实业银行英文名由CITICINDUSTRIALBANK变更为CHINACITICBANK1987年4月20日在中信集团原银行部基础上改组而成中信

13、银行股份有限公司于XX年12月31日成立注册资本为311131114万元股本311131114万股每股面值100元其经营范围主要为：吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理单据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其它业务 以下是我们组针对中信银行xx年的利润表分析： 从横纵方面来比较中信银行08年同07年比利润（盈利能力）上升主要因素如下： I营业收入的增长速度远远高于营业支出的

14、负增长速度由于其营业支出是负增长从而使盈利水平大幅上升具体分析如下： II虽受国际金融危机的不利影响08于07年相比盈利能力仍然增加主要是面对复杂的经营环境本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响 具体如下： 1净利息收入 本集团的净利息收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响也受生息资产和付息负债的平均余额的影响xx年度本集团实现净利息收入36091亿元人民币增加9921亿元人民币增长3791% 2利息收入 xx年度本集团实现利息收入58867亿元人民币增加17373亿元人民币增长4187%利息收入增长主要由于生息资产（特别是客户贷款及垫款

15、）规模的扩张以及生息资产平均收益率的提高所致xx年度本集团生息资产的平均余额为1083608亿元人民币增加245776亿元人民币增长2933%;生息资产平均收益率从XX年的495%提高至xx年的543%提高了048个百分点 a客户贷款及垫款利息收入 xx年本集团客户贷款及垫款利息收入为45460亿元人民币增加12894亿元增长3959%主要是由于贷款平均收益率由XX年的611%提高至xx年的713%同时客户贷款及垫款平均余额增长所致贷款平均收益率上升主要由于：（1）尽管央行自9月份开始连续五次降息调低客户贷款基准利率但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;（2）由于市场原因票据平均贴现率显著升高;（3）本