财务部各中心的职能有规划,管理职责及核算职责有一定分工.doc

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1、财务部各中心的职能有规划,管理职责及核算职责有一定分工。 黑龙江哈得力商贸集团财务管理架构体系 一、集团财务总部管理职能 1为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持,发挥咨询参谋作用; 2在集团公司总经理办公室的直接监督下,在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工 作,并对组织与实施的效果负责; 3在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门,从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经 营目标。实施全面预算控制,对预算执行情况进行监督与考核; 4保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施,负责集团全面预算的编制、实施与监控; 5规划集团

2、的最佳资本结构,确保母公司对子公司的控制权,满足战略预算对资本的需要,并规划其资 本来源渠道和投资方式; 6协调集团内外部各利益相关者间的财务关系; 7检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施 情况,建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核; 8强化财务风险的监测与危机预警功能,建立财务风险监测与危机预警体系; 二、集团财务总部管理模式 1. 建立财权集中,统一组织协调为原则,集团总部以服务和管理支持为主,分/子公司以执行和实际操 作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式; 2. 加强集团资金管理,以集团资金结算中心为依托,以收、

3、支两条线,统一管控各分/子公司银行账户 为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理,提高银行信贷能力与资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持; 3. 建立并完善全集团统一的各项财务制度、作业流程、业绩考核方案以及财务各岗位工作职责。使集团 财务工作统一化、标准化,明确岗位职责,加强财务日常工作业绩考核评价管理; 4. 建立并完善财务以及业务信息化系统。达到“统一计算机平台,统一规章制度,统一信息及业务编码, 统一监督”的财务与业务一体化的要求,实现财务系统与业务系统的信息集成和数据共享,全面控制各分/子公司的经营情况,及时发现存在的问题,减少分/子公司的经营风险,向管理者提供

4、时时的、多角度的财务数据分析; 5. 推行全面预算管理,监督反馈预算执行情况。实行各分/子公司以及集团派出机构财务负责人委派制、 财务体系集团总部统一垂直管理以及财务人员资格管理制度。将集团以及各分/子公司经营管理目标化、责任化,集团财务管理标准化,加强部门以及分/子公司业绩考核,积极调动集团各单位主观能动性; 6. 在财务信息化平台上加强集团财务数据分析,提高风险预警能力。合理筹划公司税负,协调、统一对 外关系,降低公司税务风险; 三、集团财务部组织架构 四、集团财务部组织架构具体描述 一) 财务会计中心工作职能 主要负责财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作,

5、优化企业集团财务会计、业务线IT系统;统一制定集团子公司的会计制度、核算方式、财务政策;调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料,按时编制企业集团合并会计报表;适时监督集团内部各成员企业的财务会计工作;统一管理、调度财务委派人员,承担财务人员后续教育、业务指导、财务人员绩效考评等工作。 1、 报表管理组工作职责:负责调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料,按时编制 集团合并会计报表并针对集团以及各分/子公司经营情况编制财务分析报告; 2、 财务管理组工作职责:从事财务会计业务、财务人员管理等工作,统筹、优化企业集团财务IT 系统;统一编制集团分/子公司的会计制度、核算方式

6、、财务政策; 适时监督集团内部各分/子公司的财务会计工作;统一管理、调度财务委派人员, 承担业务指导、财务人员绩效考评等工作; 3、 内培组工作职责:负责培训制度的编制和培训方案的设计,承担财务人员后续教育以及集团各事 业部门的财务相关制度、流程、知识的培训工作; 二) 财务预算中心工作职能 统一制订集团各单位、部门预算管理规章制度;指导各分/子公司及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执行情况,及时向集团总部反馈预算执行情况,对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案;编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表;审核分/子公司预算调整方案的合理性;负

7、责考核企业集团各分/子公司以及部门财务预算完成情况;完善财务预算IT流程优化;监控集团各单位资产采购、使用、保全情况,编制资产台账,定期对集团资产进行有效盘查,对长期停滞使用、报废资产进行审批、处置。 1、 资产管理组工作职责: 对集团各部门的固定资产以及低值易耗品采购需求,编制年度及月度采购计划,审核各部门资产采购方案,有效降低采购费用和资金占用。监控集团各单位资产采购、使用、保全情况,编制资产台账,定期对集团资产进行有效盘查并编制资产盘点报表,对盘差情况进行分析并作出处理意见。对长期停滞使用、报废资产进行审批、处置; 2、 预算管控组工作职责: 统一制订企业集团各单位、部门预算管理规章制度

8、;指导各分/子公司及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执行情况,及时向集团总部反馈预算执行情况,对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案;编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表;审核分/子公司预算调整方案的合理性;负责考核企业集团各分/子公司及部门财务预算完成情况。完善财务预算IT流程优化。 三) 资金结算中心工作职能 统一管理银行帐户,做好年度资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划,合理分配资金;审批分/子公司对外部单位的付款限额;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;

9、负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。 配合集团寻求上市的战略目标,制定及完善集团及各分/子公司税费管理政策及相关制度,促进集团的税收支出最小化、合理化,降低税负风险;根据公司各项收入情况,编制集团以及各分/子公司的年度纳税计划、费用计提计划;研究国家的税法、费用征管规定,跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税 法知识最合理的减少税收支出;正确处理集团以及各分/子公司与税务、工商、社保等政府机构的征缴关系;督导各分/子公司各项税金、费用的计提与缴纳; 1、 结算管控组工作职责:作为集团财务部最基本、日常工作最为繁重的部门,其工作职责主要有: 统一管理银行帐户,做好年度

10、资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划,合理分配资金;审批分/子公司对外部单位的付款限额;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作; 2、 出纳管理组工作职责:按照集团财务法规和集团的财务制度规定,办理各种款项的银行和现金 结算。根据集团资金计划,科学、合理地调拨流动资金,保障集团业务的正常运转,提高资金的使用效率。定期对资金进行盘点,及时编制公司资金报表。定期与银行进行账目核对,编制银行存款余额调节表; 3、 税费管控组工作职责:配合集团寻求上市的战略目标,制

11、定及完善集团及各分/子公司税费管理 政策及相关制度,促进集团的税收支出最小化、合理化,降低税负风险;根据公司各项收入情况,编制集团以及各分/子公司的年度纳税计划、费用计提计划;研究国家的税法、费用征管规定,跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最合理的减少税收支出;正确处理集团以及各分/子公司与税务、工商、社保等政府机构的征缴关系;督导各分/子公司各项税金、费用的计提与缴纳; 四)资本运营中心工作职能 集团资本营运中心具体负责管理企业集团资本运行过程及资本经营活动。具体工作大致如下:拟订集团、分/子公司重组并购方案;拟订注册资本的变动方案;承担集团内各单位的集团资本保值增值的责任;审定集

12、团及分/子公司利润分配方案;适时、全过程监控集团资本运作过程,及时反馈跟踪情况,发现重大问题,查处原因提出有效的解决方案。 根据公司发展战略制定集团投融资计划。对集团重大投融资方案进行可行性调研分晰和方案设计,编制投融资活动的现金流预算汇总表。 六、财务副总、财务总监、财务部长的岗位职责 一)财务副总的岗位职责: 执行公司章程、公司管理层的决议。主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等;落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施。指导各项财务活动,考核生产经营成果;对单位负责人负责并报告工作。 审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见。 负责

13、公司的资金融通与调拨决策工作,经单位负责人或公司领导层批准后执行。 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。 组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。 监督公司的财务管理和活动。 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,单位负责人批准后执行。 负责搞好公司财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平。 统一管理银行帐户,做好年度资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提 供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划,合理分配资金;审批分/子公司对外部单位的付 款限额;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;负责集团公司内部各单位流

14、动资金 存量、应收账款总量的控制管理工作。 集团资本营运中心具体负责管理企业集团资本运行过程及资本经营活动。具体工作大致如下:拟订集团、分/子公司重组并购方案;拟订注册资本的变动方案;承担集团内各单位的集团资本保值增值的责任;审定集团及分/子公司利润分配方案;适时、全过程监控集团资本运作过程,及时反馈跟踪情况,发现重大问题,查处原因提出有效的解决方案。 根据公司发展战略制定集团投融资计划。对集团重大投融资方案进行可行性调研分晰和方案设计,编制投融资活动的现金流预算汇总表。 集团信息系统的搭建与落地。 负责业务方面对财务经理的培训与考试。 二)财务总监的岗位职责: 协助财务副总建立并完善公司的投

15、融资管理体系,致力于提高公司的投融资管理水平。 负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划,进行投融资成本管理,配合资产负债指标及现金流指标达成。 负责拓展公司自身融资资源,获得适合公司运作所需的各项融资资源,建立良好的沟通机制。 负责对项目初选和前期可行性建议书进行审核及融资资料对外报送前的收口工作;负责公司内部及外部数据报送前的终审工作。 负责组织公司的投资项目可行性分析报告、商业计划书的撰写。 负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构等客户的公共关系,建立、维护支撑公司融资的统一平台。 负责组织公司重大项目展开风险评审、方案制定和实施。 完成公司领导临时交办的各项工作任务。 篇一:财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工 一、 财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工 财务部工作职责

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