公司财务制度执行流程.

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1、河北金思维智能科技有限公司 财务制度执行操作流程财务制度执行操作流程 河北金思维智能科技有限公司 一、出纳工作流程：一、出纳工作流程： 1 1、出纳日常工作流程、出纳日常工作流程 付票据收票收现审单付款开支票 盘点当日现金、银行 付 款收 款转 账 编制银行、现金凭证 登记现金、银行日记账 核对日记账、做调节表 河北金思维智能科技有限公司 2、工资薪资发放流程： 薪资报表接收 领款人签字确认 各项财务代扣处理 资金准备 （每月15日前 ） 费用付款流程 河北金思维智能科技有限公司 3、付款流程： 1）材料物资付款流程 根据打款金额催收发票 办理打款（全款或定金 ） 出纳审核付款单 通知采购部已

2、打款 预算外，总经理 签字确认 财务部受理 预算以内 财务经理根据采购预算 审核签字 采购付款单 （采购部） 河北金思维智能科技有限公司 2）费用付款流程 支 票 通知相关部门付款 情 况 银行电汇网银付款 银行支付 （确定打款账户） 银行承兑 确定支付方式 现金支付 收到复核规定的单据 河北金思维智能科技有限公司 4、收款流程 1）、主营业务收款 需开票后付款 出纳开具收据开票流程 不开具发票先付款后开票 业务部提供客户开票信息 出纳接到业务部回款通知 会计根据合同通知 业务部回收工程款 业务部相关负责人 提供完整账户信息 出纳查收到款 未收到 河北金思维智能科技有限公司 2）其他应收款 如

3、需开票，见开票流程 确认来款方向、并注明 款项收入科目 出纳将相关单据交 付款单位 出纳收款核对金额 会计开度收款收据 财务负责人接收并审 核收款内容 河北金思维智能科技有限公司 二、会计工作流程： 1、记账、结账 财务经理审核 编制记账凭证 生成科目汇总表登记明细分类账 登记总分类账 月底结账 生成财务报表 上报财务经理审核 报表归档、订制凭证 取得并审核原始凭证 河北金思维智能科技有限公司 2、合同管理流程 加盖合同章、财务章 收到已签订完整合同 财务部审核 从业务部取得合同 归档、登记合同汇总表 不通过 需修改 通过 河北金思维智能科技有限公司 3、收据管理流程 上报财务经理 核对账表当

4、月收入 从出纳处取得收据 上报财务经理 编制收据管理明细表 河北金思维智能科技有限公司 三、采购报账流程： 编制采购预算计划 相关部门经理签字确认 落实供应商、签订供应合同 （采购部） 资金预算申请 材料物资付款流程 验收、入库（财务部） 财务结算 各部门每周提供采购申请 （采购需求部门） 注：1、部门经理及相关负责人主要复核采 购熟料、价格，明确交货时间。 2、采购部确定结算方式、质量保证、售后 服务。货比三家、质优价廉。 3、需预付款项的按有关程序办理资金申请 ，在保证工程施工要求的前提下，采购成本 最低原则。 4、库管员验收数量，相关负责人协助质量 检测，开具入库单。 5、采购部提交已审

5、批的申请单，供应合同 、发票、运输发票，出纳比那里办款，会计 做账务处理。 6、各部门周五提供采购申请到，采购部 河北金思维智能科技有限公司 四、入库流程 开具入库单 （签字确认） 根据入库单登记卡片 验 收 （财务部、采购部、提交申请部门 ） 通知收货 （采购部） 整理、排列入库 注： 1、库管验收注意事项：审核采购 计划，送货清单、验收货物数量、 协助质检、对方到相应区域，清理 现场。 2、入库单一式三份，有验收入库 人签字，财务、采购部各留一份。 河北金思维智能科技有限公司 五、出库流程 剩余材料入库 参照入库流程 相关负责人签字 库管开具出库单 财务部 办理出库 （库管） 领料申请 （

6、用料部门） 注： 1、领料申请必须经领料相关部门经理批 准后方可到仓库领用。 2、库管填制出库单，由经手人签字确认 ，并核对数量，办理出库。 3、剩余材料及时放入仓库中，如因未及 时入库，造成丢失损坏，由经手人负责赔 偿。 河北金思维智能科技有限公司 六、仓库盘点流程 安排盘点顺序， 进行全面盘点 编制“盘点记录表”进 行账账、账实核对 编制“库存盘点汇总表”和 差异原因分析报告， 上报财务经理 （月报、季报） 查明原因进行账务调整 库房物资进行整理 、清理数量 注： 1、盘点准备，库管将货物进行整理、归类 。 2、财务部派负责人进行实地盘点，并登记 盘点记录表。 3、后期工作，库管汇总整理库

7、存盘点表和 盘亏汇总表。然后查找盘鹰盘亏的原因， 并将库存盘点汇总表和差异原因查找报告 交财务经理复核。财务部根据审批结果调整 库存。 4、盘点工作每月进行一次，按照库房管理 制度实施。 河北金思维智能科技有限公司 七、借款（资金支付）流程 部门经理审批 （工程部1000元，其他部门300元） 出纳付款“付款流程” 财务经理审批 （前清后借原则 ） 总经理审批 （工程部1000元， 其他部门300元） 申请人填制借 款单、领款单 额度以外 额度以内 注： 1、填制借款单、领款单注明用 款事由，工程名称或款项去处， 款项金额大小写，备注栏可以注 明具体内容。 2、字迹清晰可见，领款人签字 ，所在

8、部门经理签字审批，部门 经理审核其借款的用途、金额是 否合理。 3、遵循不清后款不予办理原则 ，领款人及时在每星期三办理报 销手续。 4、借款金额在300元以上提前3 天报至财务部备款，避免库存现 金不足。 河北金思维智能科技有限公司 八、费用报销流程 ： 出纳办理付款流程 总经理审批（300元） 会计审核单据 财务经理审批 部门经理审批 差旅费报销单费用报销单 报销人按规定 整理黏贴报销 单据、签字 额度以内 额度以内 河北金思维智能科技有限公司 注： 1、报销单填写完整，如报销部门、日期和单据及附件页数，整理好 单据后附于报销单后（忌用订书器装订） 2、费用报销单：准确填写各报销用途及金额

9、的大小写，不得涂改。 （费用包括：水电费、办公费、业务招待费、交通费、物业费、通讯 费、运费、培训费、低值易耗品等） 3、差旅费报销单：注明出差地点，几天、共去几人。本次出差的费 用（费用包括：交通费、餐费、住宿费、通讯费、出差补助等） 4、所有费用应取得发票报销，公司名称应填写全称河北金思维智能 科技有限公司，发票不得有损坏，否则不予报销。 5、费用报销流程具体内容参照河北金思维智能科技有限公司-财务 制度。 河北金思维智能科技有限公司 九、工资薪金支付流程 各部门或总经理制定奖金、绩 效工资（每月5日前） 每月5日取得考勤统计表、人 员变动、工资标准等基础数据 财务部根据基础数据编制工 资

10、发放表 各部门经理审核签字 总经理审批 （每月10日） 每月15日根据审批后工资表 办理“工资发放流程” 领款签字，收到工资条 注： 每月5日从行政部取得考勤 表，各部门工资调整、 奖金、罚款等数据。 部门经理在审核签字时、应 确认其部门人员工资变 动情况。 3、财务部于每月10日提交 工资表到总经理处审批 。 4、每月15日发放工资。 河北金思维智能科技有限公司 十、软件及固定资产购置报销流程 资金计划（采购部） 货到组织验收入库办理 手续，凭发票资料办理 报销手续 审核申请单，联系三家 以上供应商进行对比（ 采购部） 费用报销流程（财务部 ） 办理固定资产登记入账（财务部 ） 使用部门填写

11、 “资产购置申请单” 资金支付流程（财务部 ） 总经理审批 注： 工程及办公固化程序软件，办公设 备、公共设施等采购支出都属于本流 程办理范围。 河北金思维智能科技有限公司 十一、其他专项支出报销流程 总经理签署意见 费用报销流程 经办人整理发票 等资料进行报销 付款流程 负责部门与合作 方签订合作合同 项目立项报告 财务部备案、备款 注： 其他专项支出项目包括：咨 询顾问、广告及宣传活动费、 公司员工活动费用、基本建设 、研发项目等支出。 河北金思维智能科技有限公司 十二、财务报表流程 报表加盖印章 （公章、财务章 ） 报表报送相关部门 年终归档 （财务部） 审核报表 （财务经理） 编制各项

12、报表 报表保存 （会 计） 注： 1、财务部每月末结账后编制当月财务 报表，包括：资产负债表、利润表、 现金流量表，前两项分为月报、季报、 年终报。后一项季报、年报即可。 2、报送时间：下月初8日前上报本月报 表 3、其他部门需要特定报表，报送至各 部门经理，时间为下月8日前。 4、年终归档：年终将所有报表装订成 册，存入档案柜。 河北金思维智能科技有限公司 十三、开票流程 1、国税开票流程 河北金思维智能科技有限公司 1）、防伪税控专用发票 开具流程 将IC卡插入读卡器 插入“数据备份之星” 桌面进入“数据备份之星软件 ” 进入系统 选择开票员，并核对口令 发票管理“专用发票填开” 核对“发

13、票号码” 根据“客户信息”填 制发票内容 确定开票金额含 税、不含税 点击“打印”保存，并预览 复核所开具发票 河北金思维智能科技有限公司 2）、防伪税控普通发票 开具流程 将IC卡插入读卡器 插入“数据备份之星” 桌面进入“数据备份之星软件 ” 进入系统 选择开票员，并核对口令 菜单栏上“发票开具管理” 确定开票金额含 税、不含税 根据“客户信息”填 制发票内容 复核所开具发票 点击“打印”保存，并预览 普通发票填开 ，核对发票号码 点击“发票管理” 河北金思维智能科技有限公司 业务部负责人签 字确认收票 确定开票时间，备案 （财务部） 加盖“发票专用章” 增值税专用发票17% 确定开具发票

14、种类 （财务部） 普通发票3% 增值税普通发票17% 获得客户完整开票信息 （业务部） 确定开票公司名称 、合同内容（财务 部） 开票信息存档、登记 将发票“客户联”传递业 务部（财务部） 2、申请开具发票流程 1）、申请国税发票流程 注： 1、客户信息包括：单位名称（全称）、国税开 票流程 税号、开户行名称、开户行账号、 公司地址、电话。 2、所提供信息字迹清楚，经核对无误。 3、确定开票物品名称、金额、数量。加盖“发票 专用章” 4、按照合同金额开具发票，如有变动 则更改重新签署合同。 5、业务部从财务部取得发票，应在3个 工作日内送达客户处，并妥善保存，票将发票“ 客户联”传递业务部（财

15、务部） 面不得损坏或有污渍。 河北金思维智能科技有限公司 2）、申请地税发票流程 发票盖章（财务部） 传递给“客户” 安排时间，在当地地税局开票 （工程部、财务部） 国税、地税局开具“证明”、“外管证 ” （财务部） 提供客户“地税税 务登记证”复印件 （项目负责人） 开票信息存档、登记 （财务部） 确定当地地税税务局开票手续及开票资料 （项目负责人） 核对合同确认开票金额、开票内容 （财务部） 通知财务部开票 （项目负责人） 河北金思维智能科技有限公司 3、抄报税流程 进入系统 报税处理 抄报税管理 抄税处理 系统弹出“确认对话框” 插入IC卡，点击确认 正常抄写IC卡成功 河北金思维智能科技有限公司 财务部 发 谢谢大家！谢谢大家！