保险理论与实务1解析

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1、保险理论与实务 主讲：毛莹 保险理论与实务是金融专业的主干课程（ 金融专业六大主干课程：货币银行学、国际金 融学、金融市场学、商业银行经营学、中央银 行学、保险学），也是会计专业、国际贸易、 工商管理等其他专业学习保险知识的桥梁课程 。 通过本课程的学习，能够使同学们对保险的基 础理论、保险基本业务以及保险市场基本运行 方式有较全面的认识和了解；能够了解与把握 各种具体的保险业务的具体业务程序与市场操 作。 自我介绍 毛莹，武汉纺织大学经济学院金融系主 任，副教授。 主要讲授课程：货币银行学、金 融市场学、商业银行经营学、 国际金融学、保险学等。 联系电话：13016489555 电子邮箱：w

2、uhanmaoying 第一章 风险与保险 本章重点：风险管理；保险分类；保险 功能 本章难点：保险分类 课时安排：6课时 第一节 风险与风险管理 一、风险概述 （一）风险定义 风险是指偶然事件的发生引起损失的不 确定性。 1、风险是偶然发生的事件； 2、风险发生的结果是损失； 3、事件发生所引起的损失是不确定的。 风险的学说 1、损害可能说、损害不确定说 损害可能说认为，“风险”一词并无任何 技术上的内容，它意味着损害的可能性 。 损害不确定说认为，风险是费用、损失 或与损害相关的不确定性。以概率的观 点对风险进行了规范，概率达到1/2时风 险最大。 2、预期结果与实际结果变动说 这种学说认

3、为，风险是在一定条件下、 一定时期内可能产生结果的变动。 如果只有一种结果，风险为0. 结果越多，风险越大。 3、风险主观说、风险客观说 风险主观说认为风险的规范纯系个人对 客观事物的主观估计。风险的大小无法 用客观的尺度衡量。 风险客观说则是以数学的观点对风险进 行规范，认为风险是客观存在的事物， 风险的大小可以用客观的尺度进行测度 。 （二）风险的特征 1、风险存在的客观性 2、风险存在的普遍性 3、具体风险发生的偶然性 4、大量风险发生的必然性 5、风险的可变性 （三）风险的结构 1、风险因素（导致风险的潜在原因） 物质风险因素、道德风险因素、心理风险因素 2、风险事故（造成损害的直接原

4、因） 3、损失 直接损失、间接损失 *明确三者之间的关系 风险因素引起风险事故，风险事故则导致损失 。 （四）风险的种类 1、按风险损害的对象分类 财产风险、人身风险、责任风险、信用 风险 2、按风险的性质分类 纯粹风险、投机风险 3、按损失原因分类 自然风险、社会风险、经济风险、政治 风险、技术风险 4、按风险涉及的范围 基本风险、特定风险 二、风险管理 （一）风险管理的定义及分类 风险管理是指经济单位通过风险识别、 风险估测、风险评价，对风险实施有效 的控制和妥善处理风险所致损失，期望 达到以最小的成本获得最大安全保障的 管理活动。 风险管理起源于美国。1931年由美国管 理协会保险部最先

5、倡导风险管理。 背景： 1、社会化生产程度的提高，国内、国际 市场的不断扩大，使得风险损害的范围 扩大。 20世纪30年代世界性经济危机； 1948年美国钢铁工人大罢工； 1953年8月13日美国通用汽车公司大火， 损失一亿美元； 19731976年西方石油危机。 2、利润最大化冲动 新技术的运用，新产品的开发都可能产 生巨额收益，但同时面临着失败损失的 可能。 3、社会福利意识的增加 社会救济、失业救济、养老保险、医疗 保险等 风险管理的种类 1、个人风险管理 2、家庭风险管理 3、企业风险管理 4、国家风险管理 5、国际风险管理 （二）风险管理的基本程序 1、风险识别 2、风险估测 3、风

6、险评价 4、选择风险管理技术 5、风险管理效果评价 （三）风险管理的方式 1、控制型 （1）避免风险 （2）预防损失 （3）分散风险 （4）损失抑制 2、财务型 （1）自留风险 （2）转移风险（非保险转移和保险转移 ） 风险管理方式选择 类类型 风险频风险频 率损损失程度处处理方法 1低低自留 2高低自留、避免 3高高避免、预防 4低高转移 （四）风险管理的范围 1、个人： 人身、财产、责任 2、企业 生产、市场、财务、技术、人事 3、国家 政治、经济、社会 风险、风险管理、保险之间的关系 1、 风险是保险产生和存在的前提 2、 风险的发展是保险发展的客观依据 3、 保险是风险管理的传统有效的

7、措施 4、 保险经营效益受风险管理技术的制约 三、可保风险 （一）定义 广义：可以利用风险管理技术来分散、 减轻、转移的风险。 狭义：只能用保险方式来处理的风险。 （二）可保风险的要素 1、风险不是投机性的； 2、对个别标的而言，风险发生具有偶然 性； 3、对大量标的而言，风险发生具有必然 性； 4、风险发生必须是意外的； 5、风险损失较大； 6、保险合同期限内预期的损失是可计算 的。 （三）可保风险与不可保风险 1、可保风险 （1）财产方面 （2）人身方面 （3）责任方面 2、不可保风险 （1）市场方面 （2）政治、社会方面 （3）生产经营方面 第二节 保险概述 一、保险的要素与特征 （一）

8、保险的含义 1、从经济角度看，保险是分摊意外损失、提 供经济保障的一种财务安排； 2、从法律角度看，保险是一种合同行为； 3、从风险管理角度看，保险是风险管理的一 种方法，或风险转移的一种机制； 4、从社会角度看，保险是社会经济保障制度 的重要组成部分，是社会生产和社会生活的“ 精巧稳定器”。 保险定义 广义保险是集合具有同类危险的众多单 位或个人，以合理计算分担金的形式，实现 对少数成员因该危险事故所致经济损失的补 偿行为。 狭义我国保险法第二条规定：“本 法所称保险，是指投保人根据合同约定，向 保险人支付保险费，保险人对于合同约定的 可能发生的事故因其发生所造成的财产损失 承担赔偿保险金责

9、任，或者当被保险人死亡 、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期 限时承担给付保险金责任的商业保险行为。” 核心要点 （1）经济补偿是保险的本质特征 （2）经济补偿的基础是数理预测和合同 关系 （3）经济补偿的费用来自于被保险人缴 纳的保险费所形成的保险基金 （4）经济补偿的后果是风险的转移和损 失的共同分担 （二）保险的要素 1、可保风险的存在 （1）风险应当是纯粹风险； （2）风险应当具有不确定性； （3）风险应该使大量标的具有遭受损失 的可能； （4）风险应该有导致重大损失的可能； （5）风险不能使大多数保险对象同时遭 受损失； （6）风险应当具有现实的可测性。 2、大量同质风险的集合与分

10、散 （1）大量风险的集合体 （2）同质风险的集合体 3、保险费率的厘定 根据保险标的的风险状况，适度、合理、公平 。 4、保险基金的建立 保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外 事故和人体自然规律所导致的经济损失、人身 损害及收入损失，由保险公司筹集、建立起来 的专项货币基金。 5、保险合同的订立 （三）保险的特征 1、经济性 2、互助性 3、法律性 4、科学性 二、保险的起源 外国保险思想 保险思想发源于古代巴比伦(今伊拉克幼发拉底 河流域)，以后传至腓尼基(今黎巴嫩境内)，再 传入古希腊。 约在公元前3000年前，在巴比伦的法典中就有 冒险借贷的规定。 公元前19世纪，巴比伦国王曾命令僧

11、侣、官员 及村长征收一种专门税，用以作为救济火灾的 基金。 古代埃及，在横越沙漠的犹太商队之间，对丢 失骆驼的损失，采用互助共济的方式进行补偿 。 在古罗马的历史上，也有过类似于现代 养老保险的丧葬互助会组织。 在古希腊，曾盛行过一种团体，即组织 有相同政治、哲学观点或宗教信仰的人 或同一行业的工匠入会，每月交付一定 的会费，当入会者遭遇意外事故或自然 灾害造成经济损失时，由该团体给予救 济。 中国古代的保险思想 早在3000多年以前，即商朝末周朝初，在扬子 江上做生意的商人（刘牧），不将个人的全部 货物集放于一条船，而是分散在几条船上。（ 分散风险） 在我国数千年的奴隶社会和封建社会的历史中

12、 ，贯穿着积粮备荒的传统保险后备的思想，例 如“委积”制度和“平籴”思想。 我国古代的保险思想在隋朝进入成熟时期，到 唐朝发展到空前鼎盛，例如“义仓”制度。 三、现代保险的形成与发展 真正意义上的保险产生于近代。 近代保险是资本主义发展的产物。 从保险发展的历史看，财产保险先于人 身保险，海上保险早于陆上保险。 （一）海上保险 最早的商业保险是海上保险。 1347年10月23日，意大利商船“圣科勒拉”号要 运送一批贵重的货物由热那亚到马乔卡。这段路 程虽然不算远，但是地中海的飓风和海上的暗礁 会成为致命的风险。船长找到一个叫做乔治勒克 维伦的意大利商人，双方约定，船长先存一些钱 在勒克维伦那里

13、，如果6个月内“圣科勒拉”号 顺利抵达马乔卡，那么这笔钱就归勒克维伦所有 ，否则勒克维伦将承担船上货物的损失。这样， 一份在今天看来并不完备的协议就成了第一份海 上保险的保单，也成为现代商业保险的起源。现 在我们仍然可以在意大利热那亚博物馆看到这两 张具有里程碑意义的保险单。 1、共同海损说 “为了全体利益，减轻船只载重而抛弃船上货 物，其损失由全体受益方来分摊。” 2、合伙经营说 出资者出资，经营者提供劳务，双方共享利益 、共担风险。 3、家庭团体说 以血缘为主的相互救济团体。 4、海上借贷说 用船舶和货物作为借贷抵押，如船舶安全到达 ，本利均需归还，如船舶在还行中沉没，债权 随之消失。（大

14、多数学者认为海上借贷说是海 上保险的前身） （二）火灾保险 火灾保险起源于1118年冰岛设立的Hrepps社， 该社对火灾及家畜死亡损失负赔偿责任。 1591年，德国酿造业发生一起大火。灾后，为 了筹集重建酿造厂所需资金和保证不动产的信 用而成立了“火灾保险合作社”，这是火灾保险 的雏形。 1675年，第一家公营保险公司汉堡火灾保 险局由46个协会合并在德国宣告成立。 伦敦大火 1666年9月2日，位于伦敦市中心的皇 家面包店突然因为烘炉过热，引发了 一场火灾。大火蔓延至全城燃烧了五 天五夜，烧毁1.32万栋住宅和90多个 教堂，伦敦83.3%的建筑物被烧毁， 20万人因此无家可归，损失超过1

15、000 万英镑。 在经历了这场灾难之后，一个叫尼古拉斯 巴蓬的医生开始筹措开办一家承保火灾风险 的保险公司。经过十多年的摸索和实践， 1680年，巴蓬医生和他的四个朋友凑齐了4 万英镑，开办了世界上第一家火灾保险营业 所，1705年更名为菲尼克斯火灾保险公司。 巴蓬也意识到不能给所有的房子都按照统一 标准收费，于是他独创性地依据房屋的结构 和租金收取保费，例如，砖石建筑的费率定 为年房租的2.5%，木质结构的房屋费率则 提高至5%，这种差别费率制为日后保险业 的发展提供了一个样板，巴蓬本人也被誉为 “现代火灾保险之父”。 （三）人身保险 专业人身保险的产生与海上保险的发展是分不 开的。 15世

16、纪，欧洲殖民主义者大规模贩卖非洲黑奴 ，奴隶贩子将奴隶作为货物投保海上保险。 17世纪，年金保险产生，其创始人是意大利银 行家洛伦佐佟蒂(L. Tontine)。 1693年，英国数学家和天文学家埃德蒙哈雷 (A. Hally)编制了世界上第一张生命表，提供了 寿险保费计算的依据。 18世纪中叶，英国人辛普森和多德森两人发起 组织了“伦敦公平保险公司”，首次将死亡表运 用到计算人寿保险的费率上，使人寿保险在更 科学的基础上迅速发展。 （四）责任保险 责任保险是一种以被保险人的民事损害 赔偿责任为保险对象的保险。 责任保险最早出现在英国，1855年，英 国就开办了铁路承运人责任保险。 责任保险的发展初期，曾遭到许多非议 。 20世纪以来，大部分西方发