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1、晨明集团 小额贷款风险管理小额贷款风险管理 * 2 目 录 一、风险基础知识一、风险基础知识 二、小额贷款风险二、小额贷款风险 三、业务风险管理三、业务风险管理 四、逾期贷款处理四、逾期贷款处理 * 3 一、风险基础知识 1 1、风险起源、风险起源 “ “风险风险” ”一词的由来，最为普遍的一一词的由来，最为普遍的一 种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为 生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈 求神灵保佑自己能够平安归来，其中主求神灵保佑自己能够平安归来，其中主 要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出
2、海时能够风平浪静、满载而归；他们在海时能够风平浪静、满载而归；他们在 长期的捕捞实践中，深深的体会到长期的捕捞实践中，深深的体会到“ “风风” ” 给他们带来的无法预测无法确定的危险给他们带来的无法预测无法确定的危险 ，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活 中，中，“ “风风” ”即意味着即意味着“ “险险” ”，因此有了，因此有了“ “风险风险” ” 一词的由来。一词的由来。 * 4 一、风险基础知识 2 2、风险定义：风险的定义有两种。、风险定义：风险的定义有两种。 （1 1）狭义：强调风险表现为不确定性）狭义：强调风险表现为不确定性 （2 2）广义：强调风险
3、表现为）广义：强调风险表现为损失损失的不确的不确 定性定性 * 5 一、风险基础知识 生产风险生产风险 环境风险环境风险 技术风险技术风险 人员风险人员风险 财务风险财务风险 经营风险经营风险 信用风险信用风险 销售风险销售风险 3、现代企业内部管理风险 * 6 一、风险基础知识 经济环境经济环境 金融政策金融政策-利率、汇率利率、汇率 CPICPI指数指数 通货膨胀通货膨胀 行业环境行业环境 产品生命周期产品生命周期 产业政策产业政策 同行不正当竞争同行不正当竞争 4、现代企业外部环境风险 * 7 一、风险基础知识 5 5、风险时刻存在、风险时刻存在 任何项目的重要风险处理失当都可能导任何项
4、目的重要风险处理失当都可能导 致企业经营的失败，造成巨大的经济损致企业经营的失败，造成巨大的经济损 失，对作为失，对作为债权人债权人的小贷公司形成风险的小贷公司形成风险 。 信贷工作接触到各行各业，对各行业风信贷工作接触到各行各业，对各行业风 险都要有所了解。险都要有所了解。 * 8 二、小额贷款风险 特点特点“ “短短、频频、快快” ” 资金成本较高资金成本较高-风险与收益成正比风险与收益成正比 银行基准利率银行基准利率4.875-4.875-目前普遍目前普遍1212 我公司利率我公司利率19.219.2 国家保护的利率国家保护的利率19.5-19.5-民间借贷民间借贷 * 9 二、小额贷款
5、风险 小贷客户需求小贷客户需求 1 1、短期资金周转需求短期资金周转需求 由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本 高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企 业的发展。业的发展。 2 2、有好的产品（项目、机会）急需资金有好的产品（项目、机会）急需资金 新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单 3 3、借款人为了少亏，两害相较取其轻借款人为了少亏，两害相较取其轻 例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会例如：银行贷款到期如果企业抽取流
6、动资金还贷款会 严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍 需要需要 * 10 二、小额贷款风险 （一）（一）借款人借款人经营风险经营风险 借款人经营风险直接传导给借款人经营风险直接传导给债权人债权人 借款人因经营管理、市场变化、灾害和借款人因经营管理、市场变化、灾害和 道德因素道德因素不能不能或或不愿不愿按期归还贷款本息按期归还贷款本息 的风险。的风险。 * 11 二、小额贷款风险 （二）员工的（二）员工的操作风险操作风险（风险贯穿整个（风险贯穿整个 业务过程）业务过程） 操作风险是指公司操作风险是指公司内部控制及治理机制内部控制及治理机制
7、失效失效以及以及信息技术系统失效信息技术系统失效等可能造成等可能造成 的贷款风险。的贷款风险。 * 12 二、小额贷款风险 主要包括主要包括 员工员工操作失误：操作失误：审核失误、文书填写失效审核失误、文书填写失效 违反操作规程违反操作规程( (逆程序逆程序) ) 信贷决策失误：投放方向信贷决策失误：投放方向 * 13 三、风险管理 识别借款人经营风险识别借款人经营风险 降低操作风险降低操作风险 建立风险预警机制建立风险预警机制 贷款风险控制贷款风险控制 * 14 （一）识别借款人经营风险 财务信号财务信号 市场信号市场信号 行为信号行为信号 其他信号其他信号 * 15 （一）识别借款人经营风
8、险 1 1、财务信号。、财务信号。 财务信号一般包括借款人各项财务指标财务信号一般包括借款人各项财务指标 等指标低于行业平均水平或等指标低于行业平均水平或有较大变动有较大变动 。 如流动性比率、资产负债率、存货周转如流动性比率、资产负债率、存货周转 率、应收账款收回率、现金流量等变化率、应收账款收回率、现金流量等变化 。 * 16 企业针对不同报送对象做不同的账。企业针对不同报送对象做不同的账。 一是报一是报税务局税务局，以，以开票金额开票金额作收入，作收入，成本费用成本费用根据收根据收 入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一 点盈利。点盈
9、利。 二是报送二是报送银行银行，以，以出入库单据出入库单据作为收入和成本计量依作为收入和成本计量依 据。做出的报表通过据。做出的报表通过虚增资产虚增资产，多记收入多记收入、少计成本少计成本 费用费用使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满 足银行检查要求。足银行检查要求。 三是对三是对股东股东的报表。相对真实，以真实发生的收入、的报表。相对真实，以真实发生的收入、 支出做依据。支出做依据。-我们需要看到的报表我们需要看到的报表 四是根据四是根据监管部门监管部门的要求报送相应报表，如统计报表的要求报送相应报表，如统计报表 、行业监管报表等。、行业监管报
10、表等。 * 17 财务报表失真问题财务报表失真问题 1 1、虚增存货，市价、虚增存货，市价单价单价100100元元，账面，账面单单 价价200200元。元。 2 2、虚增土地价值，市价、虚增土地价值，市价2020万万/ /亩，表上亩，表上 100100万万/ /亩亩 3 3、供销合同造假，刻几个章很容易、供销合同造假，刻几个章很容易 * 18 辩证看待银行贷款金额辩证看待银行贷款金额 1 1、银行作为债权人和小额贷款公司利益、银行作为债权人和小额贷款公司利益 上有一定的冲突，但同时又有合作性。上有一定的冲突，但同时又有合作性。 2 2、银行授信可以作为小额贷款公司的参、银行授信可以作为小额贷款
11、公司的参 考，踩着银行的脚印走下去更安全。考，踩着银行的脚印走下去更安全。 3 3、小额贷款利率高，出现资金困难时借、小额贷款利率高，出现资金困难时借 款人会先考虑归还资金成本高的贷款。款人会先考虑归还资金成本高的贷款。 * 19 讨论：财务报表看什么？讨论：财务报表看什么？ * 20 （一）识别借款人经营风险 2 2、市场信号、市场信号 借款人所处行业或地区的宏观政策、行借款人所处行业或地区的宏观政策、行 业政策重要调整业政策重要调整 地区和行业信用环境恶化地区和行业信用环境恶化 市场供求关系市场供求关系 新产品的威胁新产品的威胁 产品价格发生持续性或大幅度的波动产品价格发生持续性或大幅度的
12、波动 * 21 （一）识别借款人经营风险 3 3 、行为信号行为信号 提供虚假资料套取贷款提供虚假资料套取贷款 借款人在其他金融机构违约借款人在其他金融机构违约 未按规定用途使用贷款未按规定用途使用贷款 借款人到期还款困难借款人到期还款困难 借款人股权变动借款人股权变动 公司人员发生违规违纪行为公司人员发生违规违纪行为 主要股东或关联企业发生较大调整主要股东或关联企业发生较大调整 担保物品价值下降担保物品价值下降 保证人保证意愿减弱保证人保证意愿减弱 借款人未经同意对外提供担保借款人未经同意对外提供担保 * 22 （一）识别借款人经营风险 4 4、其他值得关注的信号。、其他值得关注的信号。 主
13、要是可能发生各种影响借款人经营水主要是可能发生各种影响借款人经营水 平的重大灾害或突发事件等。平的重大灾害或突发事件等。 * 23 （二）操作风险 贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整 个过程，涉及到公司的每一个人。个过程，涉及到公司的每一个人。 风险评价风险评价 贷前贷前决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控 制、贷款方式选择、担保方式设计制、贷款方式选择、担保方式设计 贷中贷中相关文书填写与控制相关文书填写与控制 提示提示贷后贷后管理的关注重点，及时关注风险及预警管理的关注重点，及时关注风险及预警 * 24 （二
14、）操作风险 贷款管理规章制度不健全或不能有效执贷款管理规章制度不健全或不能有效执 行行 信贷档案不规范信贷档案不规范 客户信息资料不全面以及信贷管理内控客户信息资料不全面以及信贷管理内控 机制不完善等；机制不完善等； * 25 （二）操作风险 借款人借款人主体资格审查主体资格审查： 1 1、营业执照、机构代码证、税务登记证、营业执照、机构代码证、税务登记证、 法人身份证明、开户许可证、验资报告等法人身份证明、开户许可证、验资报告等 基础资料真实并年检。基础资料真实并年检。 2 2、建筑施工企业资质、安全生产许可证、建筑施工企业资质、安全生产许可证 3 3、食品企业、特种行业许可证等、食品企业、
15、特种行业许可证等 4 4、房地产开发企业五证、房地产开发企业五证 * 26 （二）操作风险 房地产开发企业五证房地产开发企业五证 1 1、建设、建设用地用地规划许可证规划许可证 2 2、建筑、建筑工程工程规划许可证规划许可证 3 3、建筑、建筑工程施工工程施工许可证许可证-市建委市建委 4 4、国有、国有土地使用证土地使用证-国土局国土局 5 5、商品房、商品房销销（预）（预）售售许可证许可证-房管局房管局 -规划局规划局 * 27 借款人提供资料清单 1 1、公司简介、公司简介 2 2、企业法人营业执照（副本）、企业法人营业执照（副本） 3 3、组织机构代码证（副本）、组织机构代码证（副本） 4 4、国地税税务登记证（副本）、国地税税务登记证（副本） 5 5、贷款卡正反面复印件、贷款卡正反面复印件 6 6、法人、股东身份证复印件（户、法人、股东身份证复印件（户 口本、结婚证）口本、结婚证） 7 7、开户许可证、开户许可证 8 8、公司章程、验资报告、公司章程、验资报告 9
