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1、建设银行甘肃省分行经济资本管理提升三、建行甘肃省分行经济资本管理现状考评(一）建行甘萧省分行简介建行甘肃省分行是隶属于中国建设银行股份有限公司的一级分支机构，所辖机构及服务网络遍布全省。近年来，建行甘肃省分行紧紧围绕“内强素质，外塑形象，打造客户首选银行”的工作思路，创新理念、转变思想，稳步推进战略转型，积极推进机制体制创新，各项业务发展速度加快，经营状况良好。截至2012年末，该行全口径存款余额：1596.34亿元，较年初增加116. 45亿元，增长率:7. 87%;各项贷款余额:711.14亿元，较年初增加95. 90亿元，增长率15. 59%;逾期及非应计不良额:2. 56亿元，较年初减
2、少0.98亿元，逾期及非应计不良率:0. 36%;中间业务账面收入:89798.11万元。个贷业务具有经济资本占用低、利率执行水平高以及EVA价值贡献度高的优势，甘肃分行利用这一优势，积极营销，加快投放,巩固个人贷款市场份额,截至2012年12月末，甘肃省分行个人贷款余额92. 66亿元，个贷业务发展增速达到42. 5%,系统内排名第一，高于全行个贷增速（16.4%) 26个百分点，其中个人住房贷款新增8. 96亿元。2013年上半年，实现个贷新增15. 03亿元，个人贷款增速达到16. 22%,高于系统内个贷增速(9.58%) 6. 6个百分点，在全国建行系统内排名第三位。尽管建行甘肃省分行
3、在业务转型中进步很快，市场份额、竞争能力和盈利能力得以持续提升，但与建行总行和一些兄弟行相比还有很大的差距。2013年，通过有效的政策引导和对经济资本关键管理因素的动态监测督促，建行甘肃省分行经济资本管理结构调整成效较为显著，前4个月全行经济资本增幅明显低于信贷业务增速，但从近期建行总行公布的经济资本数据分析，该行经济资本增幅(1.9%)略高于新增信贷业务增速（1.75%)，对公贷款经济资本占用比例比4月上升0.02个百分点，全行经济资本动态及精细化管理亟需提高。在丰厚的历史积淀基础和建行甘肃省分行决策层及基层员工的共同努力下，甘肃省分行创造出省内领先的资产负债规模、盈利能力、客户基础，多项指
4、标同业领先。面对市场需求变化，积极提升经营服务能力、创建快速响应机制，多项业务取得突破性进展，经营效益稳步增长。2004年，建设银行股份有限公司正式成立，甘肃分行也进入了飞速发展的新阶段。建行甘肃省分行将价值最大化的经营理念贯穿于各项业务过程中，经营管理能力不断提升，业务规模不断扩大，市场份额逐步增大，资产质量逐年提高，竞争能力显著提升，各项业务迅猛发展。2008年实现账面利润11. 75亿元，创历史最好水平，居全省银行业首位。面对机设银行甘肃将分行经济资本管理提升研究遇与挑战，建行甘肃省分行进一步确立了效益最大化和价值最大化的发展目标，不断加快改革步伐，各项业务稳步增长。(二）建行甘肃省分行
5、经济资本管理现状描述经济资本不仅仅是一个概念，一个数量，它还体现了银行平衡风险和收益的管理本质。银行通过经济资本的引进和运用，进一步完善风险管理体制，优化资源配置，实现风险防范和价值的创造。建设银行从2001年起引入了经济资本概念，是国内银行引入经济资本的领先者，为日后风险管理的规划和优化升级奠定了基础。2002年，建行将经济资本应用于对分行的绩效考核，幵始考虑以经济增加值和调整的经济资本回报率为指标的考核体系，逐步引入对业务相关人员的非财务指标的考核。2004年，幵始实行基于系数法的经济资本预算管理，着重用于对信用经济资本的计量，在应用实践中，不断完善系数法模型，为计量核算提供支持。2007
6、年，建设银行总行依托CMIS (信贷信息应用平台）和内部评级系统一期工程，并釆用国际先进银行使用的资产波动法对经济资本进行精确计量。由于该方法的计量准确度高，真实的计量全行经济资本占用情况，清晰的反映了银行整体风险状况、资本成本和收益匹配状况，有利于进一步提升风险管理和经营管理的精细化水平。2008年，建设银行进一步完善和优化了与经济资本相关参数的计量。随着经济资本计量技术的日趋完善和风险管理体系的不断完善，加之基础数据质量的提高，建设银行不断扩展经济资本管理应用范围，并在业务决策、预算计划、资源配置、绩效考核、产品定价、风险限额等领域得到广泛运用。建设银行作为我国商业银行经济资本管理实践的先
7、行者，因起步较早，经全力推行和持续完善，建行的实践成效显著，目前无论是计量方法、还是应用范围均领先于国内其他商业银行。但也因为执行力度不够和技术条件的不完备等原因，其也存在具有独特性和普遍性的问题。在风险管理机制约束下，建行甘肃省分行经济资本管理呈现以下几方面趋势、状况：1.信贷资产持续增长的同时，经济资本占用持续下降。2.个贷业务、表外业务经济资本占比低，但存在业务发展速度与资本回报不匹配现象，信贷业务占比大幅提升，但与总行平均水平仍有差距。3.从业务结构上看，对公贷款类业务经济资本占用较高，尤其是单位流动资金贷款业务，个人业务及个别表外业务经济资本占用比例较低。从资本回报角度和个人业务、表
8、外业务特点看，个人业务、表外业务占比低的优点，实施优化管理，有机会以更小的经济资本占用获得更大的资本回报。4.小企业金融条线经济资本占用较高。1、建行甘肃省分行经济资本管理应用(1)经济资本在预算管理中的应用预算管理是综合经营计划管理的核心内容之一，也是综合经营计划体系的龙头和核心。建行甘肃省分行将经济资本预算作为综合经营计划编制的起点，即首先确定全行的年度经济资本总量和增长预算，并根据区域、业务、产品发展战略编制分行、部门、产品的经济资本预算，并在年度中对经济资本预算执行情况进行动态监控、分析、调整和考核，严控风险，提高资本回报。(2)经济资本在绩效考核方面的应用2001年建行引入经济资本概
9、念，2004年开始使用系数法计算经济资本，经济增加值进入考核体系。2010年建设银行的综合经营计划编制方案中，经济增加值、评级覆盖率风险等指标在KPI考核体现汇总发挥作用。同时经济增加值和薪酬考核挂钩，主要用于激励当期价值创造及可持续价值创造能力的提升。另外在综合经营计划编制方案中，风险调整资本收益率是分配分行业务计划的重要参考指标。绩效考核引入了资本成本的概念，更真实更全面的反映了银行利润，促进了经营发展。建行甘肃省分行顺利实行了以经济成本为核心的绩效考核，并得到了良好的效果。(3)经济资本在风险限额方面的应用商业银行风险限额管理是指商业银行按机构、投资对象、产品单元、投资组合等为单位，对特
10、定风险指标设置限额，并据此对各类和各级风险限额进行审批、监测、控制、评估和调整的整个管理过程。风险限额表示银行单个或资产组合风险敞口的上限。建行于2007年引入行业贷款余额限额，随着计量水平的提高，于2008年将经济资本计量结果应用到贷款行业限额管理中，形成名义限额和经济资本限额双线并行的限额管理体系。(4)经济资本在贷款风险定价方面的应用贷款风险定价主要做两项工作：一是通过计算预期损失来覆盖风险成本。二是确定贷款所需要配置的经济资本，并计算其资本回报率。建设银行于2004年引入了贷款定价模型用于实际业务定价指导，并制定了中国建设银行贷款定价指引，引导全行贷款定价工作。模型为：贷款目标利率=(
11、资金成本率+营运成本率+信用风险利差+资本目标回报率）/(1-营业税及附加比率）随着建行组合风险管理系统的建立，2007年建行已经能过计算出枯涸的违约概率、债项的违约损失率、非预期损失和经济资本，是贷款定价能够覆盖风险成本和资本成本，将风险量化，为贷款风险定价提供更精确的数据，定价更加精确，为业务发展、风险防范提供了数据依托。2、建行甘肃省分行经济资本管理取得的成效尽管建行在国内银行中是引入经济资本管理的先行者，由于风险管理起步晚、经验不足和客观因素限制，目前建设银行甘肃省分行经济资本管理还处于相对初级的阶段。其经济资本计量结果主要用于年度预算、绩效考核、风险额度和风险定价方面，取得的成效主要
12、体现在以下几个方面：一是建立了经济资本预算管理和分配制度，实行稳健经营策略。建设银行从引入经济资本概念开始，在十多年的探索和研究中，逐步形成以经济资本管理为核心的风险管理和经营管理体系。2004年起实行基于系数法的经济资本预算管理，在实践经验不断总结积累的过程中，从基于系数法的经济资本预算逐步转入运用资产波动理论，在控制风险资产总量过快增长下，充分加入资本成本和回报的考虑，权衡经济资本占用与业务发展速度和收益的匹配。在全行全面推进经济资本管理，随后全面实施经济资本预算管理和分配制度。并且建行总行乃至建行甘肃省分行对经济资本的管理一直持有稳健经营的策略。从2007年经济资本计量来看，按照国际评级
13、公司给建行的BBB+评级对应的置信区间，剔除国家支持因素，釆用BB级对应的99. 19%的置信区间是比较现实的，也是比较审慎的，将置信水平提高到99.43%,并且面对宏观经济不确定因素的增加，2010、2011年建行又将置信水平提高至99. 996%，可见建行稳健经营的战略决策。二是建立了以经济增加值和利润最大化为核心的绩效考核制度。自2004年建行开始使用系数法计量经济资本起，经济增加值（EVA)进入考核体系，为配套经济资本管理，各级行修改完善了绩效考核办法，是国内较先将经济的成本引入绩效考核体系的试点行。2010年建行的综合经营计划编制方案中，经济增加值、评级覆盖率风险等指标在KPI考核体
14、系中发挥作用。另外在综合经营计划编制方案中，推出了以经济增加值为核心指标的新的绩效考核制度，突出价值创造、风险控制和竞争力三大重点，体现了过程和结果并重的考核原则。以EVA和RAROC为核心的绩效考核引入资本成本的概念，更真实的反映了银行利润。新的考核机制逐步加入了对非财务指标的考核，如对客户经理的考核，加入了其增加经济价值的考核，对发放的每笔贷款应考核其经济资本回报率。这种考核突出了经营收益在弥补资金成本、非预期损失后的剩余价值，也注重非财务指标，如员工的贡献度、价值创造能力、持续发展能力的考核，有利于建立科学正确的业绩观，促进经营管理和业务的发展，取得了良好的成效。三是建立了有效平衡风险和收益的贷款风险定价机制。建行于2004年引入了贷款定价模型用于实际业务定价指导，制定了中国建设银行贷款定价指引，把经济资本管理引入贷款定价。通过将评级结果和违约率挂钩，计量经济资本，从组合角度综合要求贷款定价要能够弥补资金成本、经营成本和资本成本，其收益要覆盖预期损失和非预期损失，贷款经济增加值要实现正值，经济资本回报率要满足最低经济资本回报要求。四是强化了授信审批环节，提升经济资本管理能力。在当前信贷资源趋紧的形势下，甘肃省分行把提高综合贡献度和产品覆盖度作为信贷审批的前提之一，优化经济资本管
