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1、柜员序列专业资格考试资料培训二一一年四月目录第二部分专业实务第一部分专业基础目录v第一部分专业基础全功能银行系统和轧账业务核算事权划分核算要素管理反洗钱会计档案v第二部分专业实务账务组织和账户3第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v全功能银行系统和轧账全功能银行系统发展历程全功能银行系统主要子系统轧账4第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v全功能银行系统（NOVA）是我行在综合业务系统基础上，为进一步整合应用系统布局，改善网络体系结构，规范业务处理模式，提高系统运行效率而设计开发的，集业务处理、经营管理、分析决策于一体的全功能、综合性业务处理系统。全功能银行系统由核心银行系统及其他若干个系
2、统组成，每个系统又由一个或多个应用组成。系统和应用的数量，可根据实际需要进行增减。各系统、应用之间既相对独立又相互关联。5第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v系统发展历程第一代SAFE第二代CB2000第三代NOVA第四代NOVA+6第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v主要子系统7第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v实时清算系统（简称RTCS系统）汇划报文分为实时和批量两种类型汇划业务范围：l汇兑、托收承付、委托收款、银行汇票、银行卡、内部资金划拨、代收学费等款项的汇划及其资金清算l储蓄、灵通卡、对公异地通存通兑业务及外卡ATM取现业务、信用卡异地业务、金卡业务、跨行支付业务的资金
3、清算l查询查复业务及差错补账和冲账处理8第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v外汇汇款暨清算系统（简称RFC系统）业务范围：企业及个人境内境外外汇汇款、退汇、转汇、境内境外查询查复、代理客户收发对账单、国际卡外币存取款自动清算、B股资金清算、外汇资金头寸调拔、国际结算业务资金清算。系统功能：SWIFT报文的自动转换、自动发送MT940客户对账单、黑名单的自动检查、外币资金管理。9第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v跨行支付系统（简称IBPS系统）系统分为大额支付系统和小额支付系统。业务范围：l大额支付系统主要业务包括：汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、国库资金汇划（贷记）、同业拆
4、借、退汇等。l小额支付系统主要业务包括：普通贷记、定期贷记、普通借记、定期借记、实时贷记、实时借记、客户账查询、业务类信息报文。10第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v轧账指通过在系统中录入相关业务数据，完成系统账务处理正确性、完整性核对的过程。柜员在营业中离开网点或营业终了离开网点前，均应进行轧账。日终轧账包括柜员轧账和网点轧账。分为柜员轧账和网点轧账两部分。11第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v柜员轧账上缴钱箱l柜员查询“1141查询钱箱明细”与现金实物核对一致。核对无误后，使用“1137现金上缴”交易上缴超过柜员库存限额的现金，再使用“1133缴钱箱”交易上缴钱箱，并打印现金日
5、结单。l“99999钱箱”操作员使用“1134收钱箱”交易收回“99999钱箱”。12第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v柜员轧账清点空白重要凭证在监控下清点未用的空白重要凭证实物，并在与核算要素管理系统相关信息核对相符后，使用“1325查询会计要素柜员登记簿”交易打印柜员要素核算要素登记簿，进行签章确认。13第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v柜员轧账账务轧账处理l使用“1280柜员轧账”交易，将当日经办的所有凭证笔数、金额区别借、贷方按现金、转账、单笔和表外分别录入笔数、金额，与系统进行核对，直至全部轧平。l机构库发生空白重要凭证、卡类、印章或重要机具相关业务的，应按机构库或管库员
6、轧账；机构库轧平后又发生业务的，应按管库员轧账。l轧账成功后使用“1338查询、打印柜员轧账表”交易打印柜员轧账表。14第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v网点轧账库存现金账实相符“99999钱箱”操作员使用“1134收钱箱”交易收回柜员电子钱箱并使用“1130查询、维护钱箱管理表”交易查询并确认柜员钱箱状态均为“0未发未领”。使用“1142查询库存现金”交易查询网点库存现金余额并与库存现金实物核对一致，使用“1144查询、打印网点现金库存簿”交易查询核对。使用“1147查询、打印网点现金日结单”交易打印网点现金日结单并与所有柜员现金日结单。15第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v网点
7、轧账贵金属核对相符使用贵金属系统相关交易，查询柜员、机构库贵金属实物与相关账户余额是否一致，与相关登记簿核对是否相符。16第一部分专业基础-全功能银行系统和轧账v网点轧账账务轧平l当所有柜员轧平账务后，使用“1337查询打印网点轧账表”交易打印网点轧账单，其中轧平标志应为已轧平。再使用“1382查询打印网点轧账汇总表”交易打印网点轧账汇总表，其中轧平标志应为已轧平。l网点轧平账务后又有业务发生，需要业务发生柜员及网点重新进行轧账。17第一部分专业基础-事权划分v事权划分事权划分的原则事权划分的分类事权划分的基本规定事权划分的授权方式和操作额度远程授权18第一部分专业基础-事权划分v事权划分“事
8、”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项，“权”是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限。19第一部分专业基础-事权划分v事权划分的原则事权划分应遵循“职责清晰、标准一致、管理科学、流程规范、风险可控、效率优先”的原则l各项业务核算处理应遵循在规定的权限范围内“逐级授权”的原则l重要业务事项审批应遵循“逐级报送、逐级审批”的原则20第一部分专业基础-事权划分v事权划分的分类21第一部分专业基础-事权划分v事权划分的基本规定l业务核算人员必须按照规定的岗位权限进行操作、复核或授权，不得为本人业务进行操作、复核或授权。l授权人员和审批人员在业务处理过程中，不
9、应以任何方式和理由将其权限转交下级授权、审批人员。22第一部分专业基础-事权划分v现金、转账业务授权方式、操作额度表业务业务种类类级别级别账户类账户类型授权权方式对对公账户账户个人账户账户内部账户账户交易授权权额额度授权权现现金存款业业务务一档50000010000010000二档100000020000020000现现金取款业业务务一档10000010000010000二档20000020000020000转账业务转账业务一档500000200000100000二档1000000300000100000现现金调拨调拨23第一部分专业基础-事权划分v相关业务授权方式业务类业务类型授权权方式交易
10、授权权审审核签签批账户账户管理单单位结结算账账户户开立变变更撤销销贷贷款账户账户开立撤销销账户账户信息调调整透支限额额保留额额度计计息信息日发发生额额控制额额度其他业务业务查询查询、查查复有权权机关查询查询、冻结冻结、扣划挂失、解挂资资信、存款证证明业务业务反交易及冲正24第一部分专业基础-事权划分v审核签批核算事权划分其他应收应付款管理l结算类其他应收款挂账垫款管理1.金额在100万（含）以上的挂账，须经由一级（直属）分行有权人审核签批并报总行备案；2.金额在50万（含）100万（不含）的挂账，须报一级（直属）分行有权人审核签批；3.金额在50万（不含）以下挂账的审批权限，由各一级（直属）分
11、行根据本行实际情况确定。l其他应付款管理其他应付款转出实施额度授权，比照内部户转账额度执行。25第一部分专业基础-事权划分v审核签批核算事权划分错账的挂账及销账管理1.凡需业务经办人员进行挂账处理的业务，均需经业务授权人员审核签批；2.金额在1000元以上的差错，应由业务授权人员审核，报经支行分管行长审核签批后方可进行销账处理；3.金额在1000元（含）以下的差错，应由业务授权人员审核签批后方可进行销账处理。26第一部分专业基础-事权划分v审核签批核算事权划分中间业务收入冲正金额额审审批部门门报备报备部门门单笔5万支行二级分行业务主管部门5万单笔10万二级分行业务主管部门一级分行业务主管部门1
12、0万单笔50万一级分行业务主管部门-50万单笔一级分行业务主管部门按季报总行业务主管部门和运行管理部门27第一部分专业基础-事权划分自制凭证l内部账务处理金额在10000（含）元以上的表内业务，金额在100000（含）元以上的表外业务，应由业务授权人员进行审核签批的业务。l特种转账处理授权类型：审核签批。28第一部分专业基础-事权划分v远程授权远程授权是指借助于网络和影像传输技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料同步传输至特定终端，实现业务操作与授权分离的一种非现场授权方式。远程授权包括现场审核、远程审批两个环节。29第一部分专业基础-事权划分v远程授权管理原则控制风险原则提高效率原则服务客
13、户原则30第一部分专业基础-事权划分v远程授权业务要点无原始凭证发起的远程授权，应填制远程授权申请书，经现场管理人员签批同意后，与相关依据一并提交远程授权。经办柜员拍摄影像的内容，应包括每笔业务所有记载要素的凭证资料正（反）面。在不影响要素完整性与清晰性的前提下，可将相关资料合屏传输。凡需远程授权的业务与之前业务存在联系的，应将之前的有关凭证一并传输。经办柜员对尚未进行授权处理，但对已经发现瑕疵的授权申请及时进行撤销处理。经办柜员根据接收到的授权结果分别处理：通过授权、交易成功的，打印凭证，并核对打印结果；若被拒绝授权则根据拒绝理由进行后续处理；若交易失败的，应根据系统提示的失败原因进行后续处
14、理。营业终了，网点负责人查询或打印当日远程授权日志，并对待审核的业务进行审核，确保无应审未审的业务。31第一部分专业基础-核算要素管理v核算要素管理核算要素管理系统权限卡印、证重要机具业务核算登记簿32第一部分专业基础-核算要素管理v核算要素管理系统核算要素管理系统是指运用计算机技术建立的对核算要素的计划、调运、使用与库存进行登记控制与核算管理的业务应用系统。33第一部分专业基础-核算要素管理v核算要素管理系统的管理范围和要求空白重要凭证、会计核算专用印章、重要机具必须纳入系统管理。控号要素与不控号要素34第一部分专业基础-核算要素管理v核算要素管理系统的基本操作l核算要素请领实行请领日期预约
15、、身份自动核验，由指定柜员专人办理。向上级机构请领时，要素调运类型为发放的，必须输入请领人身份信息；上级机构审核请领人身份无误后，办理出库手续。l核算要素应按实物验收入库。发生差错的，差错双方应及时联系，确定采用差错上缴或补发等方式进行差错处理。对遗失的核算要素，应及时在系统中挂失；挂失后找回实物的，应予以解挂；实物无法找回的，应在查明原因后进行核销。核算要素的作废、停用和销毁应按核算要素专项制度的规定进行。35第一部分专业基础-核算要素管理机构要素发放与柜员要素领用、柜员要素上缴与机构要素收回、柜员要素往出与柜员要素往入必须当天办理、当天完成。36第一部分专业基础-核算要素管理v权限卡指载有
16、持卡人员基本情况、权限级别、业务处理范围等信息，限定使用人员在全功能银行系统中业务处理权限范围的身份识别凭据，包括磁质权限卡和个人指纹权限。l权限卡的签发是指权限卡签发管理人员根据核准后的申请表，在全功能银行系统中为申领权限卡的业务人员输入网点号、客户编号、岗位编号、柜员级别等必要信息。l权限卡的启用是指权限卡处于待启用状态时，由权限卡启用人员在全功能银行系统上为其启用权限卡，持卡人须在场，并设定权限卡密码。启用部门须对已签发启用的权限卡在柜员登记簿上及时进行登记。37第一部分专业基础-核算要素管理v权限卡的使用与保管业务人员权限卡的密码应不定期更换，每次更换间隔最长不得超过15天。密码不应以本人及近亲生日或其他较易破译的数字设置，不得使用连续相同的数字，输入密码时必须注意保密，其他人要自觉回避。已签发的权限卡由持卡人自行保管，严禁随意放置或转交他人使用。因人员变动、临时离岗、学习休假、岗位变动等原因引起的暂时离岗10
