项目七柜面代理业务讲解

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1、商业银行柜面业务 闫寒/主编 中国财政经济出版社 财政部规划教材 全国中等职业学校财经类教材 项目七 柜面代理业务 任务一 柜面代理业务基本知识 n案例导读 n 想一想 1、案例中，银行为李先生提供了哪些代理业务？ 2、你能说说它们的特点吗？ n课堂活动一：认识柜面代理业务的内容 活动一 认识柜面代理业务的内容 n一、柜面代理业务的含义 是指银行按照同委托单位签订的协议， 接受客户委托，以代理人的身份代表委托 人办理一些双方协定的经济事项的业务。 在代理业务中，银行作为中介人应与委托 人签订符合法规的协议，明确代理的内容 、范围、对象、时间、方式和费用，以及 双方的权利、义务等。 n二、柜面代

2、理业务的内容 任务二 代收代付业务 n案例导读 有多少“费”可以由银行代收 n 想一想 1、案例中银行可以通过哪些方式办理代收费业务？ 2、银行代收代付业务的基本业务流程是什么？客户对象有哪些？ n课堂活动一：掌握代发工资业务 课堂活动二：了解代理收费业务 活动一 掌握代发工资业务 n一、代发工资业务的含义 代发工资业务简称代发薪，是商业银行受企事业 单位的委托，通过转账的方式，将员工工资收入 在约定的时间一次或多次划转到员工在银行开立 的活期存款账户或信用卡的一项中间业务。具有 安全、快捷等特点。既方便了企业，减少现金在 社会中的流通量，同时又在无风险的情况下，为 银行带来了中间业务手续费收

3、入。 代发工资业务从领款形式看，包括活期存折、储 蓄卡、信用卡等三种形式。 1、形式活期存折储储蓄卡信用卡 2、说说 明 单币 种普通存折户 。既可开立为储 蓄 账户 ，又可开立为 结算账户 。 与活期存 折相关联 的结算账 户。 集储蓄、结算 与信贷功能于 一体的结算账 户。 3、特点可直观交易记录不可透支可透支 4、起存 金额额 人民币1元人民币1元人民币1元 5、用 户户 公民公民 资信状况良好 的公民 n二、代发工资业务的基本规定 1、代理行应与发薪单位签订“委托银行代发工资协 议书”。 2、代理行按代发工资的实际金额向发薪单位收取一 定的手续费，收费标准由双方商定并在协议中明 确。

4、3、如果用数据文件传输方式办理代发业务，则必须 对发薪单位的软盘数据文件格式加以规范化。 4、代发工资实行实名制，个人有效身份证件号码由 发薪单位统一提供和确认。 5、代理银行营业网点不得为委托单位垫款。 n三、代发工资业务的基本流程 1、开立账户 发薪单位储蓄网点 （2）提交单位职工名册 （1）签订代发工资协议 （3）开立活期账户（存折或储蓄卡） n2、代发 （1）发薪单位 提交 校验代发工资数据软盘 送交代发工资数据软盘和支票 填写转账支票、进账单 提交当月工资清单、当月代发工资数据软盘 （2）代发工资 网点审核 （3）支行代发工 资管理人员业务处 理 解答网点柜员反映的问题 送交代发工资

5、数据软盘 （4）分行入账 （5）代发工资 网点操作 （6）发薪单位签收 分行批量入账（主机自动入账） 次日返回支行入账及未入账清单 编制划转工资款的内部往来报单 根据代发工资汇总金额编制一联特种转账贷方传票，以工资表清单 和一份代发工资入账清单作为附件，以一联内部往来报单作为借方传 票，进行账务记载。 借：内部往来 贷：活期储蓄存款-户 设置代发工资编号，输入工资数据 建立代发工资储蓄账户 打印工资明细表和代发工资入账清单，打印存折或配发储蓄卡 n3、续转代发 代发工资续转业务与代发流程业务基本 一样，只不过代理行无须重新为发薪单位 设置代发工资编号，无须为职工建立代发 工资储蓄账户，只需将月

6、工资清单、支票 、进账单及代发工资数据软盘送交柜员， 柜员审核无误后，进行续存业务系统操作 即可。 n4、取款 职工（客户）凭借代发工资储蓄存折到通存通兑 的网点办理存取款时，经办人员应先补登存折， 然后按照活期储蓄存取款手续办理； 可利用免费电话银行进行查询； 因存折（储蓄卡）或信用卡丢失等原因办理挂失 ，需财务部门出具相应证明协助办理挂失手续， 并在挂失补发后，将新账号及时通知财务人员以 便及时修改。此期间如遇发工资，则可能领取现 金，由单位财务部门自行处理。 活动二 了解代理收费业务 n 代理收费业务是银行利用自身网点、人员 等优势，接受行政管理部门、社会团体、 企事业单位和个人的委托，

7、代为办理指定 范围的收款的服务性中间业务。其具有省 时、方便、快捷，资金结算及时，便于通 管资金，查询准确快捷等特点。 n一、代理收费业务的有关规定 1.银行按协议规定的时间从存款人的信用卡 、借记卡、活期存折上代收有关费用，并 通过转账方式划至收款单位的存款账户中 。 2.银行可按代理业务的实际金额向委托人收 取一定的手续费，收费标准由双方协商确 定，并在协议中明确。 3、代理收费业务处理方式有实时代缴、主机 批量扣划。 代理收费业务处理方式一览表 类类 别别 实时实时 代缴缴主机批量扣划 定 义义 利用收费单位与银行之 间的计算机专线联 网，及时传递标 准 统一的收费数据和收 费结果，为缴

8、款人提 供“即缴即通”的服 务 银行接受缴款人委托 ，在其指定账户上 为其缴纳有关费用 ，并在指定日期将 扣款通过收费单位 提供的数据盘转至 收款单位。 途 径 柜台缴费、电话交费、 自助缴费、网上缴费 银行代缴 n二、代理收费业务的基本流程 n1、开立 储蓄网点 收款单位 缴款人 （1）签订 代收费业务 协议 （2）开立存款账 户 （4）签订 代扣费业务 委托书 （3）开立活期 账户 （存折或储蓄卡 ） n2、代收代扣 （1）收费单位提交 较验收费数据无误后，将数据传入数据库或缴验缴款单 检查缴款人账户（存折、储蓄卡、信用卡）或收缴现金 将代收费数据通过磁盘或电话线传送收费银行 （2）储蓄网

9、点审核 （3）网点系统操作 将当月代理数据处理成批量文件，进行批量扣款或划现金款划进收款单位账 户 （4）网点打印签章 代为打印缴费凭证，加盖业务清讫章 成功扣款 （1）若进行扣款的储蓄所是缴费人账户开户所又是结算所，其会计分录为： 借：活期储蓄存款户 贷：其他应付款 （2）若进行扣款的储蓄所是缴费人账户开户所，则其开户和结算所的会计分 录分别为： 借：活期储蓄存款户 贷：同城通存通兑 借：同城通存通兑 贷：其他应付款 （5）网点批量入账 扣款完成后，储蓄所将代扣费用批量入管辖行账，其会计分录为： 借：其他应付款 贷：内部往来 任务三 代理保险业务 n案例导读 富人的保险 n 想一想 1、人们

10、为什么要购买保险？ 2、保险能在银行购买吗？ n课堂活动一：认识基本规定 课堂活动二：了解主要操作流程 活动一 认识基本规定 n代理保险业务是指银行接受保险公司的委 托，以兼业代理人的身份代为办理财产保 险和人身保险等保险业务，并向保险公司 收取代理手续费的一项中间业务。这项业 务在一些银行也被称为“银保通“。 n一、代理保险业务范围 目前，银行代理保险业务不仅包括代收保险费、代付保险费 、代理销售保险产品等传统业务，而且还涉及协议存款、 资金网络结算、保单质押贷款等新业务领域。 n二、保险费缴费方式 1、客户保险费缴费的方式可选择趸缴（一次性）和分期缴 两种方式。 2、趸缴，即一次性付清保费

11、。优点在于手续简单，缺点则 是一般的投保人承担不起。 3、分期缴，按照保险合同的约定有年缴或季缴、月缴等方 式。缴费期越长，其分摊在每一年中的保险费用自然越少 。 4、若考虑到缴费期内通货膨胀的因素，两者的价格没有太 大差别。 活动二 了解主要操作流程 n以常见的代收首期保险费为例 1、客户申请 审核有关凭证和投保申请书 阅读投保须知，填写投保申请书 提交有效身份证件、现金或储蓄卡（存折） 2、储蓄网点审核 3、网点业务处理 主机自动审查客户资料及开户申请表 保险费临时收据并签章加盖清讫章、业务公章、名章 将保险单正本、收费凭证客户联、有效身份证、储蓄卡（存折）交客户 借：现金（或活期储蓄存款

12、户） 贷：其他应付款- 代收保险费 4、每日营业终了，网 点上交管辖行 经办人员加计保险单和套数，汇总编制“其他应付款”科目“代收保险费” 户的现金贷方传票，以一联收费凭证作附件，另一联收费凭证在结算时交 给委托单位（保险公司），根据所使用的保险单，填制表外科目付出传票 。 （付出）空白重要凭证-保险单 账务处理完毕，应加计收费凭证金额和份数，并分别与“其他应付款 代收保险费”贷方传票，“空白重要凭证保险单”表外付出传票核对相 符。然后将各种传票、投保申请书、保险单副本（含作废保单）随封包交 管辖行。管辖行经过审查无误后按规定将其转送保险公司并划转保险费。 任务四 代理国债业务 n案例导读 凭

13、证式国债为何受青睐？ n 想一想 1、国债为什么热销？ 2、是什么吸引了投资者购买国债？ n课堂活动一：认识基本规定 课堂活动二：熟悉主要操作流程 活动一 认识基本规定 n一、代理国债业务范围 我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债 ，由国家财政信誉作担保，信誉度非常高，历来有“金边 债券”之称，稳健型投资者喜欢投资国债。 按国债的券面形式可分为三大品种，即：无记名式（ 实物）国债、凭证式国债和记账式国债。其中无记名式国 债已停止发行，而后两者则为目前的主要形式，我国又于 2006年7月推出一种新型国债储蓄国债（电子式）， 借鉴了凭证式国债的稳健性和记账式国债的灵活性等优势 。 n二、

14、代理凭证式国债业务的基本规定 1、凭证式国债收款凭证属于重要空白凭证，必须由人行统 一印制。 2、凭证式国债具有通兑功能，允许在同城范围内实行通兑 。 3、凡在发行期内售出的凭证式国债，均按对年对月对日的 方法确定到期日并付息；在发行期结束后售出的凭证式国 债，以售出日为起息日，终止日为该国债规定的到期日（ 即再售出截止日）。 4、提前兑付凭证式国债本息时，应按实际持有天数及相应 的利率档次计付利息。在发行期内提前兑取时，不计付利 息。发行期结束后，持有时间不满半年的一律不计付利息 ，逾期兑付的不计逾期利息。凭证式国债提前兑取只能全 部提前兑取，不能部分提前兑取。 n三、代理记账式国债柜台交易

15、有关规定 记账式国债柜台交易是指商业银行通过其营业网点与 投资人进行国债买卖，并办理托管与结算的行为。有关规 定如下： 1、除金融机构外，凡持有有效身份证件的个人以及企业或 事业社团法人，均可在商业银行柜台开立国债托管账户并 进行国债买卖。 2、在商业银行柜台进行交易的国债是指由财政部指定、经 中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的记账式国 债。 3、商业银行根据人民银行政策要求，目前向柜台债券投资 者收取的主要费用有：开户费10元/户；转托管费20元； 非交易过户费50元；托管费暂不收。 4、由于各承办银行是在人行规定的最大债券买卖价差幅度 内，自主确定柜台交易的买价和卖价，因此各承办银

16、行间 的记账式国债买卖价格不一定相同。 5、客户进行柜台记账式国债交易，除获得债券持有期的应 计利息外，还可能获得因债券价格高于或低于其票面价格 而产生的资本收益或损失。 n四、代理储蓄国债（电子式）业务的有关规定 1、投资者认购、提前兑取储蓄国债（电子式）时，应提供 本人或授权人签字的书面申请。书面申请内容应至少包括 ：姓名、个人国债账户号、资金账号、债券代码、债券简 称、面额、申请时间等。 2、试点商业银行办理认购业务时，应在投资者资金账户中 扣减资金的同时，将认购额度记入其个人国债账户。试点 商业银行须向投资者签发统一格式的“中华人民共和国储 蓄国债(电子式）认购确认书“，并注明本确认书只用于账 务核对，不具有债权证明功能。 3、投资者办理提前兑取业务时，可以选择部分或全部提前 兑取。对于投资者提出的提前兑取申请，试点商业银行首 先检查其个人国债账户余额，