武汉文海世纪-理财规划师-第二章-财务与预算规划.

《武汉文海世纪-理财规划师-第二章-财务与预算规划.》由会员分享，可在线阅读，更多相关《武汉文海世纪-理财规划师-第二章-财务与预算规划.（65页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、 第二章 财务与预算规划 1 财务管理活动 记录和保存个人 财务记录和文件 分析评价个人 财务状况 计划未来的财 务活动 过去 现在 将来 个人财务记录 记录已经发生的 财务行为，提供 第一手理财资料 个人理财报表 对理财记录进行 整理分析，总结 得失 个人财务预算 针对理财目标， 制定出具体的计 划和实施细则 2 第一节 个人财务记录 l个人理财记录的作用 l个人理财记录的类型和分类 l如何进行个人理财记录 3 一、个人理财记录的作用 l有序的理财记录体系为以下活动奠定了基 础 处理日常商业活动 规划并衡量理财进度 掌握日常收支状况，养成良好消费习惯 保留理财信息，为理财活动提供依据 科学的

2、进行未来财务决策 4 二、个人理财记录的类型和分类 l理财记账记录体系的类型 原始财务记录非原始财务记录 原始理财信息文件 记录个人理财信息的文件。 如身份证、银行卡 原始理财活动文件 记录理财行为过程的文件。 如购物发票、完税证明、银 行对账单等 本人记账文本 理财人记录的账本 如流水账本 5 常见的原始理财 文件 6 常见的原始理财文件 7 银行贷款对账单 8 家庭账本 9 记账 10 11 12 个人理财记录一览表 记录类别相关文件 个人和职业记录最新简历 、学历和学位证书 、身份证、工作证、奖状、成果、劳动 合同 、社会保险文件、推荐信、实习证 明、出生证明、户口本、结婚证 等 资金管

3、理记录最新预算、最近个人财务报 表（资产负债 表、现金流量表等）、理财目 标列表、保险箱内容清单等 纳税记录工资单 、既往个人所得税完税证明、应税收入证明、抵扣税项文件等 理财服务记录存折、银行卡、支票、银行结算单、开户资 料、保险箱信息等 信用记录信用卡、收据、银行每月对账单 等 个人消费记录购物发票、保修卡、使用手册、说明书、保证书 等 住房记录购房合同、房产证 、契税完税证明、土地使用权证 、按揭文件、房屋维 修文件、租约（如果租房）等 保险和健康记录保险单证 、保险费 收据和到期日列表、医疗信息（健康记录 、厨房药信 息）、索赔记录 等 投资记录证券（股票、债券、基金）购买 和卖出记录

4、 、开户的证券公司联系方式 、股东卡、红利纪录 、中介结算单、公司年报等 遗产 和退休记录遗嘱、养老金计划信息、退休账户结 算单、财产 公证书 等 13 三、如何进行个人理财记录 原始财务信息l分门别类 l按时间顺序排 列 l存放于文件夹 l编制目录 14 记账 15 手工记账 记账本展示 16 17 18 19 网上记账 中国帐客网 一名“账客”正在记账网站上 登记自己一天的收支情况 这是一个记账网站自动 为用户生成的财务收支图表 提供类似的记账服务的网站包 括了聚宝网、中国记账网、中 国账客网、钱宝宝、蘑菇网、 Mymoney等记账网站 算算看帐客网 视频（2：21）：记账改变生活 “账客

5、”网上现身 20 手机记账 21 电脑理财软件 22 家财通 23 大三学生唐敬军展示他的账本 /userobject1ai1412748.html 24 建立个人财务记录的建议 挑出重要的个人财务文件 留意收到的邮件 制作清单并妥善保管 找到合适的系统或方法存放 充分利用现代信息技术 25 身份证复印件的正确使用 使用身份证复印件可签注 注明复印件用 途的签注，一 定要签在身份 证的范围内， 但不要遮住ID 号(身份证字号 )及姓名 26 1、个人和职业纪录2、资金管理记录 3、纳税记录4、理财服务记录 5、信用记录6、购买记录 7、房产记录8、保险记录 9、投资记录10、遗产 和退休记 录

6、 家 庭 档 案 保存理财记录的地方 27 出生证、结婚证 死亡证明 身份证 领养、监管文件 存款单 储蓄帐户密码 往来金融机构清单 抵押贷款证明 所有权证书 保险单及公司联系方式 昂贵商品的序列号 商品的照片和录像 股票和债券权证 收藏品 遗嘱 信用合同 信用卡号码 发行商电话号码列表 保 险 箱 保存理财记录的地方 28 29 最新及既往预算 已开支票及其他银行开支 报税单 投资帐户及业绩表现 遗嘱、遗产计划 个人计算机体系 保存理财记录的地方 30 注意 l理财记录和文件的保存时间 l备份的重要性 l归类整理 l良好的习惯 l注意保密 l收支项目依个人消费来制定 我怎样通过记账来省钱 （

7、3：39） 31 思考 l保持理财记录和文件的有序存放有什么好 处 l你对建立一个理财记录系统会提出什么建 议 l你保留理财记录和文件的时间长度受到哪 些因素的影响？ 32 第二节 个人财务报表 l理财记录是零散的信息，必须经过总结 归纳才能为我们的理财活动提供有效的 信息。财务分析和财务报表的编制对个 人和家庭理财同样是非常重要，它可以 提供有关你现在的财务状况和收入支出 的信息，记录你的财务活动信息，衡量 你向自己财务目标的进展。 33 个人理财报表的主要目的 报告最新的财务状况 测量达到理财目标的进程 保留理财活动的信息 提供准备纳税及信用申请时可使用的数 据 34 一、个人资产负债表你

8、现在的情况如何 （一）什么是资产负债表 l概念：报告某一时点个人或家庭的资产 和负债状况的财务报表，又称净资产表 l资产负债表体现了个人的财务结构和状 况。在资产负债表上，个人有多少资产 ，是什么资产，有多少负债，是哪些负 债，净资产是多少，其构成怎样。 l它并不揭示你的资产和负债是如何形成 的，只是告诉你目前的结果，所以资产 负债表显示的是静态数据。 35 l资产负债表描述了它在发布那一时点个 人的财务状况，正如同我们拿一台相机 在高速行进的车辆中按下快门，只不过 这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅 静态的画面，它只描述了当时的状况， 即信息具有时效性。 36 资产负债表的作用 l反映资产

9、及其分布状况 l表明所承担的债务及其偿还时间 l反映净资产及其形成原因 l反映未来财务发展状况趋势 37 资产负债表的格式 38 （二）计算公式 资产（你的所有） 负债余额（你的债务） 净资产（你的财富） 净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷， 车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家 庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。 家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您 购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定 期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭 的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。 39

10、 1、列出有价物品 2、确定负债总额 3、计算净资产 1、现金及现金等价物 2、其他金融资产 3、个人资产 1、长期负债 2、中期负债 3、短期负债 总资产总负债 （三）编制资产负债表 40 编制资产负债表实例 l郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，虽然相对比较稳定，但是 竞争也日益激烈。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管 各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。 l郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（ 基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母 都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过 多的照顾。 l二人现在住的新房属于

11、王先生单位的福利房，去年年中购买时房 款总额为35万，一次付清25万，其余10万通过住房公积金贷款， 贷款年限为5年，采用的是等额本息还款方式，每月还款额为 1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期 存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年 内不能转让。商业保险方面，由于夫妇俩所在单位福利较好，所 以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价 钱在15万左右。 l家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他 费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动， 一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。 41

12、 资产负债表（单位：元） 客户：郭女士和王先生家庭 日期： 2008-06-14 资产金额负债与净资产金额 金融资产 负债 现金与现金等价物 信用卡透支 活期存款50,000 住房贷款100,000 定期存款100,000负债合计100,000 现金与现金等价物小计150,000 其他金融资产 股票100,000 保险理财产品 其他金融资产小计100,000 金融资产小计250,000 净资产500,000 实物资产 自住房350,000 实物资产小计350,000 资产总计600,000负债与净资产总计600,000 42 （四）资产负债表分析 l资产、负债与净资产的关系 净资产=资产总负债

13、 资产=净资产+负债 负债=资产净资产 l资产负债率=负债/资产100 若比率1，说明资产等于负债，此时净资产为0； 若比率1，说明资产大于负债，此时净资产为正， 可以考虑投资； 若比率1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资 不抵债，存在财务危机。 关键在于“净资产” 43 增加净资产的方法 l增加储蓄 l减少消费 l增加投资及其他物品的价值 l减少你的负债 请记住，你的净资产不是可用现金， 而是对某个特定日期的经济状况的描述 44 破产 l一个净资产相当高的人也会存在经济困 难 l拥有流动性低的资产意味着没有足够的 现金支付流动支出 l破产就是指无法支付到期债务 45 二、现金流量表 你的

14、钱跑到哪里去了 l概念：概括某段时间内现金收入和支付 的财务报表，又称现金收支表 既定时间段收到的总现金 既定时间段的现金流出 现金余额或负债 46 如何理解现金流量表 l如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那 么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理 财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。 因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态 情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态 情况。 现金流量表就像一台摄像机 47 1、记录收入 2、记录现金流出 3、确定净现金流量 1、工作收入 2、投资收入 3、偶然性收入 1、固定支出 2、可变支出 1、盈余 2、赤字 编制现金流量表 48 编制现金

15、流量表实例 l郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，虽然相对比较稳定，但是 竞争也日益激烈。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管 各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。 l郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（ 基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母 都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过 多的照顾。 l二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，去年年中购买时房 款总额为35万，一次付清25万，其余10万通过住房公积金贷款， 贷款年限为5年，采用的是等额本息还款方式，每月还款额为 1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元

16、，还有半年到期，活期 存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年 内不能转让。商业保险方面，由于夫妇俩所在单位福利较好，所 以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价 钱在15万左右。 l家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他 费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动， 一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。 49 现金流量表（单位：元） 客户：郭女士和王先生家庭 日期：2007-6-14至2008-6-14 年收入金额百分比 年支出金额百分比 工资和薪金 房屋按揭还贷22,320 24% 王先生100,000 56%日常生活支出60,000 65% 郭女士80,000 44%商业保险费用 投资收入 休闲和娱乐10,000 11% 其他 其他支出 收入总计180,000 100%支出总计92,320 100% 年结余 87,680 50 现