商业银行经营学第八章教材

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1、 第八章商业银行中间业务 中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手 续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和 人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种 金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金 ，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务 的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大 本章学习目标： 本章结构： 中间业务概念、性质及种类 第一节商业银行中间业务概述 结算业务概念、原则、工具 第二节商业银行结算业务 代理业务概念、种类 第三节代理业务 银行卡概念和功能 第

2、四节银行卡业务 信托的含义和特征 第五节信托业务 租赁的含义、分类 第六节租赁业务 n第一节 商业银行中间业务概述 n 一、中间业务的概念、性质及分类 n（一）概念的表述 n中间业务 (intermediary business), 狭义上被理解为中介的或代 理的业务 , 即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付 和其他委托事项 , 提供各类金融服务并收取手续费的业务。 n广义的中间业务则指不构成商业银行资产负债表表内资产、表 内负债 , 形成非利息收入的业务 。 n中间业务间业务 和表外业务业务 ：商业银业银 行表外业务业务 （Off-Balance- Sheet Activity）,

3、简简称 OBS 业务业务 , 指不反映在资产负债资产负债 表上,但对资产负债对资产负债 表构成潜在的实质实质 影响 , 不占用银银行资资 金但对银对银 行资资金构成或有损损失的银行业务。 n国际银行界没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产 、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。 n（二）中间业务间业务 的一般性质质及其变变化 n狭义义的中间业务间业务 的一般性质为质为 : n1、不运用或不直接运用自己的资资金 n2、不占用或不直接占用客户户的资资金 n3、以接受客户户委托的方式开展业务业务 n4、以收取手续费续费 的形式获获取收益。 n现代商业银行中间业务的最新变化：

4、n（1）从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、 融资性租赁等； n（2）从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行 便利、期货与期权等； n（3）从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财 中的VIP服务、客户经理制等； n（4）从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认识到了今天的“付 费”是为明天的风险“买单”； n（5）从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银 行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。 n（三）中间业务间业务 的分类类 n中间业务间业务 的分类类有许许多标标准 , 目前国际际上常见见的也是最基本的是 以收入来源为为标准

5、分类类。 n美国从收入来源角度出发发 , 将中间业务间业务 划分成五类类 : n (1) 信托业务业务 收入，是信托部门产门产 生的交易和服务务收入。 n (2) 投资银资银 行和交易收入，是证证券承销销、从事金融交易活动动所产产 生的收入 , 如期货货、外汇汇、利率、证证券、指数交易。 n （3） 存款账户账户 服务费务费 ，是账户维护费账户维护费 、最低金额罚额罚 款、无效支 票罚罚款等。 n (4) 手续费续费 收入，包括信用卡收费费、贷贷款证证券化、抵押贷贷款再融 资资服务务收费费、共同基金和年金的销销售、自动动提款机提款收费费等。 n (5) 其他非手续费续费 收入，包括数据处处理服

6、务费务费 、各种资产资产 出售收 益等。 n我国商业银行中间业务的种类 n中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实 施审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或 有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适 用备案制的中间业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。 n适用审批制的中间业务品种： n票据承兑 n开出信用证 n担保类业务 n贷款承诺 n金融衍生业务 n各类投资基金托管 n各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务 n代理证券业务 n代理保险业务 n中国人民银行的适用审批制的其他业务品种 n适用备案制的中间业务品种： n各类汇兑业

7、务； n出口托收及进口代收； n代理发行、承销、兑付政府债券； n代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事 业收费； n委托贷款业务； n代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； n代理资金清算； n代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务； n各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务； n各类见证业务，包括存款证明业务； n信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、 金融信息咨询； n企业、个人财务顾问业务； n企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；保管箱业务； n中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。 n根据中间

8、业务的风险程度、使用的广泛 程度和当前市场准入监督管理要求，这 25类中间业务品种基本可以归为以下九 类： n支付结算类业务、银行卡业务、代理类 业务、担保类业务、承诺类业务、交易 类业务、基金托管业务、咨询顾问类业 务和其他类中间业务。 n二、中间业务间业务 的地位和作用 n（一）中间业务间业务 地位 n从西方发达国家商业银行发展历程来看，商业银行从传统业务 向表外业务扩散是一种趋势、一种规律。目前，西方商业银行 表外业务收入一般在银行收入中所占比例达到40%以上，在银 行收益中占越来越重要的比重，而国内多数商业银行则远低于 这一水平。 n表 美国商业银行非利息收入占总收益比重 n类别 20

9、07 2008 2009 2010 2011 2012 n大银行37%38%40%39% 42% 47% n小银行19%20%23%22% 23% 29% 2012年商业银行净手续费净利息费增长 n（二）中间业务对间业务对 商业银业银 行的积积极作用： n中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大； n中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入； n中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力； n中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制； n中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社 会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。 第二节 结算业务 n一、概念 n商业银行利用一定

10、的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过 收付款双方在商业银行开立的账户，把货币资金从付款方账户转 移到收款方账户的业务，为客户代收代付各种资金的活动，是由 商业银行资产负债业务衍生出的一种中间业务。 n结算业务是商业银行在存款负债业务的基础上开展的一项业务， 客户到商业银行存款除了安全保值之外，很大程度上是为了利用 商业银行在转账结算方面的便利。商业银行要想吸收更多的存款 ，就要尽可能完善结算业务工作，为客户提供迅速、优质的结算 服务。 二、结算原则及结算工具 原则：恪守信用、谁的钱进谁的账、银行不垫款 结算工具：是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据。票据是指 以无条件支付一定金额为目的

11、的有价证券。 n票据在法律上的特性 n1票据是设权证券。所谓设权证券是指票据权利的发生必须做成证 券，没有票据或离开了票据，就没有票据权利。 n2票据是无因证券。所谓无因证券是指票据持有人在行使票据权利 时，只以持有票据为要求，不必证明取得票据的原因。 n3票据是文义证券。所谓文义证券是指票据当事人的权利和义务完 全以票面记载为准。 n4票据是要式证券。所谓要式证券是指票据必须严格按票据法规定 的款式和格式印制。 n5票据是流通证券。所谓流通证券是指票据权利可以通过背书自由 转让流通，转让票据无需通知债务人 。 n结算工具的种类 n汇票。汇票是出票人签发的委托付款人在指定的到期日无条件支付一定

12、金 额给收款人的票据。 n（l）银行汇票。银行汇票是银行向客户收妥款项后，由银行签发无条件支 付给受款人或持票人的票据。银行汇票属于自付票据，即出票人就是付款 人，因而具有本票性质。 n（2）商业汇票。商业汇票是由收款人签发的由承兑人承诺在指定日期无条 件支付确定金额给收款人或持票人的票据。适用于企业单位先发货后收款 或双方约定延期付款的商品交易。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月 。 n商业汇票根据承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。由付款人 自己承兑称为商业承兑汇票；由银行承兑称为银行承兑汇票 。 n本票。本票是发票人（债务人）签发并承诺在见票时或指定的日期无条 件支付一定金额给

13、受款人或来人的票据。本票除具备票据的一切性质外 ，还有如下特征：本票是一种自付性票据；本票是发票人为主债务人的 票据。 n n（1）银行本票是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收 款人或持票人的票据。我国票据法所称本票就是指银行本票。一般是由 申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票 据。 n银行本票可分为不定额本票和定额本票。定额本票有1000元、5000元、 10000元和50000元4种。 n （2）商业本票是企业签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收 款人或持票人的票据。商业本票是西方国家流行的一种票据，是一种融 资工具。 n支票。支票是由出票人

14、签发的委托办理活期存款业务的银行在见 票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 n支票特性:一般情况下，支票是由企业单位或个人签发的，委托其 开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取 现金和转帐。 n（l）支票为即期票据，各国票据法都不承认远期支票； n（2）支票具有自付性质票据，即支票的债务人实际上是发票人， 但 付款人是银行，是银行替发票人付款； n（3）支票具有支付手段功能，即支票是见票即付票据。 n三、转账结算方式 n 结算方式是指经济往来中对货币收付的程序和方法。它包括结算 地点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等 。国内结算方式有银行汇票、商业

15、汇票、银行本票、支票、汇兑 、委托收款、托收承付和信用卡等。 1银行汇票结算方式 2商业汇票结算方式 柜员 汇票专用章 财务 专用章 张 三 3、银行本票结算 4、支票结算 5、汇兑结算 n汇款人委托银行将其款项付给异地收款人的结算方式。 付款人 收款人 收款人开户行 付款人开户行 1.收款人向付款人提供商品、劳务等 2.收款人提供收 款依据，填写委 托收款凭证，委 托开户银行收款 3.收款人开户银行受理后，退回 委托收款凭证回单给收款人留用 4.收款人开户银行 向付款人开户银行 传递委托收款凭证 5.付款人开户银行 通知付款人付款 6.付款人 承认付款 7.银行间划转 8.收款开户银行 通知

16、收款人款 项已收妥入账 6、委托收款 n7、异地托收承付结算方式 托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发 货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认 付款的结算方式。 根据支付结算办法的规定，托收承付结算每笔的金额 起点为1万元 托收承付的适用范围 托收承付结算方式只适用于异地异地订有经济合同的商品 交易及相关劳务款项的结算。 代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理异地托收 承付结算。 发 货 后 委 托 托 收 验 货 后 承 认 付 款 收取款项 支付款项 甲银行甲银行 乙银行乙银行 A A企业企业 B B企业企业 异地托收承付结算方式异地托收承付结算方式 第三节代理业务 n一、概念 n商业银行接受单位和个人委托，以代理人的身份代表委托人办理一 些经双方议定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用的业务，包 括