支付结算及账户管理(张玉)剖析

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1、1 营运管理部 2014.7 支付结算与账户管理 2 引 言 3 二、单位结算账户知识 三、支付结算 一、个人账户管理 3 3 4 一、个人账户管理 3 2个人账户的定义和分类 个人账户管理基本要求 案例解析 一、个人账户管理 个人账户管理提纲 1个人银行存款账户相关制度 4 5 一、个人账户管理 （一）个人银行存款账户相关制度 个人存款账户实名制规定 （中华人民共和国国务院令第285号） 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 （人行银监证监保监会令2007第2号） 人民币银行结算账户管理办法（中国人民银行令2003第5号） 中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户

2、实名制的通知 （银发2008191号） 中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知（银发 2008391号） 6 一、个人账户管理 （二）个人银行存款账户定义及分类 1.什么是个人银行结算账户？ 个人银行结算账户：存款人凭个人身份证件以自然 人名称开立的银行结算账户。 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等 而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 7 一、个人账户管理 （二）个人银行存款账户定义及分类 2.我行个人银行存款账户的分类 l 我行个人银行存款账户分为个人银行结算账户和个人银行储蓄账户。 l 我行的个人银行结算账户包括储蓄卡、生肖储蓄卡、储蓄存折和准贷 记卡、贷记卡账户

3、等，其他人民币储蓄账户（定期存款、定活两便等）是 个人储蓄账户。 l 个人银行结算账户分为普通转帐结算类和信用支付两类。普通转帐结 算类的用于办理转账、汇款、现金支取等结算业务。信用支付类的可使用 支票、信用卡等办理信用类结算业务。 l 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 8 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.个人账户开立三大制度 （1）个人账户实名制 个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。 代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理 人身份证件。 不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不

4、得为 其开立个人存款账户。 9 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.个人账户开立三大制度 （2）客户身份识别制 个人账户开立客户身份识别要求 各级机构应按照客户身份识别制度要求在开户或办理相关业务时识别客 户身份，并以此作为客户风险等级分类和持续监控的基础。 各级机构应当勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，了解客户及其 交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人， 针对不同洗钱恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的 措施。 10 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（2）客户身份识别制 客户身份识别的方式（四步曲） 了解：了解客户

5、的职业、财务状况、资金来源与用途、交易背景、经营范 围及经营情况等信息，了解客户的实际控制人（包括控股股东等）及其交易 的实际受益人，识别客户的交易背景、目的、性质等。 核对：核对客户的身份证件或者其他身份证明文件，确保不是以匿名或假 名开户，且其身份证件真实、合法、有效。对于个人客户开户，应当按存款 实名制及人民银行相关开户管理制度的要求进行身份信息核对，并按要求进 行联网身份核查；如系代理开户，则须同时核查代理人身份证件。 11 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（2）客户身份识别制 客户身份识别的方式（四步曲） 登记：将客户基本身份信息要素录入相关业务系统，或者按规定记载

6、于 相关的纸质凭证之中。基本身份信息要素的登记方式应根据各业务条线的 有关规定执行。 留存：将客户的身份证件或者其他身份证明文件的复印件、影印件或按 照监管要求将相当于上述文件的资料留存于业务经办机构，并按规定期限 加以归档保管。 12 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（2）客户身份识别制 个人账户开立时须出具的有效证件 A、居住在中国境内的16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或 者临时居民身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出 具军人、武装警察身份证件（以及其所在单位出具的未申领身份证 件的证明文件）。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国 护照。 13 一

7、、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（2）客户身份识别制 个人账户开立时须出具的有效证件 B、居住在中国境内的16岁以下的中国公民， 应由监护人代理开立个人银行 账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。 C、香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居 民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。 D、外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算 的有关规定办理）。 14 六、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 客户身份基 本信息均为 必须登记的 内容，必须 逐项检查核 对，确保不 遗漏。 个人账户开立需

8、识别 的客户身份基本信息 15 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1. 个人账户开立三大制度 （3）身份证联网核查制 按照法律、行政法规或规章的规定需核对相关自然人居民身份 证的，应通过联网核查公民身份信息系统等进行核查。 联网核查公民身份信息系统操作规程（银办发2007126号 ）第三条 银行机构可通过接口方式、链接方式和直接登录方式三种方式 进行联网核查。 16 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（3）身份证联网核查制 直接登录方式：通过联网核查系统专用的操作员直接登录联网核查 系统进行联网核查。 链接方式：通过人民币银行结算账户管理系统操作员或个人信用信 息基

9、础数据库操作员登录账户管理系统或个人信用信息基础数据库 ，然后链接到联网核查系统进行联网核查。 17 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 1.（3）身份证联网核查制 接口方式：银行机构通过其综合业务系统操作员登录综 合业务系统进行联网核查。 根据联网核查返回的结果，认真比对证件照片，进一步 核实客户身份。 18 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 2.代理开户 代理原则：各营业机构应尽量引导客户本人到柜台办 理个人银行结算账户的开户手续。 19 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 2.代理开户 l对于确需代理开立个人银行结算账户的（批量代发工 资个人账户除外），开

10、户行除按照开户的有关规定，审 核并留存代理人与被代理人身份证件外，还应要求代理 人提供被代理人联系方式，并与被代理人进行电话核实 。经办柜员应在个人开户与银行签约申请表上记录 电话核实情况。 20 一、个人账户管理 （三）个人账户管理基本要求 2.代理开户 l个人代理他人办理借记卡须在办卡申请表中填写“代 办理由”，网点办理发卡时，必须使用“代领预制卡” 交易办理，系统统一将密码设置为“955330”；持卡人 本人须持有效身份证原件到网点柜台修改密码后方能正 常使用。 21 一、个人账户管理 （四）个人账户管理存在的主要问题 1.非实名制开户：少数名族、生僻字、批量开户 2.用身份证复印件开户

11、：“熟人文化”、营销业务 3.登记自然人客户身份信息不完整、不准确、不合规 4.为未成年人开户未按照规定留存监护人身份证件复印件 5.代理开户未按规定识别代理人 6.批量开卡未按规定识别客户身份 7.未按规定保存客户身份资料 8.存在不法分子使用虚假军官证、虚假护照、冒用他人身份证件开立个人 账户等情况 22 一、个人账户管理 （五）案例解析 苏扬涉黑洗钱案件 2009年12月29日，重庆市第一中级人民法院对王某、苏某涉黑洗钱案 件进行了一审宣判，判决苏某犯洗钱罪和包庇黑社会性质组织罪。法院在 审理中认定了苏某明知王某资金系黑社会性质组织违法犯罪所得，为掩饰 、隐瞒其来源和性质，借用其姨妹袁某

12、身份证件在我行办理一张存折，用 以协助王兴强转移资金的犯罪事实。 23 一、个人账户管理 （五）案例解析 1.账户开立的基本情况 苏某借用其姨妹袁某身份证件在我行办理一张存折，开户申请 书所登记身份证号码以及签名的字迹均为苏扬所写，但没有登记代 理人的信息，也没有签署代理人姓名，未留存代理人身份证件。 24 一、个人账户管理 （五）案例解析 2.账户交易的基本情况 法院审理认定，黑老大王某通过其控制的公司账户及个人账户向前述 袁某账户转账，苏某通过转账、提现等方式，将上述黑钱进行转移。 在该支行发生转账交易中，绝大部分为他人代办，但均未按规定指导 代理人签名并登记代理人信息，其中5笔属于5万元

13、以上现金存取，即必须 出示身份证，可以明显发现代理关系，说明该支行没有严格执行金融机 构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法及总分行有关 文件规定。 25 一、个人账户管理 （五）案例解析 3.处罚情况 1.经办柜员被开除 2.网点负责人撤职、经济处罚1万元 3.支行业务管理部门负责人调离、扣减绩效 4.支行分管行领导经济处罚5万元 5.分行高管经济处罚1万元 6.支行（单位）经济处罚80万元 26 二、单位结算账户知识 （一）什么是单位银行结算账户？ 存款人以单位名称开立的银行结算账户 27 二、单位结算账户知识 （二）单位银行结算账户的分类？ 按用途可分为： 基本存款账户 一般

14、存款账户 专用存款账户 临时存款账户 28 二、单位结算账户知识 （三）存款人应该开立哪类账户，各类账户有什么特点 ？ 区别基本户一般户专用户临时户 用途 不同 经营结算 现金收付 借款 其他结算 特定用途临时需要 特点 不同 主办账户 唯一性 可取现金 与基本户不能开在同 一机构 不能支取现金 专项管理和 使用 取现取决于 其资金性质 与基本户不能开 在同一地区，其 功能相同 有效期不超过两 年（含展期在内 ） 29 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 1.基本存款账户：（基本资料） A、申请书 B、营业执照或其他证明文件 C、组织机构代码证 D、国税/地税税务登记

15、证 E、企业法人或单位负责人身份证件 对于法定代表人或单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立 业务的，被授权人应是授权单位财务人员。需提供被授权人身份证 件。 30 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 营业执照 31 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 组织机构代码证 32 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 税务登记证 33 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 2.开立基本存款账户以外的其他结算账户增加提供的资料： F. 基本存款账户开户许可证正本 G. 机构信用代码证 34 二、单位

16、结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 开户许可证 35 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 机构信用代码证 36 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 3.开立一般存款账户还需增加提供： 银行借款合同或写明开户原因的单位证明 4.开立专用存款账户还需增加提供： 法律、法规、政府有关部门的文件，即确定专用存款账户资金性质 的文件 37 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 5.特殊：机关和实行预算管理的事业单位需提供 同级财政部门同意其开立某类存款账户的批复或证明 38 二、单位结算账户知识 （四）开立单位结算账户应提供什么资料？ 练习题： 存款人开立一般存款账户所需提供的资料（ ） A、开立基本户所需要的资料 B、基本存款账户开户许可证正本 C、银行借款合同或写明开户原因的单位证明 D、机关和实行预算管理的事业单位需出具财政部门同意其开立一般 户的证明 39 二、单位结算账户知识 （五）账户如何使