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1、华中科技大学 硕士学位论文 母子公司法律规制问题研究 姓名：高闻鸿 申请学位级别：硕士 专业：法律 指导教师：张文楚 20090523 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 I 摘摘 要要 母子公司是一种非常理想的经济组织形式，具有规模大、竞争力强、适应性强 的特别。但由于这种企业组织形式相对较为特殊，所以适用于单一公司的法律调整 规范不一定适用于母子公司，需要法律对其进行特殊调整。然而，目前我国公司 法对母子公司的相关规定仍然缺位。既没有明确规定母子公司的性质、特征，能 适用于母子公司的法律条文也过于零散笼统。母子公司的法律关系主要表
2、现为两方 面，一是母子公司之间控制与被控制的内部关系，二是母公司与子公司债权人及子 公司小股东之间的外部关系。两种关系表现复杂，很有必要对母子公司进行全面严 谨的法律调整，以使母子公司规范运作。 本文分为三部分。第一部分是对母子公司进行概述，先从比较法的角度，参照 国外立法对母子公司的相关规定给母子公司下了定义，进而揭示其法律特征以及这 一法律特征所带来的利与弊，并对产生弊端的根本原因即母公司的过度控制进行了 深入分析。第二部分是对我国母子公司存在的问题的分析。先对我国母子公司的立 法现状进行介绍，再通过典型案例对我国母子公司存在的问题进行剖析，并从立法、 司法、执法三个角度对存在问题的原因进
3、行深入探讨。最后一部分借鉴国外立法和 判例，对我国母子公司的法律规制提出一系列建议。 关键词关键词：母子公司 过度控制 法律规制 完善 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 II Abstract Parent-subsidiary company is a relatively specific form of enterprise. The law norms applied to a single company may not be applicable to them. Therefore, we need special l
4、aws to adjust them. However, the current “Company Law“ of our country is still lack of the relevant provisions of parent-subsidiary companies, not only didnt it specify the nature and characteristics of parent-subsidiary companies, but also the legal provisions could apply to parent-subsidiary compa
5、nies are too fragmented. The legal relationship between parent and subsidiary companies mainly appears in two aspects: First, the control and be control led internal relations between parent and subsidiary companies. Second, the external relations of parent company, subsidiary creditors and subsidia
6、ry minority shareholders. The two kinds of relations are quiet complicate. So it is necessary to adjust those relations comprehensively and strictly in order to standardize the operation of the parent-subsidiary company. There are three parts in this paper. The first part is an overview of parent-su
7、bsidiary companies, from the perspective of comparative law, with reference to the abroad legislation on parents-subsidiary companies, I make a definition for parent-subsidiary company. After that, I write their legal features, as well as the pros and cons brought by those legal features, and I had
8、an in-depth analysis about cause of many cons, that is the excessive control of parent company to subsidiary company. The second part is the analysis of the problem of our countrys parent -subsidiary companies. At first, I introduce the current situation of our countrys legislation on parent-subsidi
9、ary companies, then I quote a typical case to analyze the problems, at last I explore the reasons of the problems from such three points of view as legislative, judicial and law enforcement. The last part, I reference foreign legislation and cases to put forward a series of recommendations about our
10、 countrys legal regulation on parent-subsidiary company. Key Words: Parent-subsidiary company Excessive control Legal regulation Improvement 独创性声明独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本人完全意识到，本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者
11、签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密 ，在_年解密后适用本授权书。 不保密。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 本论文属于 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 华 中 科 技 大 学 硕 士 学
12、 位 论 文 1 绪绪 论论 母子公司是伴随着商品经济的高度发展而出现的一种经济组织形式。母子公司 作为社会化大生产和经济发展的必然产物，它于 19 世纪末、20 世纪初自由资本主义 向垄断资本主义的发展过程中最早在欧美发达国家应运而生。发展至今，其发展水 平已成为一国经济实力的象征和国际经济地位的基础。母子公司之所以在当今社会 经济生活中扮演着重要角色，并越过国界成为跨国公司集团的主要经济结构形式， 是由母子公司尤其是子公司独立法律地位以及母公司这一特殊法人股东的有限责任 等法律机制决定的，这使母公司具有较强的法律适应性，既能适应国内公司法律规 制，也能跨越国界适应他国法律而生存发展。 联系
13、我国目前母子公司发展现状，可以发现，我国母子公司构建模式大多较为 混乱，母子公司的发展，尚缺乏完善的法律制度对之予以规制，这无疑成为我国母 子公司健康发展的障碍和瓶颈。而这一问题又未能引起我国理论界足够的重视。现 行公司法仅有一个条款直接涉及这方面，且未对母子公司下一个明确的定义， 导致人们对母子公司的认识还模糊不清，更无从对其进行有成效的法律规制。目前， 多数发达国家在母子公司问题上，都形成了一套较为成功的法律制度。而我国在这 方面明显存在疏漏。 我国母子公司发展的好坏直接关系到我国市场经济发展的成败，它构成了我国 实施和发展“大公司”战略的关键。而我国现行公司法对母子公司的规定已经 不能适
14、应当前经济发展的需要，更谈不上为这一战略目标服务了。因此，我们急需 完善母子公司的相关法律制度，以规制母子公司的运作。本文即是以母子公司的法 律规制问题作为研究的重点，在借鉴国外相关立法学说和我国案例的基础上，探讨 我国母子公司立法的基本理论和内容，并提出个人对母子公司的立法建议。 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 2 1 母子公司概述母子公司概述 1.1 母子公司的概念母子公司的概念 1.1.1 我国公司法对母子公司的表述我国公司法对母子公司的表述 我国公司法第 14 条规定： “公司可以设立子公司，子公司具有法人资格， 依法独立
15、承担民事责任。 ”上述法律条款就是我国公司法中关于母子公司唯一直 接的描述，与西方发达国家法律比较起来，我国公司法对于母子公司关系的规 定显得太单薄，仅仅是在法律层面上承认了母子公司这一企业形式，对其中的复杂 关系并没有涉及太多，甚至没有对母子公司下一个明确的定义。这说明，立法机关 对这一问题尚不明确，但我们可以在不违背上述原则的前提下先行发展理论自身。 1.1.2 国外法律对母子公司的表述国外法律对母子公司的表述 母子公司的概念在各国的公司立法中表述不尽一致，下面列举几个有代表性的 国家的表述进行比较。 关于母子公司的规定，日本原商法公司篇第 210 条第二款是这样表述的： “一公司持有另一
16、公司一半以上的对外公开发行的股份或拥有相当于另一公司资本 半数以上的出资股数，则该公司为母公司，另一公司子公司”1。公司既可以是股份 有限公司，也可以是有限责任公司。 美国 1935 年公共事业控股公司法规定： “一公司控制了另一公司已发行的 有表决权的股票 10%或更多，则该公司为母公司，另一公司为其子公司” 2。美国 1940 年投资公司法规定： “一公司有表决权的资本被另一公司直接或间接持有 25%以上的，该公司被推定为另一公司的子公司，该另一公司为母公司”3。司法审 1 日本原商法公司篇第 210 条 2 美国公共事业控股公司法. 3 美国投资公司法. 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 3 判活动中，美国法院一般采用实质标准来判断两公司之间是否为母子公司，即 “持 有半数以上股权或表决权”不是判断是否为母子公司的唯一标准，在审查时，法院 主要是看两公
