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1、云南白药：2011年年度审计报告 2012-3-17 0:00:00证券时报3只龙头股闭眼买入社保持股名单曝光 去年大买一只股字体：大 中 小 收藏 订阅 RSS 分享 打印 网友评论0条 手机也能看 云南白药集团股份有限公司2011 年度审计报告审 计 报 告中审亚太审 2012第 020061 号云南白药集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编
2、制和公允列报财务报表是云南白药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
3、估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，云南白药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南白药 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2011 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：方自维中国注册会计师：沈胜祺中国北京 二一二年
4、三月十五日共 97 页 第 1 页云南白药集团股份有限公司 2011 年度审计报告资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：元期末余额 年初余额项目合并 母公司合并 母公司流动资产：货币资金 1,142,709,549.94646,470,059.80 1,994,960,614.351,472,768,862.71结算备付金 0.000.00 0.000.00拆出资金 0.000.00 0.000.00交易性金融资产 519,683.25519,683.25 0.000.00应收票据 1,914,223,889.731,450,604,235.31
5、783,612,467.01491,141,558.12应收账款 413,371,289.70253,600,787.27 460,703,536.27197,715,830.56预付款项 289,709,208.61 46,344,526.87 307,986,393.07154,122,295.74应收保费 0.000.00 0.000.00应收分保账款 0.000.00 0.000.00应收分保合同准备金 0.000.00 0.000.00应收利息 5,170,032.464,920,882.46 5,167,610.674,632,218.88应收股利 0.000.00 0.001,6
6、82,320.48其他应收款75,243,942.78586,049,745.0985,447,764.16525,331,195.67买入返售金融资产 0.000.00 0.000.00存货 3,535,867,425.921,218,653,013.10 2,728,804,409.20749,366,918.68一年内到期的非流动资产 0.000.00 0.000.00其他流动资产 0.000.00 0.000.00流动资产合计 7,376,815,022.394,207,162,933.15 6,366,682,794.733,596,761,200.84非流动资产： 0.000.00
7、 0.000.00发放委托贷款及垫款 0.000.00 0.000.00可供出售金融资产 0.000.00 0.000.00持有至到期投资 0.000.00 0.000.00长期应收款 0.000.00 0.000.00长期股权投资30,154,371.07836,902,398.9335,178,906.76841,925,774.62投资性房地产 0.000.00 0.000.00固定资产 1,033,185,052.11853,840,672.27 236,586,837.99 38,166,927.75在建工程 298,231,339.58143,533,836.34 779,252,
8、687.52698,575,484.24工程物资 0.000.00 0.000.00固定资产清理 0.000.00 0.000.00生产性生物资产 0.000.00 0.000.00油气资产 0.000.00 0.000.00无形资产 244,338,401.04153,095,826.56 119,594,963.51 22,126,279.78开发支出 0.000.00 0.000.00商誉12,843,661.620.0012,843,661.620.00长期待摊费用17,415,142.00 73,158.14 4,906,052.20 85,789.70递延所得税资产67,935,3
9、87.37 12,195,674.2968,010,398.48 11,563,719.34其他非流动资产10,000,000.000.0010,000,000.000.00非流动资产合计 1,714,103,354.791,999,641,566.53 1,266,373,508.081,612,443,975.43资产总计 9,090,918,377.186,206,804,499.68 7,633,056,302.815,209,205,176.27流动负债： 0.000.00 0.000.00短期借款10,000,000.000.0010,000,000.000.00向中央银行借款 0.000.00 0.000.00吸收存款及同业存放 0.000.00 0.000.00拆入资金 0.000.00 0.000.00交易性金融负债 0.000.00 0.000.00应付票据 507,401,715.050.00 370,666,388.910.00应付账款 1,590,135,442.07915,283,933.11 1,486,327,
