《我国企业风险管理审计存在的问题及对策探析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《我国企业风险管理审计存在的问题及对策探析（62页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也 不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用 过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在 论文中作了明确的说明并表示了谢意。 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定， 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其 他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 签名：奎盆盈
2、导师鎏名：丝孟! ! ! ! 国日期：型! 里：! 目录 。必 Y 18 4 岩芍岁兰l 0 引言1 0 1 研究背景和意义1 0 2 文献综述2 O 2 1国外文献综述2 0 2 2 国内文献综述5 0 2 3 文献述评8 O 3 本文的研究方法与思路8 0 4 本文框架“9 1 风险管理审计概述1 0 1 1风险与风险管理的相关概念1 0 1 1 1 风险的含义l O 1 1 2 风险的特征1 1 1 1 3 风险管理的含义1 2 1 1 4 风险管理的程序1 3 1 2 风险管理审计的相关概念”1 4 1 2 1 风险管理审计的含义1 4 1 2 2 风险管理审计的特征15 1 2 3风
3、险管理审计的内容15 1 2 4 风险管理审计的程序1 6 1 3 风险管理审计的理论”18 2 我国企业风险管理审计存在的问题及原因分析”2 1 2 1我国企业风险管理审计存在的问题”2 l 2 1 1 管理当局对风险管理的认识不到位2 1 2 1 2 风险管理评估体系的建立尚不完善2 2 2 1 3 风险管理审计工作权责不明确2 2 2 1 4 内部审计机构缺乏独立性2 3 2 1 5内部审计人员的风险管理意识不强2 3 2 2 我国企业风险管理审计存在问题的原因分析- 2 4 2 2 1 相关的制度及政策尚不完善2 4 2 2 2 缺乏适合企业自身的风险管理机制2 5 2 2 3 企业组
4、织机构及其配套制度不健全2 6 2 2 4 内部审计制度规范不健全2 6 2 2 5内部审计人员的整体素质不高2 7 3 国外企业风险管理审计的经验借鉴2 8 3 1 美国企业风险管理审计的相关概述”2 8 3 1 1美国企业风险管理的相关规定2 8 3 1 2 审计人员在企业风险管理中的作用3 0 3 2 德国企业风险管理审计的相关概述”3 l 3 2 1 德国企业风险管理的相关规定3 l 3 2 2 审计人员在监督公司风险管理中的作用3 l 3 2 3 德国企业风险管理审计的内容3 l 3 3国外企业风险管理审计的经验启示3 3 3 3 1 制定适用的风险管理审计准则”：3 3 3 3 2
5、 完善现代企业公司治理结构3 4 3 3 3 改进我国上市公司信息披露制度3 4 3 3 4 将风险管理与内部控制相联系3 5 4 完善我国企业风险管理审计的对策3 6 4 1健全相关的制度及政策”3 6 4 1 1 完善我国风险管理的相关政策3 6 4 1 2 完善我国风险管理审计的相关规定3 7 4 2 制定完备的风险管理机制3 7 4 2 1完善风险管理评估体系3 8 4 2 2 创新风险管理审计技术和方法”3 8 4 3 完善企业的组织机构及配套制度3 9 4 3 1完善企业的治理结构4 0 4 3 2 提高内部审计部门地位4 0 4 4 制定完善的内部审计制度”4 l 4 4 1 完
6、善内部审计规范体系4 2 4 4 2 完善内部审计监督制度4 2 4 4 3改革内部审计管理体制4 3 4 5 提高内部审计人员的整体素质”4 3 4 5 1 更新内部审计人员的服务观念4 4 4 5 2 改善内部审计人员的结构4 4 4 5 3 提高内部审计人员的风险管理意识4 4 结论4 6 参考文献4 7 后记4 9 l I C o n t e n t s 0 P r e f a e e 1 0 1T h er e s e a r c hb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e 1 0 2L i t e r a t u r er e
7、v i e w 2 0 2 1 S u m m a r yo ff o r e i g nr e s e a r c h 2 0 2 2S u m m a r yo f d o m e s t i cr e s e a r c h - 5 0 2 3 L i t e r a t u r ec o m m e n t a r y 8 0 3D i s s e r t a t i o nr e s e a r c hm e t h o d sa n di d e a s 8 0 4T h ef r a m e w o r ko f t h i sd i s s e r t a t i o n 9
8、1 T h er e l e v a n to v e r v i e wo fr i s km a n a g e m e n ta u d i t 10 1 1T h er e l a t e dc o n c e p t so fr i s ka n dr i s km a n a g e m e n t 10 1 1 1T h em e a n i n go f t h er i s k 1 0 1 1 2T h ec h a r a c t e r i s t i c so f r i s k ”1 l 1 1 3T h em e a n i n go fr i s km a n a
9、 g e m e n t 。12 1 1 4T h ep r o c e s so f r i s km a n a g e m e n t 1 3 1 2T h er e l a t e dc o n c e p t so f r i s km a n a g e m e n ta u d i t 1 4 1 2 1T h em e a n i n go f r i s km a n a g e m e n ta u d i t 。1 4 1 2 2T h ec h a r a c t e r i s t i c so fr i s km a n a g e m e n ta u d i t
10、 15 1 2 3 T h ec o n t e n t so fr i s km a n a g e m e n ta u d i t 15 1 2 4T h ep r o c e s so f r i s km a n a g e m e n ta u d i t 16 1 3T h et h e o r yo fr i s km a n a g e m e n ta u d i t 18 2 T h ep r o b l e m sa n dc a u s e so fC h i n e s ee n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n ta u d i t 21 2 1T h ep r o b l e m so fe n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n ta u d i t
