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1、集团资金管理解决方案,GBU集团管控事业部 杨卫锋 yangwf 13911188765 2008年4月 20日,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,集团资金管理现状分析综述,集团对资金信息缺乏准确、实时的掌握 由于工具的限制难以建立有效的资金计划体系 存贷双高现象严重 对资金管理工作的考核不够 对未来资金的预测缺乏足够的信息支持,分散,银行,1、分散管理造成资金使用效率低下,4,集团资金管理现状,集团资金管理现状,2、分散管理造成贷款、存款
2、双高,企业1、2、5合计存款180万元 企业3、4、6合计贷款150万元 总体来看，自有资金大于融资需求，完全可以在内部通过调剂消化掉贷款。 但是在分散管理的情况下，存贷双高给集团总体上带来高昂财务费用的压力,集团资金管理现状,3、分散管理造成预算制度形同虚设，资金管理有章无序,集团,4、分散管理的方式和手段落后,集团通过报表/口头了解各成员单位资金状况,通过委派财务总监、预算制度 等方式控制成员单位资金,缺乏内部信息传 递渠道和制约机制,7,集团资金管理现状,集团,成员单位,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意
3、事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,集团资金管理目标,通过对资金过程化管理实时掌握资金流量和流向,集中信贷管理，扩大融资规模，统筹内部调剂,资金使用有序化，防止盲目投资，防范资金风险,降低资金沉淀，杜绝存贷双高的存在，降低财务费用,集团资金管理发展趋势集中,信息 分散,资金 分散,信息分散 资金分散,资金监控 行使知情权,高度集中 统一收支,相对集中 计划驱动,清理账户 资金监控,资金 集中,信息 集中,账户众多，管理不便 配置缺乏合理的资源配置手段 成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展 银企关系不对等，企业处于被动地位 资金分散造成大量资金闲置、沉
4、淀 存贷双高，却没有有效的调配手段 财务费用长期居高不下 预算体系有序无章，形同虚设,资金上收 计划支出,集团资金管理总体思路集中,资金归集,日常流动资金,资金下拨,闲置资金,银行,偿还贷款,发放内部贷款,银行,银行,综合授信,资金计划,开票 开证,成员单位,成员单位,成员单位,成员单位,成员单位,成员单位,成员单位,内部授信额度,资金集中管理的相关法律法规,国务院办公厅关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）的通知（国办发200064号）：“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体
5、制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算” 财政部关于印发企业国有资本与财务管理暂行办法的通知（财企2001325号）：“母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，对企业资金实行统一集中管理。” 财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定（财工字1997346号）“企业要根据资金性质、额度大小等情况，建立必要的资金调剂内部控制制度，确保资金的安全。有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动。” 国资委：国资重组主要强调的还是“财务集中”方面，国资委希望中央企业能够进一步强化总部对各级子企业实施资金集中管理和资金使用的预算控制，发挥
6、集团公司的整体优势，控制经营风险。 财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,资金管理组织形态的演变,传统 核算职能,融资管理 票据管理,结算中心的职能,管理职能,代集团行使资金计划、资金调控等管理权,结算中心的职能,
7、服务职能,结算服务 融资服务 理财服务,资金信息服务 决策支持,集团财务部 集团决策层,成员企业,结算中心,商业银行,结算中心的职能体现机构设置,向成员单位提供结算服务 开设账户 办理资金收支 提供对账单 出具相关单据,管理成员单位 资金计划,办理集团向外融资 办理内部单位贷款 办理内部票据调剂,结算 单位,二级集团 (上市公司),集团,多级结算中心,一级中心,二级中心,二级中心,分子公司,分子公司,分子公司,分子公司,统管资金计划 调剂各二级中心资金 统筹对外融资,执行资金计划控制 调剂管理分子公司资金 范围内的对内放款,财务公司,财务公司的定义 财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高
8、企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。2004版财务公司管理办法,集团财务部,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,资金管理模式的构成要素,资金管理模式,资金管理模式简析资金监控,信息流,资金流,商业银行,资金管理机构,成员单位,集团账户,厂商,成员单位,成员单位,成员单位结算户,成员单位结算户,成员单位结算户,集团,商业银行,资金管理机构,资金管理模式简析统收统支,成员单位,内部存款,集团总账户,信息
9、流,资金流,内部存款,内部存款,成员单位,成员单位,提交下拨申请，获得上划通知,供货商,成员单位支出户,成员单位收入户,经销商,商业银行,资金管理机构,资金管理模式简析分散统管,成员单位,集团总账户,厂商,信息流,资金流,成员单位,成员单位,成员单位结算户,提交支付申请,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,资金集中管理注意事项,处理好两个关系 1、和成员单位的关系,资金集中管理注意事项,处理好两个关系 2、和银行的关系,资金集中管理注意事项重
10、要原则,下属成员企业在结算中心开立结算帐户，保留原在银行的基本帐户 结算中心统一在银行开立帐户 结算中心不单设财务 会计报表与集团公司报表合并,业务划分,权利划分,资金所有权不变 管理权集中 资金有偿占用 集中对外融资 特殊交易须授权,资金集中管理注意事项关键问题,资金集中管理的关键问题,目 录 集团资金管理现状分析 集团资金管理的趋势分析 集团资金管理组织形式 集团资金管理模式分析 集团资金集中管理注意事项 用友NC资金管理解决方案 解决方案应用效果分析 资金管理案例分享,用友资金管理产品总体架构,银行主机系统,银 企 直 连,资金管理系统,资金计划,资金结算,内部网银,综合授信,信贷管理,
11、票据管理,信用证,资金上划,资金下拨,资金监控,资金对账,担保管理,利息管理,账户管理,资金预测,重凭管理,资金分析,领导查询,银企直连的应用,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,银企直连和网上银行的区别,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控总体示意,集中监控,企业资金管理人员,对账,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控实现目标,资金存量监控 资金流量监控 资金流向监控,资金计划监控 收付客商监控 大额收支监控,授信额度监控 贷款监控 开票/
12、开证监控 抵押/担保监控,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控实现方式,预警条件设置 预警处理设置 预警通知设置,网上银行/银企直连,资金结算/资金计划,信贷/授信/票据,账号余额数据 账号交易明细,对外支付 敏感收支项目 大额收支 资金计划控制,综合授信信息 信贷业务 票据收支,NC预警平台,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控产品实现银行账户监控,银行账户变动情况,网上银行,银 企 直 连,离线导入,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资
13、金监控产品实现结算业务监控,收付过程监控,资金结算,资 金 计 划,远程结算,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控产品实现信贷业务监控,信贷业务发生过程,信贷管理,综 合 授 信,票据管理,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金监控应用价值分析,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金结算,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,总体业务,资金结算直接支付,直接支付业务流程图,集团,成员单位,支付填写,资金
14、计划表,账户支付限额,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,提交支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,解决方案,集团,成员单位,支付填写,资金计划表,账户支付限额,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,提交支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,解决方案,集团,成员单位,支付填写,资金计划表,账户支付限额,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,提交支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,解决方案,集团,成员单位,支付填写,资金计划表,账户支付限额,大
15、额审批控制,大额支付预警,支付审核,提交支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金结算委托支付,委托支付业务流程,集团,成员单位,支付填写,资金计划表,账户支付限额,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,支付经办,支付审查,银行,凭证生成,付款通知,完成支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金结算委托支付,集团,成员单位,支付填写,资金计划表,支付审核,支付经办,支付审查,银行,凭证生成,付款通知,完成支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,解决方案,集团,成员单位,支付填写,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,支付经办,支付审查,银行,凭证生成,付款通知,完成支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,解决方案,集团,成员单位,支付填写,支付审核,支付经办,支付审查,银行,凭证生成,付款通知,完成支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金预测,票据管理,存款管理,资金计划,资金结算委托支付,集团,成员单位,支付填写,大额审批控制,大额支付预警,支付审核,支付经办,支付核查,银行,凭证生成,付款通知,完成支付,资金结算,资金监控,信贷管理,银企直 联,资金
