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1、目 录第一部分 公司概况3一、公司基本情况3二、历史沿革3（一）公司设立3（二）变更情况4（三）组织结构4（四）分、子公司情况4（五）公司股东情况7第二部分 业务与技术8一、行业概况及竞争优势8（一）XXXXXX行业概况8（二）XXXXXX行业的发展前景8（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素8（四）公司在行业中的地位及竞争优势8二、采购情况8三、生产情况9四、销售情况10（一）营销模式10（二）收入确认政策10（三）近二年主要客户10五、研发情况11六、环保11第三部分 主要财务状况、经营成果和现金流量12一、资产负债及利润情况12（一）资产12（二）负债及权益13（三）利润14（四
2、）经营现金净流量15二、主要报表项目分析15三、主要财务指标分析15四、公司主要资产16（一）土地使用权证16（二）房屋所有权证16（三）商标17（四）专利17（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保17（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼17第四部分 人力资源与职工薪酬18一、公司人力资源情况18（一）按照主体结构分类18（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类18二、职工薪酬情况18三、职工社保缴纳情况19（一）近三年社保缴纳情况19（二）社保计缴比例19第五部分 关联交易20一、关联方关系20二、关联交易20三、关联往来20第六部分 主要税种的纳税情况21一、企业所得税21二、增值税
3、（营业税）21第七部分 问题及项目评价22一、发现的问题及建议22二、项目评价22XXXXXXXX有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告敬启者（所领导）：本次尽职调查按照公司要求，于XXXX年XX月XX日签订了尽职调查业务约定书，并签订了保密协议，本报告仅限于内部使用，不得外传。项目组于XXXX年XX月XX日XX月XX日现场工作，现将结果报告如下：本报告分以下几部分：(一)公司概况(二) 业务与技术（三）主要财务状况、经营成果和现金流量（四）人力资源与职工薪酬（五）关联交易和同业竞争（六）主要税种的纳税情况（七）问题及项目评价释义：公司、本公司、XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXXXXX有
4、限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司公司股东XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXX有限公司公司股东香港XXXX指香港XXXX国际控股集团有限公司公司股东XXXXXXXX指XXXXXXXX有限公司公司股东XXXXXXXX指XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXXX指XXXXXXXX集团XXXX第一部分 公司概况一、公司基本情况名称：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注 册 号：XXXXXXXX成立日期：200 年 月 日住所：XXXX法定代表人： XXXXXX注册资本：万元营业期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。经营范围：（法律
5、、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。截至*年*月*日股权结构：股东名称出资额（万元）出资比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXX香港XXXXXXXXXXXX合 计二、历史沿革（一）公司设立【简述公司成立、注册资本、营业执照、各股东出资额及持股比例及资本验证情况】XXXXXXXX于200*年*月*日在XXXX市工商行政管理局注册成立，注册号为*，由XXXXXXXX、XXXXXXXX和XXXXXXXX共同出资设立，注册资本为*万元。公司设立时股权结构如下所示：出资方出资额（万元）出资方式出资比例（%）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合 计 0
6、0100*年*月*日，XXXX事务所对公司上述出具进行了审验，并出具了*会验字（200 ）第 号验资报告。（二）变更情况【简述公司历次增资、股权变更和变更后各股东出资额及持股比例及资本验证情况】（三）组织结构【图示公司目前的组织架构】（四）分、子公司情况【简述各子、分公司基本情况及经营范围、股权结构等】【对于主要子公司应描述其历史沿革情况】1.XXXX有限公司（1）基本情况名称： XXXX市XXXXXXXXXX有限公司注 册 号：成立时间：XX 年XX月XX日住所： XXXX市 XX区法定代表人：XXXXXX注册资本： *万元公司类型： 有限责任公司经营范围： 生产、加工：XXXXXX；批发：
7、营业期限： 200*年*月*日至20*年*月*日。（2）公司目前股权结构股东名称出资金额(万元)出资方式出资比例（%）XXXXXX货币、实物XXXXXX货币、实物XXXXXX货币XXXXXX货币合 计100（3）财务状况（重要的子公司）公司近三年的主要财务数据如下：财务指标20*年*月*日/20*年度20*年*月*日/20*年度20*年*月*日/20*年度主营业务收入主营业务成本主营业务利润利润总额净利润流动资产固定资产总资产流动负债总负债净资产毛利率净资产收益率资产负债率*本报表数据为XXXX 有限公司提供，已经当地XXXXXXXXXXXX审计。*本报表数据币种：人民币；单位：元注： 流动比
8、率=流动资产/流动负债总资产周转率主营业务收入净额/平均资产总额（4）历史沿革*年*月*日公司设立XXXXXXXX于*年*月*9日在XXXX市工商行政管理局注册成立，注册号为*，由自然人XXXXXX和XXXXXX共同出资设立，注册资本为*万元。公司设立时股权结构如下所示：出资方出资额（万元）出资方式出资比例（%）XXXXXX货币XXXXXX货币合 计100*年*月*日，XXXX市事务所出具“ *验（*）字*号”验资报告，对此次出资进行了审验。*年*月公司住所变更*年*月*日，公司经XXXX市工商局批准，将营业住所由XXXX市号*变更为XXXX市工业区内（*）。*年*月经营范围变更*年*月，公司
9、股东会决议变更公司经营范围，在原有经营范围基础之上，增加业务。公司原经营范围为：生产、加工：XXXXXX； 设备。*年*月增资、经营范围、营业期限变更200 *年*月*日，经XXXXXXXX股东会研究决定：（1）延长公司营业期限至20*年*月*日；（2）同时扩大企业注册资金，由* 万元增至* 万元（其中XXXXXX增加实物出资*万元，XXXXXX增加实物出资*万元，合计增加*万元）；（3）在原经营范围上再增加）。增资前后，XXXXXXXX股权结构如下所示：出资方变更前变更后出资额（万元）出资比例（%）出资额（万元）出资比例（%）XXXXXXXXXXXX合 计100100根据XXXX 合XXXX
10、XXXXXXXX200 年*月*日*事务所出具的“会验字第200 * *号”验资报告，截至200*年*月*日止，XXXXXXXXXXXXXX有限公司收到XXXXXX、XXXXXX缴纳的新增注册资本合计人民币*万元，全部以实物（ 成品 ）出资。XXXXXX和XXXXXX用于增资的实物资产已经XXXX市资产评估XXXX有限公司评估，并出具“资评200* 第*号”资产评估报告书，评估价值分别为* 万元和*万元。2.XXX有限公司【要求同上】（五）公司股东情况【简述各股东基本情况及经营范围、股权结构等。】第二部分 业务与技术一、行业概况及竞争优势【主要通过向公司管理层了解、查询同行业公开资料等方法，从
11、以下几个方面阐述】（一）XXXXXX行业概况（二）XXXXXX行业的发展前景（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素1.有利因素（1）国家政策支持（2）国民经济的持续发展为XXXXXX行业提供了广阔的发展空间（3）国际竞争促进了XXXXXX行业整体水平的提高2.不利因素（1）经济放缓的影响（2）技术水平的制约（四）公司在行业中的地位及竞争优势二、采购情况【描述公司生产经营主要原材料供应、近三年主要原材料供应商】（一）XXXX公司*年度*年度主要原材料采购情况供应商主要材料年采购额合同主要条款（二）XXXX公司【同上，略】三、生产情况【描述近三年主要产品产量、销量情况】（一）XXXX公司1
12、.生产流程如：【建议画出流程图】2.主要产品生产能力、产量、销售量统计表详见附件（二）XXXX公司【同上，略】四、销售情况【描述公司营销模式、收入确认政策、近三年主要产品销售情况】（一）营销模式【产品主要通过经销商销售或代理商销售、直销等，产品销售中，有无返利政策】（二）收入确认政策【根据公司产品特性、营销模式等，描述公司采取的收入确认政策】（三）近二年主要客户【描述近两年主要产品销售前五名客户】1.*年度序号客户名称金额占比主要产品12345前五名客户收入合计2.*年度【同上】五、研发情况【近两年的研发情况，特别对于高新技术企业，其近两年的研发费用、高新技术产品收入是否达到高新技术企业认定标准】【公司的知识产权情况，包括已经取得的、正在申请的等】序号专利名称专利类型授权/（受理）日期专利号/（申请号）专利期限所有权人1XXXXXXXX2XXXXXXXX3XXXXXXXX4XXXXXXXX5申报中XXXXXXXX六、环保【公司所处行业，是否有环保方面的要求，
