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1、本科毕业论文内容摘要中小企业作为市场经济中最具有生机与活力的群体,已经成为我国经济增长的重要动力之一。中小企业要保持快速增长的态势,仅仅依靠自身积累是远远达不到要求的,必须依赖于外部融资的支持,其中银行贷款是主要的来源渠道，但目前多数中小企业融资难则是普遍存在的现象,这主要是因为中小企业个体经营风险较大,信贷风险控制难度大,管理成本高,所以导致了银行对中小企业的惜贷和恐贷。因此,对于中小企业信贷风险的管理具有重大的意义。对中小企业的信贷风险管理提出相关策略，使信贷风险得以有效控制，对如何在发展过程中较好的满足中小企业的发展需求以及遇到资金方面的瓶颈等问题显得尤为重要。关键词：中小企业；信贷风险
2、；风险管理 Abstract At this stage because of the small and medium-sized enterprises, China dragged a serious problem bothering. many small and medium-sized enterprises are not able to get the account receivable, finally resulted in bankruptcy. The market economy is badly hindered. So that it can not oper
3、ate normally. These problems caused by the consequences is not the main cause of the market mechanism in China, nor the legal system is not perfect cause, it is mainly because of the small and medium-sized enterprise internal risk management mechanism and it is not mature triggered, Therefore, it is
4、 of great significance for credit risk management of small and medium-sized enterprises. This paper mainly studies the credit risk management of small ,medium-sized enterprises and puts forward relevant strategies. To this end, I will also hope on the current basis, more detailed understanding of th
5、e SME credit risk management, technology and other aspects of knowledge, enhancing their own level, combined with the real situations encountered in the actual operation and further thinking and application.Keyword: Small And Medium Sized Enterprises; Credit Risk; Risk Management 目 录一引言1二中小企业信贷风险的基础
6、理论1 (一)中小企业信贷风险的涵义1(二)信贷风险的经济学分析2三中小企业信贷风险现状及其产生原因以M企业为例2(一) M企业的基本情况2(二) M企业的信贷风险管理现状3(三) M企业信贷风险管理存在的主要问题4(四) M企业信贷风险产生的原因5四、中小企业信贷风险管理策略7(一) 完善自身风险管理机制7(二) 完善信贷风险的内控制度10(三) 主动参加金融配套环境的建设10(四) 加强人才培养与完善激励机制12(五) 加快信贷风险管理制度创新13 中小企业信贷风险管理一引言 随着我国经济的稳定发展和城市化的不断推进，中小企业已经十分普遍。在我国中小企业己逐渐成为国民经济中必不可少的组成部
7、分并且在迅速发展，优秀的中小企业已成为中国经济发展模式中最具活力的经济增长点和亮点，它的作用和地位也在不断增强。遍布在整个中国的各个地区。它们不仅在我国经济和投资增长中发挥着巨大作用，而且进入新世纪后也保持了较为迅猛的发展势头。然而，近几年来，中小企业市场发生了较为明显的变化，以“信贷”为核心的帐款拖延问题就成为人们广泛关注的焦点。中小企业的相关法律法规的出台以及竞争程度的加剧，以及帐款拖延问题的增多等，大大增加了中小企业信贷的风险。应该加快对中小企业的完善，使之尽快实现转型。二中小企业信贷风险的基础理论 (一)中小企业信贷风险的涵义银行在获得一定保证之后，会向中小企业法定代表人以及控股股东（
8、社会自然人，以下简称借款人）发放一定的贷款，此类贷款被用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途，可以称之为中小企业信贷。中小企业信风险是银行与中小企业自建立债务债权关系之后，因债务人由于政策环境和市场的变化以及自身经营等方面的原因，从而造成不能按时还本付息的可能性。而银行的信贷风险的产生则是由于向银行贷款的借方没有在规定时间内还款，给银行带来损失的现象。信贷风险主要指交易的对手故意不履行或无力履行在交易合约中约定的义务，从而引发交易损失的可能性。银行授信中的交易对手，不能按期偿还贷款本金或利息，银行主张担保人履行担保义务时，担保人无法履行相应的责任，这样都会产生信贷方面的风险。在实际风险界定中
9、，银行还会对包括借款人或担保人信用等级下降的风险纳入信贷风险管理之中，这类风险并不等同于实际违约，但它表示着违约可能性有增加趋势，中小企业的信贷风险来源在于借款人的信贷风险，出于对第一还款来源的确定性把握要求，防范和化解中小企业信贷风险是银行在中小企业信贷风险管理的最基础的工作重点。（二）信贷风险的经济学分析不同形式的信贷风险原因各有不同,信贷风险的发生可能是因为企业信用销售管理制度的缺陷;可能是因为企业经营不善导致无力履约;还可能是因为企业缺乏基本的商业道德观念但这些分析都是停留在表面层次,只有对信贷风险的根本来源进行辨析,发现真正的起因,才能准确把握信贷风险的性质和特点,明确信贷风险控制的
10、理念,从而有针对性地开发信贷风险控制工具和手段。针对信贷风险的深层次理论依据在学术界比较成熟的有不对称信息说和不完全契约说。1.不对称信息说虽然中小企业信用风险最终表现在企业环节,但银行在信用关系缔结阶段占据主动,是否发生信用风险可以看作两者博弈的结果.借助博弈模型求解的逆向归纳法不难发现,如果银行能够成功的提出哪些时候证明无法完成的信用关系,就可以彻底免受信用风险的侵扰。然而这种理想状态在现实经济中根本无从实现，因为在信贷市场上,存在着银行和企业(借款人)之间的信息不对称。在信用活动中,不确定性来源于信息不对称。企业拥有银行所没有掌握的关于项目状态的私有信息,而银行要掌握这些信息必须付出一定
11、的信息成本。相对于大企业,中小企业信息具有更多的私有特征,更不公开。2.不完全契约说企业信贷是银行与企业(借款人)之间的一种市场信用契约行为,信用契约是信用关系中连接双方信用主体的关键环节,规定了银行和企业的权利和义务。在逻辑上,只要双方主体都履行契约规定,就不会有信用风险发生。所以制度经济学认为,现实生活中信用风险存在和发生的根源在于信用契约的不完全性。由于无法完全预见契约期内可能发生的各种事件,契约对双方责任的规定不可避免的会存在缺口或遗漏,有些情况下甚至只有粗略或者模棱两可的责任划分。三中小企业信贷风险现状及其产生原因以M企业为例(一) M企业的基本情况目前，M企业作为一家新型企业，他的
12、在职员工有800余名，成立以来，他勇于开拓，不断创新，积极探索现代发展的新路子，建立起了现代管理体制和组织架构。至2012年12月末，该企业资本净额达5千万元人民币，资产总额达到了折合人民币1亿元，总负债为62.8%。2013年全年实现净利润500万元。作为我国经济发展最快的地区所属的企业，市场理念和经营意识是相对先进和敏感的，M企业要求各级业务人员重视信贷管理的意识，以高效率为出发点，对业务的开展打下了良好的思想和政策基础。到2013年年末，外币贷款余额为1千万元。其中长期贷款为3百万元，占总贷款比例为33.09%；短期贷款为7百万元，占总贷款的比例为66.91%。M企业贷款基本集中在短期贷
13、款中，截止到2013年末，该企业的负债率高达61.0% 。为了便于分析M企业贷款情况，本文选取2009-2013年贷款情况，如表1所示： 表1 M企业2009-2013年负债率情况20092010较上年增幅2011较上年增幅2012较上年增幅2013较上年增幅年均增长率M企业负债率5266.327.463.9-3.662.8-1.761-3.24.7通过表3.1可以看出该企业的负债率显年均增长趋势,这表明M企业的负债率在逐年增加,它在由于缺乏资本市场上融资的实力,主要还是依靠供应商和金融机构负债来扩大经营规模和资产实力。所以它的负债率会呈现出逐年增长的趋势。(二) M企业的信贷风险管理现状 M
14、企业的信贷风险管理在经营管理目标的设定，风险管理组织机构上均有体现，通过对中小企业信贷业务流程的了解，也可以看到商业银行对中小企业信贷风险的控制现状。 1. M企业信贷风险管理目标当前，信贷风险管理是M企业风险管理的核心问题，对中小企业信贷业务实施全流程的全面风险管理，控制信贷业务活动所涉及的风险在可以承受的范围之内，利用有效的风险管理，实现有效覆盖风险损失的资本回报率最大化，是M企业信贷风险管理的总体目标。为了实现风险管理总体目标，针对信贷方面从业务总量、风险最高容忍度、信贷资产不良率以及风险集中度几个方面都进行了明确。信贷总额占比不高于该企业信贷资产业务的25%；中小企业信贷不良率最高不得
15、超过2.1%；中小企业行业集中度不超过全行同一行业信贷总额的5%。从该企业的经营和风险管理目标设计上可以看出，它对信贷的目标设计与地区经济发展状况、金融市场环境以及同行业间竞争程度息息相关，地区特征十分明显。不过从另外的角度可以看出，这样的设计和制定对该中小企业信贷业务的发展和风险管理还是存在一些不足之处，如行业集中度较高。为了防范业务风险过于集中，合理分配信贷资产等管理需要，制定该企业信贷总额不超过总体信贷业务的25%，但由于该企业经营差异化较大，地域性管理需要而集中在本地企业，行业集中度过于集中、信贷资源的最优化利用难以体现，中小企业信贷客户行业分布亟需分散化和不断优化。从数据统计看，该中小企业信贷行业主要集中在电子产品经营和物流服务行业上，两个行业客户占所有中小企业信贷总额占比分别为24.58%和22.74%，两个行业合计占比接近中小企业信贷总额的50%，行业集中度过于集中。2. M企业信贷风险管理架构总的来说，M企业信贷风险管理架构由公司业务部和风险管理部。因为人员数量有限，公司业务部兼授信执行部的工作，风险管理部由主管分权符理。特点在于：风险管理压力比较集中，这主
