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1、一、【编制目的和依据】：为指导政府和社会资本合作(Public-Private Partnership,PPP) 项目物有所值评价工作规范有序开展，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府采购法等有关规定，制定本指引。（项目立项、招标采购、纳入的预算的前置要求）二、【适用范围】本指引适用于中华人民共和国境内拟采用PPP 模式实施的项目。三、与关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）衔接。第二章 项目识别第八条 财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。定性评价重点关注
2、项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。定量评价主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项目的物有所值量值，判断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。四、【物有所值评价定义】本指引所称物有所值评价是判断是否采用PPP 模式代替政府传统采购模式实施基础设施及公共服务项目的一种评估方法。物有所值评价包括定性分析和定量分析。定量分析由各地根据实际情况开展。政府传统投资和 采购模式是指政府及其所属机构直接负责项目设计、投融资、建设和运营维护等工作（含委托他人执行
3、其中部分工作），并承担项目主要风险，一般不奉行全生命周期管理理念的采购模式。五、【管理机构】财政部门（政府和社会资本合作中心） 会同行业主管部门开展物有所值评价工作，积极利用第三方专业机构和专家力量。六、第五条【基本原则】物有所值评价应遵循真实、公允、客观、公正的原则。二、项目基础信息一、项目名称：二、项目类型（在建或建成）：三、项目地点：四、项目联系人：五、项目建设的必要性说明：六、前期工作合规性说明：（可研、环评、土地等）、七、项目所处阶段：（申报、设计、融资、采购、施工、运行）八、项目进度计划：开工和计划完成时间九、项目资本结构安排：总投资及资本构成、资产负债、股权结构、十、项目融资结构
4、安排与预测的融资成本：十一、项目收益情况说明（总收益、收入来源、收费价格和定价机制）：十二、社会资本介入情况（如有）十三、项目风险识别分析表：十四、其他必要说明的情况（如有）等。三、项目定性分析一、（初稿）、【定性分析的目的】：定性分析重点关注PPP项目采用PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争、有效落实政府采购政策等，识别PPP项目是否可以采用PPP模式进行实施。（一）、【定性分析的目的】：定性分析重点关注PPP项目采用PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争等，
5、从项目规模、项目资产寿命、项目收益、项目融资可行性角度分析，PPP项目采用PPP模式实施是否可行。（二）、【定性分析的组织实施】：由项目本级财政局会同行业主管部门组织专家小组实施。（三）、【专家小组构成】：专家小组由不少于7 名专家组成，至少包括工程技术、金融、项目管理、财政和法律专家各一名。（四）、【专家小组构成】：专家小组由经过省财政厅初步资格预审的咨询机构专家（1名）、社会资本方工程技术代表（不少于3名）、社会资本方财务代表（不少于3名）和财政局委派代表、行业主管部门代表、项目融资机构代表组成。（五）、【定性分析结论】：通过定性分析的项目，可列入当地PPP 项目目录，进行物有所值定量分析
6、；未通过定性分析的，不宜采用PPP 模式。表1：PPP项目物有所值定性分析专家评分表表1：PPP项目物有所值定性分析专家评分表评审指标原稿权重调整权重评分基本指标全生命周期整合潜力生命周期的项目独立性与效率15%5%风险识别与分配15%5%绩效导向15%潜在竞争程度15%5%鼓励创新5%5%政府机构能力5%政府采购政策落实潜力10%基本指标小计80%20%要项指标项目规模项目规模的市场适应性10%项目资产寿命项目资产寿命的市场适应性10%资产利益及收益项目收益类别比（估算值）10%全生命周期成本管理程序与结构的合理性15%法律和政策环境10%项目融资可行性15%附加指标小计20%80%合计10
7、0%100%专家签字：年 月 日表2：PPP项目物有所值定性分析评分参考标准编号指标评分参考标准（财政部PPP指引草案）评分参考标准1全生命周期整合潜力生命周期的价值独立性与效率性81100=项目资料表明，设计、融资、建造和全部运营、维护到将整合到一个合同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和全部运营、维护整合到一个合同中。6180=项目资料表明，设计、融资和建造以及核心服务或大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中；对于存量项目采用PPP模式，至少有融资和核心服务到大部分非核心服务的运营、维护将整合到一个合同中。4160项目资料表明，设计、融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但
8、不包括运营；或融资、建造、运营和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计；对于存量项目采用PPP模式，仅运营和维护将整合到一个合同中。2140=项目资料表明，融资、建造和维护等将整合到一个合同中，但不包括设计和运营。020=项目资料表明，设计、融资、建造等三个或其中更少的环节将整合到一个合同中。由以下三项目组合分值组成，独立评分累加： 0-20分 生命周期的价值独立性：设计、建造和运营、维护等环节的项目权利义务和运营责任的独立性； 20-50分 设计、建造和运营、维护等环节的履约责任、投融资责任和风险承担能够有机结合在合同中；（合同可包括一级和二级项目合同） 0-30分 设计、建造和运营、维护等
9、环节社会资本方的角色分工或集成能够与项目投资效率匹配。2风险识别与分配81100=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。6180=项目资料表明，已进行较为深入的风险识别工作，预计其中的大部分主要风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。4160=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险可以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。2140=项目资料表明，已进行初步的风险识别工作，预计这些风险难以在政府与社会资本合作方之间明确和合理分配。020=项目资料表明，尚未开展风险识别工作，或没有清晰识
10、别风险。3绩效导向81100=绝大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确。6180=大部分绩效指标符合项目具体情况，全面合理，清晰明确4160=绩效指标比较符合项目具体情况，但不够全面和清晰明确，缺乏部分关键绩效指标。2140=已设置的绩效指标比较符合项目具体情况和明确，但主要关键绩效指标未设置。020=未设置绩效指标或绩效指标不符合项目具体情况，不合理、不明确。此项取消4潜在竞争程度81100=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力大且已存在明显的证据或迹象，例如参与项目推介会的行业领先的国内外企业数量较多。6180=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较大，预期
11、后续通过采取措施可进一步提高竞争程度。4160=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力一般，预期后续通过采取措施可提高竞争程度。2140=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力较小，预期后续通过采取措施有可能提高竞争程度。020=项目将引起社会资本（或其联合体）之间竞争的潜力小，预期后续不大可能提高竞争程度。81100= 3家以上社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿。并可通过宣传和招标提高竞争程度。6180= 2家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿。并可通过宣传和招标提高竞争程度。4160= 2家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项
12、目合作意愿。但提高竞争程度大。2140= 1家社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿。但提高竞争程度大。020= 无社会资本方的工程技术代表和财务代表明确表达项目合作意愿。5鼓励创新81100=项目产出说明提出了较为全面、清晰和可测量的产出规模要求，没有对如何交付提出要求。6180=项目的产出规模要求较为全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了少量要求。4160=项目的产出规模要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了少量要求。2140=项目的产出规模要求不够全面、清晰和可测量，并对如何交付提出了较多要求。020=项目的产出说明基本上没有明确产出规格要求，或主要对如何交付进行
13、了要求。6政府机构能力81100=政府具备较为全面、清晰的PPP理念，且本项目相关政府部门及机构具有较强的PPP运作能力。6180=政府的PPP理念一般，但本项目相关政府部门及机构具有较强的PPP运作能力。4160=政府的PPP理念一般，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能力一般。2140=政府的PPP理念较欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能力较欠缺且不易较快获得。020=政府的PPP理念欠缺，且本项目相关政府部门及机构的PPP运作能力欠缺且难以获得。取消7政府采购政策落实潜力81100=项目有效落实政府采购政策的潜力很大，预计后续通过进一步采取措施确定能够实现。6180=项目
14、有效落实政府采购政策的潜力较大，预计后续通过进一步采取措施可增强落实性。4160=项目有效落实政府采购政策的潜力一般，预计后续通过采取措施可增强落实性。2140=项目有效落实政府采购政策的潜力较小，预计后续通过采取措施有可能提高落实性。020=项目有效落实政府采购政策的潜力小。（注：此处的政府采购政策主要是指，促进内资企业和中小企业发展、国外技术转让、节能环保、绿色低碳，以及必要时限制外资参与项目等。）取消8项目规模项目规模的市场适应性81100=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值在10亿元以上。6180=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于2亿到10亿元之间。4160=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于1亿2亿元之间。2140=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值介于5000万元到1亿元之间。020=新建项目的投资或存量项目的资产公允价值小于5000万元。（注：可根据具体项目的类型、所在地区等因素重新设定金额大小。）由以下三项目组合分值组成，独立评分累加：0-40分 经调研或资格预审表明项目规模有5家以上的社会资本能进行能力匹配的合作响应；0-40分 经调研或资格预审表明项目规模有5家以上金融机构能进行融资响应；0-20分 单一项目规模或同类项目规模总额与项目前期开发成本总额比。9项目资产寿命项目
