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1、河南省电力公司县级供电企业物资管理标准-第部分：采购资金 作者： 日期：2 Q/GDW 17 WZ(X) XXX.8-2011Q/GDW ONG河 南 省 电 力 公 司 企 业 标 准河南省电力公司 发布县级供电企业物资管理标准第8部分：采购资金（试行）2011-04-01 实施2011-03-02 发布Q/GDW 17 WZ(X) XXX.8-2011 II目 次 前 言II1范围12规范性引用文件13术语和定义14职责14.1省公司物流服务中心14.2市公司物流服务分中心14.3市公司财务资产部14.4县公司主管领导14.5县公司财务部24.6县公司物流服务分中心24.7县公司项目部门2
2、5管理内容与要求25.1管理原则25.2统招物资资金核算与管理25.3自有资金投资项目资金结算管理36检查与考核36.1检查36.2考核47报告和记录4表1报告和记录4附录A （规范性附录） 流程图5图A.1统招物资采购资金支付管理流程5图A.2自有资金投资项目资金计划管理流程6图A.3 物资采购资金支付与结算管理流程7附录B （规范性附录） 表样格式8表B.1月度资金使用计划表8表B.2月度资金支付计划表9表B.3付款申请表10表B.4质保金期满合格证明11前 言 本标准按照GB/T 1.1-2009 规定的要求进行编写。Q/GDW 17 WZ(X) XXX是河南省电力公司县级供电企业物资管
3、理系列标准，共分为以下12个部分：第1部分：综合管理第2部分：需求计划第3部分：采购管理第4部分：合同管理第5部分：物资配送第6部分：物资质量管理第7部分：供应商关系第8部分：采购资金第9部分：废旧物资处置第10部分：应急物资第11部分：农电工程结余物资第12部分：物资档案本标准是系列标准的第8部分。本标准附录A为规范性附录流程图，附录B为规范性附录表样格式。本标准由河南省电力公司管理标准委员会提出，物资部归口管理并解释。本标准负责起草单位：河南省电力公司物资部、河南省电力公司物流服务中心。本标准主要起草单位：平顶山供电公司、驻马店供电公司、鹤壁供电公司、南阳供电公司、信阳供电公司、西平县供电
4、公司、西峡县供电公司。本标准主要起草人：盛卫平、王其星、张卫东、石瑞杰、杨海光、王向阳、朱建华、刘芸、窦兆平、刁飞、李成、谢卫民、薛明、李权。本标准审核人：程亚平、冯生虎、安建新本标准审定人：樊龙本标准批准人：凌绍雄本标准为首次发布，发布时间为：2011年3月2日Q/GDW 17 WZ(X) XXX.8-2011县级供电企业物资管理标准第8部分：采购资金1 范围本标准规定了河南省电力公司县级供电企业物资采购资金的计划、使用、结算等职责和权限、管理活动的内容与方法、检查与考核等要求。本标准适用于河南省电力公司县级供电企业物资采购资金管理工作。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的
5、。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。豫电物【2009】1117号 河南省电力公司物资管理办法（试行）豫电物【2009】1285号 河南省电力公司物资管理配套办法（物资采购统一核算管理办法）豫电物【2010】942号 河南省电力公司农电物资管理办法（试行）3 术语和定义下列术语和定义适用于本文件，为了便于使用，以下重复列出了某些术语和定义。3.1 县公司县级供电企业定义为县公司。3.2 物资采购资金管理是指物资采购相关的统招资金计划管理，货款与质保金支付管理以及采购、供应服务相关费用的资金管理。3.3自有资金自有
6、资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。4 职责4.1 省公司物流服务中心4.1.1 负责编制配送物资项目月度用款计划。4.1.2 具体落实经核准的用款计划。4.2 市公司物流服务分中心审核县公司物流服务分中心办理的相关验收和结算手续，汇总后报省公司物流服务中心。4.3 市公司财务资产部负责对县供电企业的物资采购资金进行监督和管理。4.4 县公司主管领导4.4.1 负责本公司自有资金年度、月度用款计划的审批。4.4.2 负责对采购资金的支付进行审批。4.5 县公司财务部4.5.1 负责核准自有资金项目物资用款计划，筹措物资采购资金。4.5.2 每月将
7、采购资金支付情况上报市公司财务部。4.5.3 负责进行项目决算和账务处理。4.5.4 负责自有资金项目增值税抵扣工作。4.6 县公司物流服务分中心4.6.1 负责对配送物资与自有资金采购物资办理结算手续。4.6.2 负责编制配送物资与自有资金采购物资项目月度用款计划。4.6.3 具体落实经核准的用款计划。4.6.4 负责按项目资金来源进行物资结算。4.7 县公司项目部门4.7.1 负责投运款的审批工作。4.7.2 负责质保金的审批工作。5 管理内容与要求5.1 管理原则5.1.1 农电物资采购资金管理是指与农电物资采购相关的货款、监造费、检验费、运杂费以及采购、供应服务相关费用的资金管理，包括
8、物资采购资金计划管理、物资采购资金使用管理、物资采购资金结算管理等内容。5.1.2 农电物资采购资金按照独立法人关系进行管理。公司直接投资项目的采购资金按照公司的统一管理要求执行，县公司物流服务分中心办理相关手续，公司统一拨付结算；具有独立法人资格的公司自有资金投资项目，由各单位根据合同和履约情况进行采购资金的支付和结算，市公司财务部门对县供电企业的物资采购资金进行监督和管理。5.2 统招物资资金核算与管理5.2.1 省公司财务资产部是物资统一核算的主管部门，省公司物资部是物资归口管理部门，物流服务中心是统一采购合同具体履行的责任单位，县公司物流服务分中心是统一配送物资的实物管理部门。5.2.
9、2 原始凭证是确保会计核算合法、规范、完整的重要依据。省公司财务资产部、物流服务中心、市公司与县公司物流服务分中心根据职责分工，及时、准确地填制物资采购过程产生的规范性内部原始凭证，收集供应商递交的外部原始凭证。5.2.3 根据物资统一配送管理和统一核算需要，需填制或取得以下原始凭证：a） 省公司物流服务中心按照合同约定，依据供应商提供的预付款收据，按财务部门的要求，填写付款申请表，进入预付款支付流程。b） 市公司物流服务分中心汇总县公司物流服务分中心的配送申请，提交省公司物流服务中心。c） 省公司物流服务中心依据县公司物流服务分中心的配送申请，将该物资调入县公司物流服务分中心仓库。d） 市公
10、司物流服务分中心依据县公司物流服务分中心物资验收后的验收单或验收报告，在ERP系统中办理入库收货操作入省公司库，生成河南省电力公司物资入库单。入库单一式三联，其中第一联由物流服务中心的仓库进行物资明细核算，第二联由物流服务分中心与调拨单一起进行“工程物资”总账核算，第三联作为市公司项目部门核算联。e） 供应商提供全额增值税发票，与在“d)”条款生成的调拨单号一并提交物流服务中心进行发票校验，进入付款业务流程。f） 由县公司项目部门、设备运行部门负责出具设备质保期满合格证明（见表B.4），用以证明设备质保期满并满足要求，县公司物流服务分中心确认后提交市公司物流服务分中心报省公司物流服务中心，作为
11、办理质保金支付的依据，进入质保金支付流程。5.2.4 市公司物流服务分中心依据合同与配送物资到货情况，每月20日前编制物资采购月度资金使用计划表（见表B.1），递交省公司物流服务中心。5.2.5 省公司物流服务中心收集汇总上述付款等凭证，提出付款申请表（见表B.2），报省公司物资部审核。5.2.6 省公司物流服务中心将经省公司物资部审核后的付款申请表报省公司财务资产部审批，支付预付款、到货款和质保金。5.2.7 统招物资采购资金支付管理流程见图A.1。5.3 自有资金投资项目资金结算管理5.3.1 物资采购资金使用计划a） 县公司物流服务分中心依据采购合同及物资到货情况，每月20前编制自有资金
12、投资项目物资采购月度资金使用计划表（见表B.1），经分管领导审批后，递交县公司财务部。b） 县公司财务部在次月5日前，根据采购物资月度资金使用计划表编制月度资金支付计划表(见表B.2)，报经分管领导审批。c） 自有资金投资项目资金使用计划管理流程见图A.2。5.3.2 物资采购预付款/到货款/质保金支付a） 县公司物流服务分中心根据物资到货情况办理验收，形成验收单或验收报告。b） 县公司物流服务分中心仓库依据配送单、验收单或验收报告进行入库，入库单一式三联，其中第一联由物流服务分中心的仓库记账核算，第二联财务记账联交财务，第三联交项目部门核算用。c） 县公司物流服务分中心根据合同约定及供应商提
13、交的相关原始结算凭证，每月20日前编制下一月度物资采购月度资金使用计划表（见表B.3），经主管领导审核后提交财务部。d） 县公司财务部核准物流服务分中心提交的月度资金使用计划表，筹措采购资金。e） 县公司物流服务分中心具体落实经核准的付款计划。结合项目付款需求，填写付款申请单，报主管领导审批，按项目资金来源进行物资预付款或到货结算。f） 采购物资质保期满后，由设备运行单位出具质保金期满合格证明（见表B.4），经县公司项目部门审核，递交物流服务分中心签字盖章。g） 物流服务分中心将质保金期满合格证明、付款申请表以及供应商提供的收款收据及其账户、开户行等信息递交财务部支付质保资金。h） 物流服务分
14、中心将供应商开具的增值税专用发票，随发票注明采购物资使用项目，交财务部向税务部门申报抵扣。5.3.3 财务部每月将采购资金支付情况报市公司财务资产部审核备案。5.3.4 自有资金投资项目资金计划管理流程见图A.2,采购资金支付与结算管理流程见图A.3。6 检查与考核6.1 检查按照省公司物资管理指标自评表由物流服务分中心进行检查，并在每季度上报市公司物流服务中心。6.2 考核本标准按省公司同业对标物资模块指标体系中的要求执行。7 报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1 报告和记录序号名称保存地点保存形式保存期限1月度资金使用计划表省公司财务资产部纸质永久2付款申请表省公司财务资产部县公司财务部纸质永久3月度资金支付计划表省公司财务资产部
