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1、构建农合机构科学绩效考核评价体系运用“平衡计分卡”合理设置考核指标的探索扬州银监分局 胡小维 刘彬彬近几年，辖内农合机构紧紧围绕主营业务与重点产品市场，不断调整绩效考核体系，对加快业务发展、加强风险管理、提升经营效益等方面起到了巨大的推动作用，但银行绩效考核在助推其业务发展的背后，也暴露出一些问题和不足，个别机构在构建科学绩效考核体系上做了有效尝试和探索，运用平衡计分卡合理设置考核指标，对于建立农合机构科学绩效考核评价体系意义重大。一、辖区农合机构绩效考核现状与不足（一）辖区农合机构绩效考核现状1、绩效考核指标以定量指标与定性指标相结合。辖内机构均建立了以组织资金、信贷营销、信贷质量、经营效益
2、、电子银行、中间业务等经营业绩为指标的考核体系，在进行定量指标考核的基础上，同时加强以制度执行、优质服务、案件防控、财务管理、信贷管理、合规管理等定性指标的考核力度。对定量指标一般采用积分制，一般占考核总分值权重的65%。对定性指标一般采用扣分制，一般占考核总分值权重的35%。2、绩效考核制度以综合考核与专项考核相结合。辖内机构制定的绩效考核制度包含组织资金、信贷营销、不良贷款、经营效益、电子银行等方面的主营业务发展规划，同时强化和促进中间业务的发展对经营业绩的贡献，并注重文明、优质服务水平的提升、案件防范、合规风险控制等多方面专项的管理。3、绩效考核方式以分层次与等级支行相结合。辖内机构按照
3、岗位类别建立了基层行长、委派会计、客户经理、内勤、机中层管理人员的多层次考核办法，根据岗位业务特点各类考核办法设置了不同考核指标并且各有侧重项目。在基本工资和绩效工资核定划分时，实行经营业绩发展和等级支行考核挂钩。（二）辖内农合机构绩效考核存在的不足1、绩效考评指标侧重短期财务指标，缺少前瞻性指标。辖内机构在绩效指标的设置上，主要对效益、资产质量和经营规模为主的财务指标非常重视，而缺乏对客户服务质量、员工发展、内部管理和风险调整收益率、资本占用额等前瞻性指标的考核，在指标的选择上仅使用较为粗旷的规模指标及简单的效益指标，考核指标值的全面性无法保证。2、对存款时点规模的考核存在不合理性。虽然监管
4、部门多次强调要取消存贷款时点考核，但辖内机构对存贷款时点均有不同程度的考核要求。如某农商行2011年度经营目标责任制考核办法中“各项存款余额净增加额指标”占40分，占单项考核20%，用以考核该行各项存款年末余额比上年末各项存款余额净增数，其余对各条线及岗位人员绩效考核办法中均包括存贷款时点数字的考核。3、绩效考核缺乏沟通与反馈，经营行为呈现短期化。辖内机构绩效考核指标下达方式大都是自上而下，缺乏沟通和反馈，缺乏良性互动，同时长期风险调整收入未按规定提取，绩效收入大都当年提取，导致基层经营行为短期化。二、江都农商行引进“平衡计分卡”的探索与尝试（一）“平衡计分卡”简介平衡计分卡是20世纪90年代
5、初由哈佛商学院的Robert Kaplan和洛朗诺顿研究所所长David Norton提出，打破了传统的单一使用财务指标衡量业绩的方法，而是在财务指标的基础上加入了客户因素、内部经营管理过程和员工的学习成长的非财务指标，从以上4个维度对企业进行绩效衡量，形成了一套新的经营绩效考核系统，能够综合反映财务与非财务衡量方法、长期与短期目标、外部和内部、结果和过程、管理业绩和经营业绩以及定性与定量等多个方面的平衡，使组织业绩评价趋于平衡和完善，有利于组织长期发展。（二）主要做法江都农商行引进“平衡计分卡”主要用于支行及员工考核，设置四个纬度和一个附加项：业绩指标、规范指标、客户指标、学成指标、附加项，
6、前四项指标根据岗位的不同设置不同的分值，附加项主要为阶段性重点工作推进完成情况、突出贡献或表彰等附加加、减分项。各支行在平衡计分卡（模板）的基础上进一步细化和延伸，根据各考核对象的任务分解形成具体的“平衡计分卡”。其中：业绩指标用于对经营规模、经营效益、资产质量指标完成情况的考核，规范指标用于对制度执行、案件防控、合规管理等定性指标完成情况的考核，客户指标用于对客户满意度和忠诚度的考核，学成指标则是对员工素质、发展潜力等进行考核，附加项为阶段性重点工作的考核和正向激励。（三）存在的不足1、关键绩效指标不突出。江都农商行引入的“平衡计分卡”尚处于探索阶段，对四个维度分别设置34项指标进行考核，最
7、多的单个维度设置了8个指标，分值比较均匀，未突出关键指标，而根据“平衡计分卡”的核心理念以及银行经营的实际，平衡计分卡的关键绩效指标不超过8个，同时必须兼顾财务、客户、内部流程及学习与成长四个方面。在关键绩效指标的选择上，应结合部门目标与职责以及岗位特征，从而选取适当的绩效考核指标。2、部分指标量化标准不明晰。基层业务特点并不相同，考核对象也存在资历和级别的差别，考核的标准应有所区别，关键绩效指标应能够量化，江都农商行多数指标视情况扣分，且扣分范围跨度较大，较难把握标准，难以体现考核的公平性和可比性。3、系统及科技水平支撑不足。“平衡计分卡”绩效考核依赖于完善的系统及科技支撑，但目前辖内机构所
8、用系统仅能满足一般的业务需要，多项考核数据仍依靠人工事后统计复核，数据的及时性和准确性不足，各机构单独开发系统成本较高，可操作性不强。三、完善“平衡计分卡”合理设置考核指标的建议（一）合理设置并突出关键绩效指标结合银行业务发展的特点，应设置6至8个关键绩效指标，同时兼顾财务、客户、内部流程及学习与成长，例如业绩指标可选择模拟利润、风险资产收益率为关键绩效指标；规范指标围绕风险控制、合规经营可选择新发生不良贷款额、检查中发现的违章次数等关键绩效指标；客户指标可选择客户流失率、客户贡献度为关键绩效指标；学成指标可选择骨干员工保持率、员工培训时间关键绩效指标。（二）具体量化关键绩效指标对设置的关键绩
9、效指标均应具体量化，并设定计算公式，采用合理的计算口径，为保证可比性，选用全行最高值为满分值，各指标值与全行最高值之比为最终得分值。对于部分指标，设定指标容忍值，未超过容忍线则得满分，超过容忍线则按公式进行计算得分。（三）联合开发支持系统，加强沟通与反馈辖内机构有条件可联合开发设计科技系统，用于准确、适时取得指标值，并进行考核，在绩效考核过程中注重沟通反馈，充分利用多种形式及时收集反馈意见，根据需要修正绩效考核指标，改进绩效考核的方案和流程，对考核指标进行评估和测算。通讯地址：江苏省 扬州市扬子江中路756号 扬州银监分局合作科 刘彬彬（收） 邮编：225009联系人：刘彬彬联系电话：18951430009；0514-87782372
