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1、XX小额贷款有限责任公司内控制度第一章 总则第一条 为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国公司法和XX省小额贷款公司暂行办法等法律法规及相关文件的要求，结合公司实际情况制定本管理制度。第二条 内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条 公司内部控制的目标：（一） 确保国家法律规定和公司内部规章制度的执行。（二） 确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。（三） 确保风险管理体系的有效性。（
2、四） 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整。第四条 内部控制要贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体包括：（一）内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查。（二）内部控制要以防范风险和审慎经营为出发点，公司的经营管理应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制要具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）内部控制的监督，公司所有人员均有直接向董事会、监事和高级管理层报告的权力。第二章 内部控制的基本要求第五条 建立良好的分工合理、职责明确、相互
3、制衡、报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。第六条 董事会、监事和高级管理层要充分认识自身对内部控制所承担的责任。第七条 建立科学有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体职工均能了解且能履行职责的环境。第八条 建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核和事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。第九条 建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时作出应急处置，以预防或减少可能存在的损失，确保业务
4、持续开展。第十条 聘请法律顾问，协助公司处理法律事务，确保各项业务的合法有效。第十一条 建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事和高级管理人员及时、准确地了解公司的经营和风险状况。第三章 授信的内部控制第十二条 建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。防止违反信贷原则发放关系贷款、人情贷款。第十三条 授信岗位设置要分工合理、明确，岗位之间相互配合、互相制约，做到审贷分离、业务经办和会计账务处理分离。第十四条 建立统一的授信操作规程，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和岗位职责要求。第四章 柜台业务的内部控制第十五条 对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据
5、当天入账。对发现的错帐和未提出的票据或退票，要履行内部审批和登记手续。第十六条 严格执行“章、证、押”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。人员离岗，“章、证、押”要落锁入柜，妥善保管。第十七条 对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。第十八条注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。第十九条严格执行重要岗位的请假、轮岗制度和离岗审计制度。第五章
6、会计的内部控制第二十条 实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程。第二十一条 确保会计工作的独立性，任何人不得授意、暗示、指令会计人员进行违规操作。第二十二条公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。第二十三条对会计账务处理的全过程要实行监督，会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。第二十四条建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管部门的需求。第二十五条完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。第六章 附则第二十六条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。 第二十七条 本制度解释权归属公司董事会。 4
