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1、xxxx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法：1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为一个结算周期。2、每月25日前，xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。3、xx集团结算部与调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格，根据税金及留利计划，与各分子公司开发票结算。4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况
2、，同时与调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算与xx集团的结算价格。6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。附件2 xxx有限公司子公司财务管理制度随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。为了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。一、子公司严格按总公司的财
3、务管理制度执行，贯彻执行中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。二、资金收支方面，当各子公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。 （责任人：各分公司经理及财务人员；）三、子公司因
4、业务需要对外付款时，如超过5万元，除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。四、库存现金定额，按规定保持在1xxx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。五、各子公司人员借款制度，严格执行总公司的标准和程序。六、新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。七、各子公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各公司经理保管。由于印鉴保管不妥而给公司造成经济损失的，一切后果由子公司经理负责。八、各子公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。（责任人：各分公司经理
5、及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。九、各子公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。十、各子公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。按财务部核定的具体范围和数额严格执行。十一、各子公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。（责任人：各分公司经理及财务人员；监督人:总公司财务部）。十二、严格审核记账凭证，加强会计监督。十三、各子公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此
6、经理具有追究并惩处的权力。十四、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。 十五、各子公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公 司经营管理的意见和建议。十六、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。附件：3xxxxx有限公司分公司财务管理制度随着xxx公司的发展壮大，分公司也越来越多。为了加强对分公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。一、各分公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等文件规定，同时
7、财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。二、在资金收支方面，当各分公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各分公司账面余额只允许保持在10万元以内，不允许各分公司将货款滞留。如果各分公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各分公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。 （责任人：各分公司负责人及财务人员）三、分公司因业务需要对外付款时，如超过x万元，除由经办人和分公司负责人签字外，还要经过总
8、公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。四、库存现金定额，按规定保持在xx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。五、各分公司人员不允许在本分公司借备用金，如有特殊情况需要借款，必须经总公司主管经理书面同意，财务部备案方可在分公司办理借款，最长借款期限为1个月。各独立法人公司借款标准参照总公司程序和标准执行。如果未经总公司领导同意擅自在分公司借款而违反公司规定的，一经发现取消分公司财务人员的当月工资及奖金。新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。六、各分公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各分公司负责人保管。由于印鉴保管不妥
9、而给分公司造成经济损失的，一切后果由分公司经理负责。七、分公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。八、各分公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。九、各分公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。按财务部核定的具体范围和数额严格执行。十、各分公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人:总公司财务部）。 十一、严格
10、审核记账凭证，加强会计监督。十二、各分公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审 计制度。此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。十三、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。十四、各分公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公 司经营管理的意见和建议。十五、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。 备注：各驻外办事处按以上分公司管理制度执行。附件4：xxxxx有限公司费用报销规定根据总经理指示，xxx公司各项费用报销要遵照xxx集团的规定执行，根据这一精神，并结合xx公司实际情况，特制
11、定如下规定。一、差旅费借款、报销管理办法（一）差旅费的包干执行标准根据不同人员及不同地区情况，核定差旅费标准见下表：特区、直辖市其他城市分、子公司、办事处级别住宿费补助住宿费补助补助经理助理及以上实报实销部门经理及处长x部门部长业务员备注：1，出差日中有双休日，可报销宿费，不享受补助费。 2，员工到xx出差可每天补助x元。 3，员工出差享受补助费待遇，在出差地的交通费（出租车，公交费用一律自理，不允许报销）。（二）差旅费报销规定细则1、总公司经理助理以上人员出差，可乘飞机（x）、火车空调软卧、轮船二等舱。2、总公司部长级，各子、分公司（x）经理（含本级）以下人员出差，x特殊情况需乘飞机的要事先
12、由主管经理请示主管财务副总经理批准。3、适用本规定的公出，驻外办事处人员，根据火车、轮船的起止日期，按日历天数计算补助费用（宿费单据做为包干计算的参考依据）。出差人员由总公司，各子、分公司提供住宿条件的，不允许报销宿费单据。4、x元相比，以较低价格计算包干宿费。5、本规定实施后财务部门以火车票、飞机票、船票做为报销凭据，始发站、终点站的汽车票，视同火车票报销。6、员工x出差及返程，若乘坐软卧或大客车（不论是否经由沈阳转车），以较低价格报销车票。7、公出人员乘坐交通工具（包括飞机）的人身保险，除非包含在票价之内一并计算的，其它保险费一律不予报销。8、公出人员在报销差旅费时，各种原始票据要粘贴整洁
13、、完整。原始票据丢失损毁的，不得用其他不符合出差路线、出差时间的票据代替，责任自负9、外出带车和驻外公司有车的公出人员，不享受补助待遇，以宿费单据计算宿费。没有往返车（船）票，又没有其它能证明确切往返时间证据的，不执行宿费及补助办法。10、外出开会、短期学习人员，凭公司总经理签批的主办单位通知单办理差旅费报销。会议、学习期间有资料费、会务费、宿费单的合理票据，可实报实销，不再享受补助标准，（在当地的各种汽车票据也不允许报销，一律自理）11、各种购票手续费、各类物品寄存费、邮寄费一律不予报销。12、对乘坐飞机的出差人员（经理助理级以下人员，不含本级），其乘坐往返机场的专线客车费用，可凭单据报销；
14、若乘坐出租车，费用自理，公司不予报销。13、与经理助理以上职务人员公出的随行人员，差旅费、宿费支出超标准，应经同行经理，主管财务副总经理审批后按实报销。14、出差人员凡经主管财务副总经理批准，享受超标准待遇的一律不享受补助办法。15、根据公司需要，到外地进行各种培训，学习的，不实行补助办法，发生的宿费按实报销，往返交通费比照上述条例报销，在当地的交通费（出租，大客，小客，公汽等等一律不予报销）。（三）差旅费借款限额规定试用期人员最高借款限额：x元。员工级人员最高借款限额：x元。部长级与子、分公司经理最高借款限额x元。经理助理以上人员（含本级）最高借款限额x元。借款额超过x元，要经总经理批示。（
15、四）旅费报销审批程序1、出差前应到综合部填写出差申请单，请主管经理签字并经考勤员备案后方可出，公出单暂放在综合部。出差回来后立即到综合部销假，经综合部部长签字后将公出单交给财务部。2、员工持经本部门部长（本分公司经理）、主管经理签字的报销单据，交财务部审核后，经财务部长、主管财务副总经理签字后，经记财会计制单，交出纳员报销。3、没有公出单的差旅费报销单据，财务部不予报销。二、手机费报销标准：（一） 我公司报销手机费具体标准如下:（按规定额度的80%给予报销）1、各部门经理、处长：每月报销x元，超额部分不予报销。2、部长：每月报销x元，超额部分不予报销。3、业务人员：各部门可根据本部门实际情况，自行决定可以享受手机费报销的员工，上报至财务管理处，由财务管理处根据各部门上报情况规定报销额度。4、秘书、司机等特殊岗位员工：按原先规定的额度给予报销。 （二）手机费报销单据心须为本人真实姓名，若持他人（包括父母、配偶、子女、朋友）姓名的单据一律不予报销
