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1、南京航空航天大学 硕士学位论文 企业社会责任绩效评价研究以伊利集团为例 姓名：张鹏飞 申请学位级别：硕士 专业：企业管理 指导教师：陈圻 20090301 南京航空航天大学硕士学位论文 i 摘 要 企业社会责任这一课题， 起源于 20 世纪初美国的企业利益相关者的理念， 是企业利益与社 会利益相协调的一种思想。该理论是个颇具争议性和现实性的课题。一方面由于与传统的企业 主流观点相左，倍受责难；另一方面由于该理论研者之间看法各异，对企业社会责任也尚未能 形成一个统一认识。 但作为企业管理的一种新思想， 仍得到了社会各界一定程度的支持和认同。 而在中国，企业社会责任理论的研究仍处于起步阶段。企业和
2、社会各利益相关者对企业社会责 任理论仍是陌生的。本文在阐述西方国家企业社会责任理论历史演变的基础上，结合我国企业 的现状和存在问题，提出企业的社会责任，并试图构建企业社会责任的绩效评价体系；并在此 基础上对企业提出一些建议。本文研究的目的是期望以伊利集团为例，对企业社会责任绩效的 评价进行研究，为我国企业的健康发展提供一个思路和理论导向。研究的方法主要是理论与实 践相结合，定性与定量分析相结合。通过分析，本文首先对企业的社会责任概念进行界定，然 后基于利益相关者理论构建了“三位一体”的企业责任绩效评价体系，并结合具体的企业进行 实证评价。 关键词：关键词：社会责任，绩效评价，经济绩效，社会绩效
3、，环境绩效 企业社会责任绩效评价研究 ii Abstract The subject of corporate social responsibility, which originated from the idea of stakeholders of enterprise at the beginning of the 20th century in American, is a thought of consentience between enterprises interests and social interests.The theory is a subject of dis
4、pute and reality. On the one hand it is conflicted with the traditional prevailing views of enterprise,and is criticized extremely; On the other hand, it can not be formed a common definition of corporate social responsibility due to different views of this theory among researchers. But as a kind of
5、 news thought of enterprise management,it has been gaining support and approval from various circles of society at certain degree.In China,the research of social responsibility of enterprises theory is still in the initial stage.The theory of corporate social responsibility of is still strange to th
6、e enterprises and the stakeholders of enterprises. On the basis of the history of Western corporate social responsibility theory, This article propose the definition of corporate social responsibility of chinese food industry and its performance evaluation system,and put forward some suggestion .The
7、 aim of the article is providing an concept and thory for healthy development of an enterprise through the study on social responsibility and its performance evaluation system of Yili corporate.The reaserch method is mainly the combination between theory and practice and qualitative analysis and qua
8、ntitative analysis. the new ideas of this article is as follows: the definition of corporate social responsibility, proprose performance evaluation system of corporate social responsibility in”three-in-one”form through studing of stakeholders thory,making evaluation of specific enterprise. Keywords:
9、 social responsibility, performance evaluation, social performance, environmental performance 南京航空航天大学硕士学位论文 v 图清单 图 1.1 论文框架图.7 图 2.1 企业的生产观点10 图 2.2 企业的管理观点.10 图 2.3 企业的利益相关者观点.11 图 3.1 “三位一体”评价体系模型16 表清单 表 2.1 利益相关者的类别.11 表 3.1 2002 版 GRI指南的指标分级架构18 表 3.2 Dow Jones 公司可持续发展评价指标体系19 表 3.3 KLD 社会责任指
10、标体系.20 表 3.4 企业社会责任评价指标内容.26 表 3.5 判断矩阵的标度和含义.31 表 3.6 平均随机一致性指标.32 表 4.1 企业社会责任绩效评价判断矩阵.37 表 4.2 社会绩效评价判断矩阵.38 表 4.3 经济绩效评价判断矩阵.38 表 4.4 环境绩效评价判断矩阵.38 表 4.5 企业社会责任绩效指标总排序表.39 承诺书 本人声明所呈交的硕士学位论文是本人在导师指导下进 行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致 谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成 果，也不包含为获得南京航空航天大学或其他教育机构的学位 或证书而使用过的材料。
11、 本人授权南京航空航天大学可以将学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描 等复制手段保存、汇编学位论文。 （保密的学位论文在解密后适用本承诺书） 作者签名： 日 期： 南京航空航天大学硕士学位论文 1 第一章 绪论 1.1 论文选题的背景与意义 1.1.1 选题的背景 随着企业的发展和日益巨型化，企业在社会中扮演的角色越来越重要，发挥着越来越重要 的作用，企业在为社会创造巨大的物质财富的同时也带来很多的社会问题如社会资源的枯竭、 环境污染严重、对雇员的压榨和歧视、对消费者的欺诈、质量安全事故、企业政治贿赂等。从 而也引发了人们对企业定位的更多的思考：企业在赚取
12、经济利润为股东负责任的同时，是否应 该对社会负起更多的责任呢？企业应承担哪些社会责任，以及如何评价企业社会责任的绩效？ 本文从西方的社会责任理论出发，从利益相关者角度对我国企业应承担的社会责任进行了探索 研究，并构造了企业社会责任绩效评价体系，在此基础上，结合具体的企业，对企业社会责任 的绩效进行实证分析。为我国企业能更好的履行社会责任，进行企业社会责任的绩效评价提供 指导。 1.1.2 选题的意义 企业社会责任对于大多数中国企业是一个全新的概念，但是现实的压力使得中国企业在很 短的时间内接受企业社会责任的理念，因此中国企业应该积极的利用国外己经发展成熟的企业 社会责任理论体系和研究成果，来应
13、对世界范围内的企业社会责任浪潮。 同国外企业社会责任的发展历程一样，我国的企业对于企业社会责任也都存有顾虑，尤其 是近年来，当我国企业在参与国际竞争时，遭遇到诸如 SA8000 之类的企业社会责任标准体系， 担心企业社会责任的履行同时也会影响企业的绩效。然而，社会发展的趋势证明企业社会责任 终将如同企业的盈利性一样，成为企业存在和发展的基本要求。因此，对我国企业社会责任进 行研究，可以使企业更清晰的认识自己，从而能更积极的履行企业社会责任。因而本文的研究 对于中国企业是有现实的指导意义的。 1.2 国内外本课题的研究现状 1.2.1 国外研究现状 (1)企业社会责任的内涵 1953 年，美国学
14、者霍华德R鲍恩（Howard R.Bowen）出版了企业家的社会责任一 书，由此开始了一场关于企业社会责任的大辩论。他在书中论证说，如果企业在决策中认清了 更广泛的社会目标，那么，其商业行为就会为广大社会带来更多的社会和经济效益。为此，他 企业社会责任绩效评价研究 2 对企业社会责任的概念作了个归纳：企业社会责任是指企业按照我们社会的目标和价值观的要 求，向有关政府靠拢，作出相应的决策，采取理想的具体行动的义务i。1961 年，艾尔斯和沃 尔顿（Eels同时，企业也 不能孤立地存在于社会，这是因为企业仍然是一定生产关系的产物，社会和企业的重要纽带， 个人作为社会和企业的基本组成单位，可以说是联
15、结企业中的劳动者与一定的生产关系结合在 一起，关键要求企业必须在一定的生产关系的约束下对企业劳动者的利益负责，这种对企业劳 动者的生存和发展承担责任，而这种责任正是企业社会责任的一种体现。再者，企业毕竟不等 于社会，它仅仅是社会的众多层次和组织的一部分。 社会作为一个整体而言，具有公众性和共享性，社会发展目标在于社会成员共同利益的扩 展;而企业的本质属性决定了它的利益具有独立性和排他性， 企业发展的目标在于企业自身利益 的最大化。但是，企业自身活动是以社会为背景的，因而，企业利益和企业目标就不能不受社 会利益和社会目标的约束，这种约束使得企业利益、企业目标在某种程度上要服从于社会利益 和社会目
16、标。 2.2 利益相关者理论 Carrolxxxviii(1991)指出“企业社会责任与一个组织的利益相关者之间有着天然的联系” 。利 益相关者理论是企业社责任理论发展中的衍生理论，但从其理论模型来看，无疑是企业社会表 现理论的重要组成部分。这里着重介绍一下。 2.2.1 利益相关者的概念 要理解利益相关者的概念，首先需要理解权益(Stake)的概念。权益指的是在一项活动或一 个组织中拥有某一利益或一定的股份。一种权益也是一种权利，权利是指理应或有权力得到某 种东西，是对应有或自己认为应得的某种东西的要求。显而易见，一位业主或股东意味着在一 家企业拥有一种利益和一份所有权。因而，一方面是在担当的事情中拥有利益，另一方面是对 所有权的合法要求， 在这两方面之间的都是对某事物拥有的 “权利” ， 这些均可视为权益。 Freeman 在战略管理：利益相关者角度一书中给利益相关者所下的定义： “企业能够通过行动、决策、 政策、做法或目标而影响的任何个人或群体。反之，这些个人或群体也能够影响企业的行动、 决策、政策、做法或目标”xxxix
