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1、新华联库管加油站财务管理规定一 油品实物管理第一条 油品入库 1、入库前站长检查油罐车铅封是否完好。 2、检查油库发货单、出库单上油品名称、规格型号、重量、体积（建议有机打出库单），是否盖有供应商油库的发货专用章。 3、站长与加管部核对送达油品与计划是否相符，卸油前测量油罐车内油品计重体积、试温、视密、油温，确认标准体积或油品重量在正常范围内后方可卸油，卸油完成后测量实际入库数量，再次核对油品入库数量与油库发油数量是否相符。4、填写一式四联油品验收入库单，站长及运输司机在入库单上签字确认。将承运联交运输司机，如超损耗立即向加管部汇报，根据加管部意见与运输司机沟通，按实际入库数量填写一式四联入库
2、单，运输途中超损耗部分供应商负责配送的，结算时扣除超损部分开入库单；由承运单位配送的，超损部分在结算运费时在运费中扣除。5、每月25日左右将配送油品票据、入库单经片区经理审核，报送财务入账。第二条 油品的回罐1、技术监督局或自检校机，校机使用的油品以走字数为准，当班加油员、站长签字确认回罐数量，片区经理审核并确认。2、加油机维修，回罐必须要有当班加油员、站长签字确认回罐数量，片区经理审核并确认。第三条 自用油的管理1、需自用油时向片区经理汇报，经同意后做好自用油登记表，表中必须详细注明需自用油原因、取油时间、取油数量金额等。2、取自用油时拍照加油机走字数确认数量。3、自用油发电必须做好发电运行
3、记录，包括日期、起止时间。无发电运行记录的用油，不予核报；自备发电用油核定标准，按照每小时/1马力/195克计算，超出部分由加油站站长负责。4、每月定期由加管部人员或片区经理核对自用油量并签字确认。二 油品价格管理第四条 油品的定价严格按库站管理公司经加管部、财务部、总经理批准价格执行。第五条 油品的调价严格按库站管理公司经加管部、财务部、总经理批准调整价格执行。第六条 价格优惠特批：加油站临时有大客户加油，需要优惠，必须先电话请示领导，得到优惠批复后才能给予客户优惠，之后两天内必须将特别优惠审批表补签字交给财务。加油客户必须将加油升数拍照并与审批数量一致。第七条 加油返油的情况：采用积分形式
4、优惠的，客户达到公司规定返油标准的经片区经理确认后方可返油。三 资金收入管理第八条 现金管理 油站禁止赊销油品，严禁将私人财物存放保险柜。交班前清点保险柜，站长每天负责缴存营业款，缴存金额必须与日报表现金收款金额一致。加油员随身携带现金不得超过500元。第九条 POS机刷卡资金管理 油站严禁用POS机套现，单笔金额超过100元的方可刷卡，每日核对POS机刷卡金额，站长负责保管POS机小票，盘点日汇总上交财务部。第十条 IC卡管理1、发卡网点必须严格审核客户信息，完整准确的在加油卡系统中录入加油卡客户信息。2、IC卡充值的款项单独缴存以便会计对账，每月核对IC卡系统充值明细和交易明细，并核对客户
5、IC卡余额与账面余额是否一致以及IC卡刷卡消费金额与日报表是否一致。第十一条 银行存款管理1、油站严禁用个人名义开立账户公款私存，一个油站原则上只允许开立一个账户。2、油站开立账户必须书面申请，经库管公司同意后报石油总公司批准。未经总公司批准不得开立账户。3、站长负责存缴营业款，当日营业款上午交班的当日12点前、下午交班的当日16点前存入公司指定的银行账户。四 发票管理第十二条 发票的保管与领用：1、各加油站站长负责本站发票的购买、使用、回收、保管工作，各加油站发票使用必须服从财务部门的管理，财务部对各站发票进行定期或不定期检查。2、各类发票的购买由各站站长办理，并存放于各站保险柜单独保管。3
6、、各站建立发票收、发、存台账，发票使用台账，使用后的发票应按年归档，以备查阅。4、领用发票应实行验旧票供新票的办法。5、发票限于本站开具，不得转借、转让、撕页、代开发票；不得拆本使用发票，不得自行扩大发票使用范围。6、发票发生丢失和被盗，应于丢失（被盗）的当日立即向财务部门报告，并报税务机关和当地公安部门，同时在新闻媒介上公告作废。7、销货清单或结算清单是汇总开具发票的必备附件，与发票具有同等重要作用，与发票一样采取相同使用和保管方式。第十三条 发票的开具：1、对外销售油品，全额收取油款后，付款方要求开票的应向付款方开具发票。2、开具发票时应分清购货单位的性质，购货单位为一般纳税人的可开具增值
7、税专用发票（可开具增值税专用发票的加油站），其余的只能开具普通发票。开具增值税专用发票时，必须出具开票申请单报公司财务审核批准后方可开具。3、开具发票前，先核对税控机上显示的发票号码与准备开具的空白发票号码，核对号码相符后方可开具；开具的发票，付款人名称、油品（项目）名称、数量、单位、单价、金额必须填写齐全、正确并且与真实销售内容完全一致（发票流、货物流、资金流、合同流一致），字迹清楚，不得涂改，全部联次一次填写，上、下联内容一致，发票联和抵扣联加盖发票专用章。4、发票开具后发现错误或付款人要求退票重开的，马上与公司财务联系，按公司财务要求处理。5、严禁对无真实业务的单位和个人开具发票，严禁对
8、现金交易业务的一般纳税人单位开具增值税专用发票，违者将追究站长的经济、法律责任。第十四条 发票的取得1、各加油站购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，都应向收款方索取发票，原则上均应向收款方索取增值税专用发票。2、因部分加油站地理位置原因难取得发票的，必须取得收款方盖有财务专用章或公章的收据，并附盖章的销货清单，收据及清单上必须注明购货或劳务时间、品名、数量、规格型号、单价、金额及详细地址，并附上销货方的有效联系电话。3、外购货物或接受劳务取得的发票必须加盖销货单位发票印章，发票上购货或劳务时间、品名、数量、规格型号、单价、金额齐全，发票的“金额”、“税额”栏合计（小写）数字前必须
9、用“￥”符号封顶，价税合计栏大写合计数前必须用“V”符号封顶。4、外出办事非特殊情况乘公共交通工具，尽量索取电脑打印发票，非始发站上车的索取当次车的发票，如为定额发票的必须附上外出办事详细时间、路线、内容及回站时间；住宿费用必须附盖单的结算清单。5、发票的抬头必须填写加油站全称。6、购货后，若遗失发票或抵扣联，应向原销货方索取有原销货方盖章的证明和记账联的复印件，经主管税务机关审核同意后，方可作为进项税款抵扣凭证和记账凭证。五 油站日报表、盘点表管理第十五条 登记各品种油品每日走字数，计算出每日销售金额；第十六条 核对回罐油、自用油、返油等数量，核对已批准的优惠价数量，计算出优惠金额。第十七条
10、 核对应收金额与实收金额是否相符。第十八条 每天测量油高，对比罐容表查看各油品实存数量，核对油品数量账实是否相符。第十九条 站长按公司财务要求编制日报表，及时将编制日报表电子档上报公司财务，加油站填写现金缴款台账，当班加油员与站长签字确认现金缴存金额，现金缴存金额要与日报表现金缴存金额一致。第二十条 盘点日编制盘点表，盘点表销售与购进数据应当与日报表汇总数一致，超损情况需要写明超损原因，站长、片区经理、财务人员在盘点表上签字确认。六 资产管理第二十条 固定资产、无形资产、低值易耗品固定资产是指为公司生产经营或管理目的而持有的使用寿命超过一年、单位价值在1000元（含）以上的房屋建筑物、机器设备
11、、运输工具、办公家具等长期性实物资产。无形资产是指为公司生产经营或管理目的而持有的办公软件、土地使用权、特许经营权、专利权、商标权、著作权等虽不具有实物形态但其取得成本可辨认的无形资产。低值易耗品是指但单位价值少于上述标准且大于500元（含）的实物资产。第二十一条 固定资产分类：房屋建筑物：包括各类建筑物、构筑物及其他附属设施；机器设备：包括各类通用设备、专用设备、电子设备及运输工具；办公家具：包括各类办公用家具和办公设施；无形资产：包括土地使用权、特许经营权、商标权、专利权等；其他指未能包括在上述各项内的固定资产。第二十二条 固定资产购置审批具体流程如下：1、使用部门进行询价比价后提出申请并
12、详细填写购置申请表2、批量购置的，只填一张审批表，另附购置设备和使用人清单；3、公司资产管理员审核；4、公司财务负责人审核；5、公司负责人审批；6、价值在规定标准以上的，报总公司资产管理员初审，总公司财务总监和总经理审批；7、根据批复购置固定资产；8、公司资产管理员、使用部门验收；9、办公室登记管理台账；10、领用人办理领用手续。第二十三条 固定资产的验收1、无论何种渠道增加的固定资产，均需办理验收手续，财务部门凭验收手续办理入帐。2、购入、调入的固定资产，应由使用部门和办公室一起验收，属于设备的，相关业务部门应会同验收。3、新建、改建、扩建、修缮、装饰工程，合约预算部应形成竣工决算报告，财务
13、部应编制交付使用资产清单（包括房屋建筑物、构筑物、设备、家具等），已发生的工程直接和间接投资应在各个具体交付使用资产项目上进行合理分配。根据交付使用资产清单，办公室应组织工程部、预算部、财务部室等部门进行联合验收并签字，联合验收后方可办理具体的入库和领用手续。 第二十四条 固定资产减少1、固定资产减少是指对各类固定资产进行产权转移或注销的处置行为，包括出售、转让、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等。2、固定资产的处置程序：3、使用部门提出申请并填写固定资产处置申请单,公司资产管理员审核（专业设备需组织技术鉴定并形成意见）,公司财务负责人审核,公司负责人审批,处置价值在规定标准（
14、和购置审批标准相同）以上的，报总公司资产管理员初审，财务总监、总经理审批；4、根据批复处置固定资产；5、登记、注销有关资产管理台账。6、资产调出公司财务部制单,调出公司总经理签字,调入公司财务部签字,调入公司总经理签字,总公司财务部审批,总公司总经理审批。7、盘亏、毁损等非正常损失减少的固定资产，要查明原因，追究责任并提出处理意见，按规定程序审批后填制固定资产减少通知单，办理有关注销手续。第二十五条 日常管理1、固定资产的日常管理是指在日常工作或业务活动中对所需及占用的固定资产实施不间断的管理及核算，包括从编制预算、计划采购、验收、登记入账、领用到日常维护、维修保养、处置等各个环节的实物管理和
15、财务核算。2、各油站必须建立固定资产管理台账，完善固定资产卡片、建立、健全固定资产的领用、转移、处置、使用责任人等规定和手续，建立清查盘点、维护保管等固定资产日常管理细则。3、固定资产各使用部门落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。4、固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止障碍性事故发生。对房屋建筑物应定期查勘、鉴定、修缮，确保使用安全。5、建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的资产应及时进行合理调配，努力提高资产使用率。6、固定资产及低值易耗品统一实行编码管理。资产实物编码由会计科目统驭，资产管理员应按会计账的分类和编号，形成实物编码，并将编码粘贴于固定资产的显著位置，以便于资产后续管理与核对。7、对实际发生的固定资产增减变动，财务部应及时进行账务处理，并根据总公司规定及时报送固定资产变动报表。8、各公司每年需至少进行一次固定资产盘点清查，按总公司财务管理制度规定的有关清查流程办理，根据清查盘点的结果应及时处理。9、油站固定资产采用“谁保管、谁负责”的管理责任制，由资产使用人负责固定资产的日常保养和维护。10、因使用不当或管理不善造成毁损、短缺、丢
