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1、商业银行经营学,戴国强 主编,商业银行经营学,第五章 贷款业务（管理） 贷款是商业银行的传统核心业务，是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段，是商业银行经营管理的重点。本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法 。,第一节 贷款种类和政策,银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。,一、贷款种类 各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行1996
2、年8月1日颁布实施的贷款通则，贷款种类可作以下划分： （一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。 （二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。 （三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。 （四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。,第一节 贷款种类和政策,二、贷款期限 （一）贷款期限的确定 贷款通则规定，贷款期限由借贷双方共同协商后确定，依据的因素主要有四个：（
3、1）借款人生产经营周期；（2）借款人还款能力；（3）贷款人资金供给能力；（4）贷款用途。 （二）贷款最长期限规定 1、自营贷款期限一般不予限制，双方协商。 2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。,第一节 贷款种类和政策,（三）贷款展期的规定 1、贷款是否展期由贷款人决定。 2、贷款是展期应当由借款人在贷款到期日之前向贷款人申请。 3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证明。 4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷
4、款从到期之次日起，转入逾期贷款帐户。,第一节 贷款种类和政策,三、贷款政策 在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本目标。 （一）影响贷款政策的因素 1、商业银行自身对待风险的态度 2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。 3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。 4、其他的获取收益的机会。,第一节 贷款种类和政策,5、商业银行自身的业务习惯和特点。 6、宏观经济状况。 7、市场利率状况。 8、地区经济环境。 （二）贷款政策的主要内容 一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容： 1、贷款目标；2、贷款
5、金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。,第一节 贷款种类和政策,四、贷款程序 根据贷款通则的有关规定，贷款程序如下： （一）贷款申请 借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金额、偿还能力、还款方式等主要内容的借款申请书并提交有关资料。 附:为了解决中小企业贷款难的问题，央行先后出台了一系列的政策扶持中小企业的发展。供应链金融的服务，使中小企业看到了脱离传统模式获得金融服务的希望。,第一节 贷款种类和政策,据业内人士表示，与传统贷款不同，供应链金融不是看单个企业的
6、资质规模和财务报表，而是更加关注交易对手和合作伙伴，关注产业链是否稳固。供应链金融使得银行与企业间的关系更加紧密，使得双方的了解进一步加强，信息透明，企业不仅提供财务信息，还要把商业信息告知银行。 业内人士预计，中资银行将在供应链金融上掀起一场行业市场争夺战。而两类企业将成为银行提供供应链金融服务的重点，一类是在跨国公司等实力型企业供应链体系中比较稳定的中小企业，另一类则是国内高端客户，拥有垄断资源，设计、采购、加工等环节开始走向全球。,第一节 贷款种类和政策,（二）对借款人的信用等级进行评估 贷款人可根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素对借款人进行等
7、级评估，要做到客观、公正、科学。,第一节 贷款种类和政策,（三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。如果是担保贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风险度。 1、贷款风险度 = 企业信用等级系数贷款方式风险系数 2、贷款资产风险度 = 贷款风险度贷款形态系数 3、,第一节 贷款种类和政策,4、企业信用等级系数 AAA级企业 0.4 BBB级企业 0.7 AA 级企业 0.5 BB 级企业 0.8 A 级企业 0.6 B 级企业 1.0 5、贷款质量（形态）系数 正常贷款 1.0 关注贷款 1.3 次级贷款 1.8
8、可疑贷款 2.0 损失贷款 2.5 6、贷款方式风险系数 可查系数表。（巴塞尔协议）,第一节 贷款种类和政策,（四）贷款审批 贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。 （五）签定借款合同 （六）贷款发放。贷款人按照合同的规定按期发放贷款。,第一节 贷款种类和政策,（七）贷后检查。 及时掌握贷款的质量状况。贷款通则规定借款人在使用贷款时，不得违反根据有关规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册资本、注册验资或增资扩股，以及从事股票、期货、金融衍生产品投资等。 贷款人应根据贷款的风险状况，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失类。按逾期时间将贷款分为逾期90天、180天、270
9、天、360天和360天以上五个档次进行统计。 （八）贷款归还。 借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。,第二节 贷款定价,贷款是商业银行的主要盈利资产，而贷款利润的高低与贷款价格有直接联系。因此，制定合理的贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。,第二节 贷款定价,一、贷款定价原则 （一）利润最大化原则 （二）扩大市场份额原则 （三）保证贷款安全原则 （四）维护银行形象原则,第二节 贷款定价,二、贷款价格的构成 1、贷款利率。一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比。这是银行贷款价格的主要内容。
10、2、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。 3、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。这通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款协议中。 4、隐含价格。这是指贷款价格中的一些非货币的内容 。,假如企业周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8，则 企业本年度末向银行支付的利息 =5008%+3008%512=50万元； 承诺费=2000.4+3000.4712=0.8+0.7=1.5万元。 某企业从银行取得一笔期限为一年的100万元借款
11、，借款年利率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%，则： 企业的实际借款利率=10010%/80=12.5% （这里的实际借款利率没有考虑补偿性余额的银行存款利息）,假设银行准备发放一笔1000万元的贷款，资金成本为10%。在贷款初审时将贷款利率定为12%，即银行的目标收益率为2%，而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为2%偏低，必须把该笔贷款目标收益定为3%才能完成全部利润目标。 那么，银行可以通过哪些途径使目标利润达到3%？ 第一种方法：降低资金成本。 第二种方法：直接提高贷款利率。 第三种方法：收取承诺费。 第四种方法：采取补偿余额。,第二节 贷款
12、定价,三、影响贷款价格的主要因素 （1）资金成本（利息成本、机会成本） （2）贷款风险（借款人的信用状况、借款人的盈利能力、借款的用途、借款的时间长度、借款的保证） （3）贷款费用 （除资金成本之外的其他费用） （4）借款人与银行的关系 （5）目标利润率 （6）贷款供求状况,第二节 贷款定价,四、贷款定价方法 （一）目标收益率定价法 是根据银行的税前资本预期收益率和目标收益率来确定贷款的方法。 税前资本预期收益率（贷款收益贷款费用）应摊产权资本 贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费+其他收益 贷款费用借款者使用的非股本资金的成本办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本=资本/总贷款 使用的贷款额,
13、例如，某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，资本占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金等于未归还的贷款余额100万，则： 贷款收益=1000000*12% 贷款成本=1000000*10%+2000 资本=8%*1000000 税前资本目标收益率=22.5% 目标利润=贷款收益-贷款成本 =税前资本目标收益率 资本/总贷款使用贷款额,第二节 贷款定价,（二）基础利率定价法 又称交易利率定价法。以同业拆借（例如Libor）利率、国库券利率为基础，加上加息来确定贷款利率。 在贷款期限内，利率是固定
14、的，但是新贷款的利率是随着交易利率变化而变化的。,基础利率定价,实际利率 =标价+0.75%,第二节 贷款定价,（三）成本加成定价法 又称宏观差额定价法法，一般是以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的方法。 贷款利率 = 贷款成本率目标收益率 在实际工作中，通常采用以为目标收益，即根据存款利率，或存贷利差来确定贷款利率，这是一种常用的定价方法。,例如：某企业申请贷款500万元。如果银行以10%的利率在货币市场发行存款单筹集资金；发放和管理这笔贷款的经营成本为2%；银行信贷部建议以贷款的2%补偿银行面临的拖欠风险，并且银行对扣除以上成本后1%的净利润表示满意。则，这笔贷款的利率将为： 10
15、% + 2% + 2% + 1% = 15%。,第二节 贷款定价,（四）优惠利率定价法（优惠加数定价法和优惠乘数法） 这是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法，优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，而优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。 对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。 银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。,第二节 贷款定价,（五）保留补偿金额定价法 这种方法是将借款人在银行
16、保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额不同，贷款利率也有所不同。,【例5-3】：假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款手续费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元。年存款服务费为4000元，其存款的加权平均成本为7%，贷款的风险管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与债务比为1:9，（即产权资本对贷款的比例为10%），补偿余额的投资收益率为8%。 方案A:假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为10万元； 方案B:假定客户保留在帐户上的补偿余额为6万元（两者都已经扣除了法定准备金）。,第三节 几种贷款业务的要点,一、信用贷款 （一）信用贷款的特点 信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提
