财务公司业务知识培训ppt教材

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1、演讲人：黄健芳 时间：08年10月,财务公司业务知识培训,2019/11/10,提 纲,财务公司的定义及成立条件 有关财务公司的政策规定 目前我国财务公司概况 财务公司业务 财务公司与结算中心的差异 EAS财务公司业务的规划方向,2019/11/10,什么样的公司叫财务公司及其开立的条件,2004年8月3日，中国银监会发布的企业集团财务公司管理办法对财务公司进行了新的定义： 财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用 效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构,怎么样的企业才能申请成立财务公司？ 设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准 申请

2、设立财务公司的企业集团应当具备下列条件： （一）符合国家的产业政策； （二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币； （三）申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币， 净资产率不低于30%； （四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于 40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币； （五）现金流量稳定并具有较大规模； （六）母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验； （七）母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近3年无不 良诚信纪录； （八）母公司拥有核心主业； （九）母公司无不当关联交易,2

3、019/11/10,资金管理模式,资金监控型,集权管理型,帐户管理方法,统收统支,收支合一,收支两条线,银行现金管理服务,资金池,虚拟资金池,集权,市场化,分权,行政命令,2019/11/10,为什么EAS资金管理产品要支持财务公司模式？,目前资金有三种管理模式：松散型资金管理，集权型资金管理，产融结合型资金管理。前面两种模式目前EAS系统的支持的，但产融结合型即财务公司的模式是我们是不支持的。而竞争对手用友、九恒星的产品则是支持财务公司模式的。 财务公司是银监会批准的非银行金融机构，其过程管理的规范性、业务分工的专用性、管理评价的科学性等方面，是很多普通集团公司进行资金管理所希望达到的目标，

4、如果我们把财务公司这些优秀的管理经验融合在我们产品中，必定能提升EAS资金产品的竞争力，为客户提供更好的资金管理工具。 2004年8月3日，中国银监会新颁布的企业集团财务公司管理办法对财务公司在我国金融体系中的地位作用进行了重新的界定，一定程度上降低了成立财务公司的门槛，可见国家政策有鼓励大型集团成立财务公司的趋势。 集权型的结算中心模式与财务公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持财务公司功能的基础上后续又支持集团结算中心模式。所以财务公司的功能不会影响现有结算中心模式的功能。,2019/11/10,企业集团财务公司管理办法业务内容,2019/11/10,企业集团财务公司管理办法业务内

5、容,2019/11/10,企业集团财务公司管理办法的变化,方向与定位：新办法强调了财务公司的内部性，服务于集团的发展是财务公司的立业之本，满足集团成员单位的金融需求是业务发展的核心，结算和贷款业务将作为财务公司的基本业务。 资金来源：可吸收任意期限的存款，但仍不允许向商业银行进行中长期借款，发行债券也没有实施细则。 结算：从内部结算业务扩展到协助成员单位实现交易款项的支付，从“两头在内”到允许“一头在外” 降低了准入条件 增强了监管的力度：报批的项目增多、报送的材料增多。 其他：财务公司可依条件报批设立分公司,2019/11/10,降低了准入条件,集团总资产从80亿降为50亿 集团净资产率从3

6、5%降为30% 旧办法对集团所有者权益规定不低于30亿，新办法细分为注册资金为8亿 集团连续考核从3年降为2年 每年集团营业收入从60亿降为40亿 母公司成立时间从3年降为2年 注册资本从3亿降为1亿，明确经营外汇的注册资本中含有500万美元 取消限制或放宽或新增： 取消成员单位以外股份40%的限制 取消外资财务公司需要一名中国公民的限制 允许设立分支机构（这是最大的突破之一） 取消吸收三个月以上定期存款的限制 实现成员单位交易款项的收付及办理成员单位内部结算（这是最大的突破之一）,2019/11/10,目前我国财务公司概况,目前，我国财务公司有89家，累计资产总额5510亿,2019/11/

7、10,提 纲,什么叫财务公司及成立条件 有关财务公司的政策规定 目前我国财务公司概况 财务公司业务 财务公司与结算中心的差异 EAS财务公司业务的规划方向,2019/11/10,业务描述 账户设置是财务公司的一项重要工作，建立健全的成员单位帐户体系是财务公司为成员单位提供全面金融服务的基础，也是财务公司及时、有效、全面的了解成员单位客户信息并有效进行业务风险控制的基础。（包括外部账户与内部账户） 设置管理包括： 开户管理：为成员单位开立各类结算账户，包括基本、一般、临时、专用账户以及内部账户等。 销户管理：应成员单位的申请撤销各类结算账户。 账户信息维护管理：应成员单位或财务公司信贷部门的申请

8、设置、变更各类结算账户信息。,1.账户设置管理,2019/11/10,4.存款业务管理,业务描述 存款业务是财务公司按规定吸收系统内成员单位资金。 管理包括： 活期存款的业务处理与计结息业务：处理客户活期存款的现金和转账存取，计结息。 单位定期（通知）存款的业务处理与计结息业务：处理客户定期（通知）存款账户管理，现金和转账存取，证实书的管理，计息。 协定存款的业务处理与计结息业务：处理协定存款账户管理，存款额度管理，计（结）息。,2019/11/10,4.存款业务管理,单位活期存款 业务概述 业务描述 单位活期存款是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款。单位活期存款的存取主要通过现金或

9、转账办理。 管理包括： 转账存取 现金存取 计息：处理逐笔计息和批量计息。 职责分工 成员单位： 保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付。 财务公司： 及时进行账务处理。,2019/11/10,4.存款业务管理,转账业务业务流程图,提交票据,受理审核,成员单位间转帐,其他转帐业务,复核授权,成员单位,有误退票,打印、核对,回单,对外付款,2019/11/10,4.存款业务管理,活期存款详细业务流程 三、计息 活期存款账户统一按人民银行规定的计息范围和利率计息。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。每季（月）末二十日为计息日，利息于次日入账，遇存款账户结清时应同时计息。 利

10、息采取由计算机自动计算，于计息日批量产生并打印存款账户利息清单。利息清单核对后作存款账户计息凭证，存款账户中的冻结户属被法院判决赃款的，冻结期间不计利息，否则给予计息。冻结户计息时，由计算机系统自动打印冻结户计息清单及带特别记号的转账凭证，需手工补记入账。,2019/11/10,4.存款业务管理,单位定期（通知）存款 业务概述 业务描述 单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知开户行，约定支取日期和金额方能支取的存款。 管理包括： 客户定期（通知）存款账户管理：账户开户、销户、存入、通知、支取。 证实书的管理：证实

11、书挂失与解挂。 计息：处理逐笔计息。 职责分工 成员单位： 保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付；妥善保管存款证实书。 财务公司： 对账户和证实书进行管理，及时进行账务处理。,2019/11/10,4.存款业务管理,定期存款详细业务流程 七、计息 2、单位通知存款计息 实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。 已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。 支取金额超过约定金额的，超过部分按活期存款利率计息 支取金额不足约定金额的，不足部分按活期利率计息。 支取金额不足最低通知金额的，按活期存款利率计息。

12、通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。,2019/11/10,4.存款业务管理,协定存款 业务概述 业务描述 单位协定存款是指开户单位与财务公司签订协定存款合同，约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，由财务公司对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。 管理包括： 协定存款账户管理：开户、存入、支取、销户。 计息：批量计息。 职责分工 成员单位： 签订协议遵守合同条款。 财务公司： 每日及时对结算户与协定户间的资金

13、清算账务处理。,2019/11/10,5.资金结算管理,业务描述 资金结算管理是财务公司的一项主要工作，建立高效的资金结算体系是财务公司实现成员单位间资金快速流动，减少资金占用、资金效益最大化的基本要求，也是财务公司增加中间业务收入的渠道之一。 管理包括： 对内收、付款本集团成员单位之间资金划转。 对外付款：向集团外单位进行转出。 对外收款： 由集团外单位转入。,2019/11/10,6.票据管理系统,业务概述 票据是财务公司各成员单位常用的结算工具，同时也是各成员单位的重要资产，票据管理好坏直接影响到各成员单位的利润与效益。 业务描述 财务公司为各成员单位提供票据开出、承兑、保管以及票据款项

14、收回的信息管理以及帐务处理平台。 管理包括： 票据的开出、承兑、保管、贴现、再贴现、以及票据款项收回等。 各成员单位授信额度信息：各成员单位经过财务公司的信贷系统评级、授信后核定的可用于成员单位的票据贴现。,2019/11/10,票据管理-转贴,金融机构收到票据后，可以进行转贴。转贴指金融机构将原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行的行为， 1、回购式转贴现 回购式转贴现是指资金融入方将票据质押给资金融出方，付出一定融资成本以获取相应资金，承诺到期后偿还所融入资金以回购该笔票据的融资业务。 交易流程： 1）意向 2 ）成员间授信 3 ）合同磋商 4 ）合同签订 5 ）验票交收 6 ）划款

15、 7 ）到期还款回购票据 2、买断式转贴现 买断式转贴现是指资金融出方购买资金融入方已贴现（或转贴现）、尚未到期的商业票据，到期由资金融出方负责收款的业务行为。,2019/11/10,票据管理-再贴,3、再贴：再贴指金融机构将未到期的通过贴现持有的各类票据向中央银行申请再贴现，以取得中央银行的短期贷款,2019/11/10,8.信贷管理,客户信息管理 管理包括： 客户基本信息：管理客户的基本信息情况 经营动态：管理客户的业务经营动态变化 资本金构成：管理成员单位股东出资比例。 事记登记：管理客户日常事记 财务报表：管理客户的财务基本报表，以了解客户的财务状况 职责分工 成员单位：及时提供报表等

16、各种相关资料 财务公司信贷部：搜集资料，进行登记处理,2019/11/10,8.信贷管理,客户评级管理 业务描述 运用财务公司制定的统一评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观的评判。 管理包括： 评级人员管理：管理评级人员的角色设置和权重设置 评级资料管理：管理客户评级所需资料 评级流程管理：管理客户评级流程中的定量评价、初步评级、评级审核、流程跟踪及评级查询。 职责分工 成员单位： 及时提供报表等各种评级所需的相关资料 财务公司信贷部： 搜集资料，进行登记处理,2019/11/10,8.信贷管理,客户综合授信管理 业务描述 授信是通过核定客户最高综合授信额度，统一控制系统对客户办理的融资风险总量的管理制度。系统根据客户的相关财务数据和国家相关政策，测算出最高综合授信额度的参考值。 管理包括： 授信额度测算：管理客户授信额度的测算，系统根据客户的相关财务数据和客户所处行业的行业标准值数据，测算出最高综合授信额