《财务管理制度--修改版 (1)综述》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度--修改版 (1)综述（29页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、贵州瑞翼房地产开发有限公司财务管理制度 第一章 总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有
2、效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料.完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务总监、主管会计、助理会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理、董事长提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指
3、标;负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务总监交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票印章和网银U盾分别由会计和出纳分开保管,各自履行申请和授权的职责。积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成董事长或财务总监交付的其他工作。 第三章 财务工作管理第八条 会计年度自每年的一月一日起至十二月三十一日止。第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定,每月底会计和出纳核对好库存现金,和银行核对好银行各帐户余额后,及时装订成册。第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条 财务工作人员
5、应当会同行政办公室专人定期进行财务低值易耗品清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理、董事长并报送有关部门。会计报表每月由主管会计编制，财务总监负责审核上报一次。会计报表须经财务总监、总经理签名或董事长签名盖章。第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条 印章管理
6、：财务公章、出纳本人私章、网银申请付款U盾由出纳保管。授权网银U盾、法人印鉴私章由会计管理。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十六条 财务审计邀请公司监事参加每半年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理和董事长。第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，先由公司派人审计然后与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务总监负责监交。 第四章 支票管理第十八条 支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务总监批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用
7、簿上签字备查。第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务总监审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务总监。第二十条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务总监。第二十一条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务总监会同董事长联签。董事长外出应由财务人员设法通知，董事长授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第二十二条 公司财务人员在网上支付任何款项,主管会计在网银U盾授权时,必须要
8、有经手人,部门负责人、财务总监和董事长的签字.体外资金收付出纳员要及时向财务总监报告收付的详细情况. 第五章 现金管理第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出;董事长批准的其他开支。前款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由董事长确定。第二十四条 除本规定第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或网银支付;确需全额支付现金的，经财务总监审核，董事长批准后支付现金。第二十五条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算
9、方式，不得使用现金。第二十六条 出纳日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。第二十七条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务总监批准。第二十八条 财务人员从银行提取现金，应当填写备用金借款单，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。第二十九条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，由部门经理签字，财务总监、董事长批准签字后方可借用。并按付款审批程序第三十条执行。超过还款一个月时间的，在本人当月工资中扣还。第三十条 符合本规定第二十三条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有
10、效报销或领款凭证，经手人签字，部门经理签字，财务总监、董事长批准后由出纳支付现金或在网上转账。第三十一条 发票及报销单经财务总监、董事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十二条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料交主管会计编制工资表,财务总监审核，董事长签字，财务人员按时提款或网上支付，每月的月初10号以前发放上个月工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十三条 差旅费及各种补助单，出差人或经手人,部门经理签字，报财务总监复核后，送董事长签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十四条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别
11、由经手人、部门经理、财务总监、董事长签字。主管会计审核有关凭证。第三十五条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第三十六条 主营业务房款的收入主管会计必须对销售部门提交的小票全价款，首付款、折扣比列进行核对，对低于对外折扣比列必须有董事长签字同意，然后开出收据由出纳收款。退房款或退VIP定金，主管会计必须核对明细账无误签字后出纳凭据付款。 第六章 会计档案管理第三十七条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起
12、止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十九条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务总监批准。 第七章 处罚办法第四十条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付款项的;利用帐户替其他单位和个人套取现金的;未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;做短期投资购买基金、购买理财产品
13、 ，转入支付宝理财的；违反本规定条款认定应予处罚的。第四十一条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 第八章 附则1、财务人负责人及财务人员工作责任制度2、出纳作业处理准则3、会计核算基础工作规范4、借款及各项费用开支标准审批程序5、其他有待补充
14、完善的财务管理制度第四十二条 本规定由公司财务部负责解释。第四十三条 本规定自发布之日起生效试行。附则一、财务部门主管会计工作责任制度 一、职务第一条在公司董事长、总经理、财务总监领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证国家、公司利益不受侵犯。第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。第四条组织制订储备、建设资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导核算工作，促进经济效益逐年提高。第五条负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据
