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2、过,下发各子公司,是,否,自我评估,1,2,3,4,5,6,7,8,9,次年1月,集团公司财务部,提供数据,综合评估,10,11,1.2 子公司总经理任免流程,时间,董事会,董事长,开始,提名总经理聘任人选或者建议解聘总经理,对董事长的建议进行讨论,审批,对总经理进行任免,通过,不通过,1,2,3,4,1.3 子公司副总经理、财务负责人任免流程,时间,董事会,总经理,开始,提名副总经理、财务负责人聘任人选或者建议解聘副总经理、财务负责人,对总经理或集团财务部的建议进行讨论,审批,对副总经理、财务负责人进行任免,通过,不通过,集团财务部,集团财务部,对财务负责人进行建议,不通过,1,3,2,4,
3、5,目录战略流程,2.1 集团战略规划制订流程,时间,战略发展部,形成战略备选方案,3,开始,集团公司和子公司 业绩目标设定,10,组织结构设计 与调整,11,12,与子公司和各部门 沟通战略,13,集团决策层,5年周期 每年小调整,分析集团现有资源和条件,7,2.2 集团年度经营计划制订流程,时间,各部门,集团决策层,开始,根据战略规划，确定集团年度经营目标和指导原则,1,2,3,5,6,制定本部门年度工作计划,编制集团公司 年度经营计划,审批,下发集团公司 年度经营计划,执行年度经营 计划,4,7,8,9,通过,不通过,每年11月上旬,战略发展部,子公司,组织子公司和各部门 制定年度经营计
4、划,制定本公司年度经营计划,汇总各子公司和 部门年度经营计划,执行年度经营 计划,10,12,11,审批,董事会审批,主管公司领导审批,通过,不通过,通过,通过,不通过,不通过,12,目录投融资流程,3.1 集团对外长期投资审批立项流程,时间,集团董事会,集团董事长,集团股东会,投资项目申请人,集团战略发展部,开始,提出项目申请,调研报告,评估报告,立项报告,项目可行性研究报告,考察投资环境,A,集团财务部,1,2,3,审批,同意,不同意,4,3.1 集团对外长期投资审批立项流程（续）,时间,集团董事会,集团董事长,集团股东会,投资项目申请人,集团战略发展部,A,是否小于净资产5,审批,是否大
5、于净资产5，小于10,审批,审批,是否大于净资产10,不同意,同意,不同意,同意,同意,不同意,是,否,是,否,是,集团财务部,5,6,7,8,9,10,资金按计划 支出,11,3.2 子公司对外长期投资审批立项流程,时间,子公司董事会,子公司股东会,投资项目申请人,子公司总经理,开始,提出项目申请,调研报告,评估报告,立项报告,项目可行性研究报告,考察投资环境,A,国家有关部门,1,2,集团备案部门,3,B,随时备案,4,3.2 子公司对外长期投资审批立项流程（续）,时间,子公司董事会,子公司股东会,投资项目申请人,子公司总经理,A,审批,不同意,同意,通过,不通过,国家有关部门,5,6,集
6、团备案部门,立项,审议,B,审批,同意,不同意,7,8,3.3 子公司对内投资审批立项流程,时间,子公司总经理,子公司董事会,投资项目申请人,集团备案部门,开始,提出项目申请,调研报告,立项报告,项目可行性研究报告,A,1,2,3,子公司财务部,B,备案,子公司股东会,3.3 子公司对内投资审批立项流程（续）,时间,子公司董事会,子公司总经理,子公司股东会,投资项目申请人,集团备案部门,A,审批,审批,审批,资金按计划 支出,不同意,同意,不同意,同意,同意,不同意,是,否,是,否,是,子公司财务部,4,5,6,7,8,9,11,是否资产负债率在安全值以下且净资产5以下,是否资产负债率在安全值
7、以上且净资产510,是否资产负债率在安全值以上或净资产的10以上,审议,B,10,通过,不通过,3.4 集团直接融资审批立项流程,时间,集团董事会,集团股东会,融资项目申请人,集团证券部,开始,提出项目申请,拟定融资意向书,审批,拟定融资方案,审批,审批,不通过,通过,不通过,通过,通过,不通过,1,2,3,4,5,6,3.5 子公司直接融资审批立项流程,时间,子公司董事会,子公司股东会,融资项目申请人,子公司相关部门,开始,提出项目申请,拟定融资意向书,审批,拟定融资方案,审批,审批,不通过,通过,不通过,通过,通过,不通过,1,2,3,4,5,6,集团证券部,备案,备案,3.6 子公司间接
8、融资审批立项程序,时间,融资项目申请人,子公司董事会,开始,提出借款申请,拟定融资 方案,是否小于资产负债率安全值,审批,不同意,同意,否,是,子公司总经理,按融资方案实施,1,2,3,4,6,7,集团,逐笔审核备案,通过,不通过,5,审批,同意,不同意,3.7 集团为子公司资产担保流程,时间,集团董事长,子公司,集团财务副总,集团常务副总,开始,提出担保申请,资产负债率是否超过安全值,审核,审批,审核,审核,审批,集团财务部,办理担保手续,是,否,同意,同意,同意,同意,同意,说明：本流程中如果各级审批不同意，流程结束,1,2,3,4,5,6,7,8,3.8 子公司基建项目工程招标流程,时间
9、,项目部,集团主管领导,投标单位,评标小组,组织成立评标小组,开始,发出招标邀请,组织对招标单位的资格评审,填写预审文件,审批,编制招标文件,接受标书,投标单位准备应标,A,2,3,8,9,12,组织对投标单位的考察,确定入选的投标单位,通知入选的投标单位,4,5,6,7,10,发放标书,13,1,不同意,同意,11,子公司,政府招标办,组织答疑,14,审核,同意,不同意,3.8 子公司基建项目工程招标流程（续）,A,接受投标书,组织开标,制做投标书,审批,组织合同谈判,接受中标书,22,23,15,选定中标单位,20,21,25,组织评审投标书,中标方参与谈判,签订合同,16,17,18,1
10、9,26,同意,不同意,时间,项目部,集团主管领导,投标单位,评标小组,子公司,政府招标办,发出中标通知书,认可、备案,24,目录财务管理流程,4.1 集团预算编制流程,时间,各单位（总部各部门/各子公司）,根据公司下年度经营计划，制定/修改预算指导原则,根据预算制定指导原则和经营目标，制定本单位财务预算,财务部,集团决策层,开始,下年度集团公司经营目标,下年度经营计划,审批,汇总本年度到目前为止各单位预算执行情况,各单位预算执行情况,通过,不通过,1,2,3,4,5,A,每年11月中旬,4.1 集团预算编制流程（续）,时间,每年11月中旬,各单位（总部各部门/各子公司）,组织召开各单位预算规
11、划会议，讨论/平衡预算,审批通过？,否,根据指导原则和集团经营目标，平衡各单位财务预算，制定集团预算草案,汇总调整后的各单位预算,结合目标和平衡结果，调整/修改本单位财务预算,财务部,集团决策层,是,6,7,8,9,10,最终确定各单位年度预算，并通知各单位,11,A,4.2 集团预算执行和调整流程,时间,审核季度预算计划更新，并提出建议,根据需要提出预算计划更改需求,批准？,是,否,上季度实际执行与预算对比,各单位,财务部,集团决策层,预算执行,预算更改，并通知相关单位执行更改后的预算,通知相关单位执行原预算,1,2,3,4,5,6,7,开始,每季度初,执行更改后的预算,4.3 子公司资金管
12、理流程,时间,根据需要,子公司部门经理,是,各部门按实际需求 编制用款申请,子公司财务部,董事长/董事会,开始,否,年度/季度 资金预算,子公司分管副总/总经理,根据权限审批,通过,通过,申请对超计划 的特批或修改预算,资金支付,制作资金报表，报集团公司财务部及本公司决策层,1,3,4,5,6,7,8,9,根据权限审批,资金需求是否在预算内,不通过,2,不通过,审核手续、审核预算,4.4 子公司预算外资金审批流程,时间,股东会,董事长,预算外资金使用人,董事会,开始,是否小于H2元,审批,公司财务部,是否大于H2，小于H1元,审批,审批,是否大于H1元,资金支出,不同意,同意,不同意,同意,同
13、意,不同意,是,否,是,否,是,1,2,3,4,5,6,7,8,集团财务部,备案,提出预算外资金使用申请,4.5 子公司设备购置审批流程,子公司设备管理部门,开始,子公司 董事长/董事会,子公司总经理,书面购置报告,时间,提出购置计划,子公司主管副总,子公司财务部,每年年末或者随机,是否需要 添置？,否,是,1,2,是否预算内,不通过,执行设备购置 （服装城内由设备部执行）,5,9,审核,否,是,6,预算外资金 审批流程,根据权限审批,通过,不通过,8,集团公司财务部,7,提出审核 意见,通过,4.6 子公司设备处置流程,子公司主管副总 子公司财务部,子公司设备管理部门,开始,子公司 董事长/
14、董事会,审批,资产处置申请报告,不通过,通过,时间,提出处置申请,子公司总经理,集团公司财务部,固定资产 处置实施,否,是否通过？,否,是,审核,是,是,否,1,3,4,5,9,是否通过？,外聘机构估值,内部确认价值,是否结束？,否,是,7,8,10,6,是否需要中介机构估值？,2,4.7 子公司非生产经营支出审批流程,时间,董事会,董事长,非生产经营资金使用人,开始,提出非生产经营资金使用申请,是否大于M1元小于M2元,审批,财务部,审批,是否大于M2元,资金支出,不同意,同意,同意,不同意,是,否,是,1,2,4,3,5,6,4.8 总部财务支出审批流程,时间,每月,开始,经办人,部门经理
15、/财务副总/常务副总,集团公司财务部,复核,填写申请单,凭 证,是否预算内,根据权限审批,填写会计凭证 帐务维护,是,否,是,1,2,3,5,6,7,申请单,董事长/董事会,是否权限内,否,是,否,审批,审核,否,是,4,4.9 集团审计流程,审计部（经理）,成立审计小组,开始,审核通过？,是,否,实施审计,审核通过？,被审计单位,否,A,是,1,2,4,3,6,7,8,10,11,审计计划,审计小组,正式立项,收集资料,制定审计方案,9,12,签字,审计底稿整理,审计部专人复核,13,14,是,否,高层提出需求,15,5,监事会/集团决策层,发送审计通知,形成审计报告初稿,审计组长复核,4.9 集团审计流程（续）,审计小组,监事会/集团决策层,被审计单位,A,形成征求意见稿,填写意见,审计报告征求意见稿,审核,是,否,发送至监事会/决策层 及被审计单位,整改,审计反馈,是否需要后续 审计？,后续审计,是,存档,否,16,22,20,19,18,24,23,审计部,17,时间,形成审计报告正式稿和审计决议,是否有分歧,是,否,21,25,目录运营管理流程,5.1 房地产招标管理流程,时间,投标单位,组织成立招标工作组,开始,发布招标消息,投标单位的资格审定,填写预审文件,准备标书,投标单位准备应标,1,2,3,9,10,发放招标文件、收取保证金,组织招标文件答
