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1、1. 2005年3月16日，企业采用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款100000元，增值税额为17000元，收到117000元的商业承兑汇票1张。（附单据数：1张）新博学校2. 2005年3月18日，从银行借入3年期借款240000元，借款已存入企业银行账户。（附件1张）3. 2005年3月19日，经批准将已经发生的原材料意外灾害损失6000元转作营业外支出。（附单据数：1张）新博学校4. 2005年3月19日，企业原材料因意外火灾损毁一批，有关增值税专用发票确认的成本为10000元，增值税额为1700元。附件2张）5. 2005年3月20日，收到伊利牛奶公司交来的不带息商业汇票一张，面
2、值20000元，用以偿还其前欠货款。（附单据数：3张）6. 2005年3月25日，摊销印花税268元（此项费用以列入待摊费用）。（附件3张）7. 2005年3月26日，提取应计入本期损益的长期借款利息6000元。（附件1张）8. 2005年3月26日，租入包装物一批，以银行存款向出租方支付租金3000元。（附单据数：1张）9. 2005年3月27日，用银行存款偿还长期借款160000元。（附单据数：1张）新博学校10. 2005年3月28日，本期以银行存款交纳主营业务的教育费附加为1200元。（附单据数：1张）11. 2005年3月01日，从银行取得30000元借款，3个月期限，月利率1%。（
3、附件1张）12. 2005年3月11日，采用托收承付结算方式向利成公司销售产品一批，货款30000元，增值税额5100元，已办理托收手续。（附件3张）13. 2005年3月12日，用银行存款归还短期借款本金10000元，利息1200(其中利息900元已预提)。（附件1张）14. 2005年3月15日，基本生产领用原材料2600元，领用低值易耗品800元(采用一次摊销法摊销)。（附单据数：2张）15. 2005年3月16日，本企业接受达利公司以一项专利权作价投资，投资各方确认的价值为21000元。（附件1张）新博学校16. 2005年3月28日，收到应收账款28600元，存入银行。（附单据数：1
4、张）17. 2005年3月30日，发放工资，以现金支付职工工资30000元。（附单据数：1张）18. 2005年3月30日，企业确定一笔应付款项5000元为无法支付的款项，应予转销。（附单据数：1张）新博学校19. 2005年3月30日，企业一张面值为26800元的无息银行承兑汇票到期，票款已收入企业银行账户。（附单据数：1张）新博学校20. 2005年3月30日，以现金支付管理人员报销办公用品费用600元。（附单据数：1张）21. 2005年3月31日，按规定计算提取法定盈余公积金4000元，法定公益金2000元。（附件2张）22. 2005年3月31日，按规定计提应交所得税18000元。（
5、附件1张）23. 2005年3月31日，从久久工厂赊购原材料一批（按实际成本计价），计50000元，增值税额8500元，材料验收入库。（附件2张）新博学校24. 2005年3月31日，从银行提取现金900元备用。（附件1张）25. 2005年3月31日，分配应支付的职工工资30000元，其中生产人员工资10500元，车间管理人员工资3600元，行政管理部门人员工资3900元，在建工程应负担的工资12000元。（附单据数：1张）26. 2005年3月20日，提取支付职工福利费32000元，其中生产工人福利费用8100元，车间管理人员福利费5840元，行政管理部门福利费6200元，在建工程应负担的
6、福利费11860元。（附单据数：1张）27. 2005年3月20日，以现金代职工卢天垫付应由其个人负担的住院医药费600元。（附件1张）28. 2005年3月21日，企业的无息银行承兑汇票到期，面值为32000元，票款存入银行。（附件2张）29. 2005年3月22日，企业购入不需要安装设备一台，价款及价外费用30000元，增值税5100元，款项尚未支付。（附单据数：2张）新博学校30. 2005年3月25日，企业在建工程领用自产产品成本2000元，市场价值3000元，增值税510元。（附单据数：3张）31. 2005年3月31日，计提固定资产折旧30000元，其中计入制造费用24000元，管
7、理费用6000元。（附件2张）新博学校32. 2005年3月31日，计提主营业务应交教育费附加600元。（附件1张）33. 2005年3月31日，将无法偿付给世纪工厂的应付账款100000元，转作资本公积。（附件1张）34. 2005年3月31日，结转本月主营业务成本80000元。（附件1张）35. 2005年3月31日，经批准后将原因不明的库存现金长款200元转作营业外收入。（附件2张）36. 2005年3月31日，李映出差借支差旅费900元，以现金支付。（附件2张）新博学校37. 2005年3月31日，企业确定一笔应付款项4000元为无法支付的款项，应予转销。（附件1张）38. 2005年
8、3月31日，企业收到王军人民币投资12000元，款项存入银行。（附件2张）39. 2005年3月31日，企业委托证券公司发行两年期，年利率为12%的债券，面额为54000元。款项全部转入企业银行存款账户。（附件2张）新博学校40. 2005年3月31日，企业以银行存款58500元，支付前欠久久工厂款项。（附件1张）41. 2005年3月31日，收到A公司分来的现金股利600元（短期股票投资），已存入银行。（附件2张）42. 2005年3月31日，收到红光工厂前欠货款100000元，存入银行。（附件1张）43. 2005年3月31日，收到联想公司作为资本投入的电脑一批（已投入使用），该机器设备双
9、方确认的价值为15万元。（附件1张）新博学校44. 2005年3月31日，收到张飞投入人民币30000元存入银行。（附件2张）45. 2005年3月31日，摊销应由本月负担的办公楼修理费2400元。（附件1张）46. 2005年3月31日，提取职工福利费2000元，其中生产工人福利费1400元，车间管理部门300元，行政管理部门300元。（附件3张）新博学校47. 2005年3月31日，向银行取得为期三年的长期借款50000元存入银行。（附件2张）48. 2005年3月31日，销售产品一批，销售价款6000元，增值税为1020元，该批产品已经发出，货款已存入银行。（附单据数：2张）新博学校49
10、. 2005年3月31日，销售产品一批给光明公司，价款100000元，增值税额17000元，产品已发，收到117000元的商业承兑汇票一张。（附件2张）502005年3月31日，接受外单位捐赠30 000元存入银行。（附件2张）512005年3月31日，收到红光工厂前欠货款100 000元，存入银行。（附件1张）522005年3月1日，提取应计入本期损益的借款利息8 200元，其中，短期借款利息3 200元，长期借款利息5 000元。（附单据数：1张）新博学校532005年3月2日，计提应由本月负担的长期借款利息10 000元，该借款用于固定资产的建造，建造尚未完工。（附件2张）新博学校542
11、005年3月3日，根据实际情况，企业经过计算，决定当期增加提取2850元坏账准备。（附件1张）新博学校 552005年3月4日，现金清查中，发现库存现金较账面余额少100元，原因尚未查出。（附单据数：1张）新博学校 562005年3月5日，经批准转销原材料意外灾害损失1 800元，已收到保险公司赔偿1200元，款项已存入银行，其余600元转作营业外支出。（附单据数：2张）新博学校572005年3月6日，以银行存款支付税款滞纳金1 000元。（附件1张）582005年3月7日，企业销售产品一批，货款120 000元，增值税额为20 400元，收到面值为140 000元的商业承兑汇票1张，余款40
12、0元已银行收讫。（附件3张）新博学校592005年3月8日，企业将上述承兑汇票到银行办理贴现，贴现息为5 000元。（附件1张）602005年3月9日，将短期股票投资10 000元出售，所售价款9 900元存入银行账户。（附单据数：2张）新博学校612005年3月10日，摊销本月印花税355元，摊销生产车间固定资产修理费2 200元。（此两项已列入待摊费用）（附单据数：1张）新博学校 622005年3月11日，企业以银行存款支付产品展览费、广告费210 000元。（附件2张）632005年3月12日，企业取得罚款收入6000元，已存入银行。（附单据1张）642005年3月13日，管理部门报废设
13、备一台，原价50 000元，已提折旧42 000元，将报废固定资产转入清理。（附件2张）新博学校652005年3月14日，企业购进一项非专利技术，支付的买价和有关费用合计30 000元，以银行存款支付。（附单据数：1张）新博学校662005年3月15日，企业自行研究、开发一项技术，经申请获得专利权，企业在申请获得该专利时，以银行存款支付律师费2 000元，注册费6 000元。（附单据1张）新博学校672005年3月16日，提取职工福利费21 000元，其中生产工人福利费12 000元，车间管理人员福利费1 200元，行政管理部门福利费5 800元，福利部门福利费2 000元。682005年3月
14、17日，以工行存款1200元支付企业预定的下一年度上半年的报刊杂志费。（附件2张）新博学校692005年3月18日，摊销专利权2500元。（附件1张）702005年3月19日，以银行存款10500元买入某公司于2002年1月26日发行的三年期债券作为短期投资，其中已到付息期但尚未领取的债券利息为800元。该债券按年付息，到期还本，年利率8，票面金额共计10 000元。（附件2张）新博学校712005年3月20日，企业生产车间委托外单位修理机器设备，对方开来的专用发票上注明修理费为5850元，（记入本期成本费用），款项已用银行存款支付。（附单据2张）722005年3月21日，某施工工程应交土地增
15、值税600 000元，工程应负担的长期借款利息费用为900 000元，土地增值税和借款本息均未支付。新博学校732005年3月22日，用银行存款归还己计提的某施工工程土地增值税2 000元及工程应负担的长期借款利息费用3 600元。（附单据1张）新博学校74. 2005年3月31日，行政管理部门张清芳报销本月电话费240元，以现金付讫。（附件2张）75. 2005年3月31日，以现金支付本月管理部门水电费125元。（附件2张）76. 2005年3月31日，以现金支付职工培训讲课费900元。（附件2张）新博学校77. 2005年3月31日，以银行存款归还到期的短期借款30000元。（附件2张）7
16、8. 2005年3月31日，用银行存款交纳增值税3600元。（附件2张）新博学校79. 2005年3月31日，用银行存款支付到期的不带息商业承兑汇票20000元。（附件2张）802005年3月31日，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20 000元。（附单据数：1张）812005年3月6日，收到TCL公司作为资本投入的原材料一批，经双方确认价值为10 000元。经税务部门认定应交增值税为1700元。TCL公司己开具了增值税专用发票。（附件2张）新博学校822005年3月7日，从开户银行提取现金36 800元（备发工资）。（附件2张）新博学校832005年3月8日，出租包装物收入租金900元，存入银行。（附
