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1、金税三期系统 资源税申报操作介绍,新修订上线的【资源税申报(2016)】 【通用代扣代缴、代收代缴申报】,“金税三期”资源税申报模块,总体介绍,修订后的资源税纳税申报表由原来的两张主表分为一张主表、三张附表。 主表设计了纳税人计算应纳税额的必备要件,反映从计税依据到应纳税额、应补(退)税额的计算过程,简明扼要;纳税人在填写附表后,由系统自动生成,无需纳税人手工填写,仅需签章确认。,“金税三期”资源税申报模块,新纳税申报表要点,主表,附表一,附表二,附表三,资源税申报(2016)是资源税全面改革后金三系统的资源税申报模块,即适用于所属期为2016年7月1日前的资源税申报,也适用于所属期为2016
2、年7月1日后的资源税申报。纳税人自行申报资源税的情况适用; 岗位权限:基层局办税服务厅综合服务岗/全市同城通办岗通过该模块可以进行资源税申报; 前置条件:进行了资源税的税(费)种认定。,功能介绍,【资源税申报(2016)】,对于已由老系统迁移至“金三”的资源税税费种信息,例如税种有效期在2010-01-01至9999-12-31,则在申报时,我们想申报以前年度月份的资源税,可以手工将所属期调解至2016-07-01日之前,可实现对资源税老品目的申报。 对于“金三”在金三上线后新认定的资源税税费种信息,例如税种有效期在2016-07-01至9999-12-31,则在申报时,系统会自动在附表中带出
3、资源税的新品名,可实现对资源税新品目的申报。 若已申报未缴税,【资源税申报(2016)】支持【申报错误更正】和【申报作废】功能。,注意事项,【资源税申报(2016)】,(1)将税款所属期选择到2016年7月1日前,如图中的2016年6月1日-2016年6月30日。,申报所属期2016年7月1日前的资源税,【资源税申报(2016)】,(2)在主附表树中选择资源税纳税申报表附表一(原矿类税目适用),填写原矿销售额、原矿销售量等数据,系统会将相关数据自动带到主表当中。,申报所属期2016年7月1日前的资源税,【资源税申报(2016)】,(3)检查确认无误后,点击保存,系统跳转一般征收开票界面。,申报
4、所属期2016年7月1日前的资源税,【资源税申报(2016)】,(1)将税款所属期选择到2016年7月1日后,如图中的2016年7月1日-2016年7月30日。,申报所属期2016年7月1日后的资源税,【资源税申报(2016)】,(2)依次填写附表一和附表二中的相关数据。从价计征的资源税品目需要填写“原矿销售额”、“精矿销售额”、“允许扣减的运杂费”(如适用)、“允许扣减的外购矿金额”(如适用)、“原矿销售量”、“精矿销售量”;从量计征的资源税品目只需要填写“原矿销售量”和“精矿销售量”,没有的项目填零。,申报所属期2016年7月1日后的资源税,【资源税申报(2016)】,(3)如果涉及减免税
5、事项,需要填写附表三(减免税明细),选择减免性质代码、输入减免税销售额或减免税销售量,系统自动带出减征比例、计算减免税额,并代入主表。附表填写完毕后回到主表,检查无误后,点击【保存】。,申报所属期2016年7月1日后的资源税,【资源税申报(2016)】,操作演示,【资源税申报(2016)】,代扣代缴义务人代扣代缴资源税业务适用; 岗位权限:基层局办税服务厅综合服务岗/全市同城通办岗通过该模块可以进行资源税申报; 前置条件:进行了扣缴税款登记和代扣代缴资源税的税(费)种认定。,功能介绍,【通用代扣代缴、代收代缴申报】,对于已由老系统迁移至“金三”的资源税税费种信息,例如税种有效期在2010-01-01至9999-12-31,则在申报时,我们想申报以前年度月份的资源税,可以手工将所属期调解至2016-07-01日之前,可实现对资源税老品目的申报。 对于“金三”在金三上线后新认定的资源税税费种信息,例如税种有效期在2016-07-01至9999-12-31,则在申报时,系统会自动在附表中带出资源税的新品名,可实现对资源税新品目的申报。 若已申报未缴税,【通用代扣代缴、代收代缴申报】支持【申报错误更正】和【申报作废】功能。,注意事项,【通用代扣代缴、代收代缴申报】,谢 谢!,积极,努力,奉献,认真,