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1、江苏省农村信用社财务管理系统业务操作流程1 总账业务流程1.1 期初数据准备上线前：各法人机构需要对上线前的期初数据进行清理，按规定模板将整理好的数据导入财管系统，系统自动对期初余额、本年借贷方发生额和本期余额进行试算平衡。1.2 日常业务处理系统中凭证管理流程：制单-审核-记账（一）、制单1、需手工录入的记账凭证：凭证制单员：在【总账】-【凭证管理】-【制单】输入需手工录入的记账凭证，先完成总账凭证的制单。2、系统业务相关模块完成后自动生成制单凭证。（二）、审核凭证审核员：根据总账制单模块、资产模块、报销模块、应收应付模块、金融工具模块系统中生成的总账凭证和手工录入完成的总账凭证，在【总账】
2、-【凭证管理】-【审核】查询出待审核的凭证并审核。（三）、记账凭证记账员：在【总账】-【凭证管理】-【记账】查询出待记账的凭证并记账，同时记账员只能对自已记账的凭证可以做冲销处理。凭证审核员、凭证记账员：在【总账】-【凭证管理】-【查询】可以根据不同的查询条件，查询所有的已记账、待记账、未记账；已审核、待审核、未审核；已签字、待签字、未签字的凭证。1.3 月终结账月末终了，首先对固定资产、应收、应付模块进行检查，再完成本月所有凭证的记账。报账中心凭证记账员、审核员都可以触发【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【结账】节点，进行本月账务结账。1.4 账簿查询相关会计人员可以登录到总账账簿查询模
3、块中根据需求实现对科目余额表、三栏式总账、科目汇总表、三栏式明细账、日记账、序时账、辅助余额表、明细表等相关报表进行查询。2 费用报销流程费用报销管理有应用准备和日常应用两大模块，应用准备主要有部门档案设置、人员管理档案、用户权限分配、事项审批设置、审批流定义、授权代理设置六个功能节点来完成系统使用前的准备工作，日常应用主要有报销管理和现金管理两个功能节点来实现系统的应用，现将各业务的操作流程描述如下：2.1 系统应用准备系统应用准备阶段由系统管理员进行设置维护：2.1.1 部门档案设置、上线前，根据省联社提供的部门档案导入模板，将本机构的部门信息导入系统内。、上线后，在【客户化】-【基本档案
4、】-【组织机构】-【部门档案】，维护本机构的部门档案。 2.1.2 人员管理档案、上线前，根据省联社提供的人员档案导入模板，将本机构的部门信息导入到系统内。、上线后，在【客户化】-【基本档案】-【人员信息】-【人员管理档案】，维护本机构的人员管理档案。2.1.3 用户权限分配在【客户化】-【权限管理】-【用户管理】中，进行报销管理操作人员的角色委派并对用户分配权限。2.1.4 事项审批设置在【财务会计】-【现金管理】-【事项审批】-【事项审批】设置事项审批单要控制的单据及对象。 2.1.5 审批流定义在【客户化】-【流程平台】-【审批流定义】中，对本机构像专项审批单、借款单、费用报销单、专项报
5、销单等需设置审批流的业务进行审批流定义。审批流由各法人机构自定义。2.1.6 授权代理设置在【财务会计】-【报销管理】-【初始设置】-【授权代理设置】，对“部门角色”进行授权代理设置。2.2 日常应用2.2.1 拨付经费 在营业部开设资金账户，用于日常经费清算。根据经费划拨计划由财务科出具经费划拨单将清算中心“社内往来-财务清算户”划拨到营业部经费户中。清算中心：借：社内往来-财务清算户 贷：社内往来-营业部清算户营业部：借：社内往来-清算户 贷：企业活期存款-经费户 根据营业部出具的进账单回单，由法人机构经费会计在财务管理系统通过总账模块记账。借：其他应收款-经费往来（辅助核算-财务部） 贷
6、：社内往来-财务往来（辅助核算-财务部） 财务管理系统中“其他应收款-经费往来”应与营业部开设的经费户一致，“社内往来-财务往来”与清算中心“社内往来-财务清算户”一致，每月月结前应认真核对余额与发生额。“其他应收款-经费往来”主要用于日常对外经费的列支，“社内往来-财务往来”主要用于财务管理系统与综合业务系统的资金清算。2.2.2 员工借款1、网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信借款单】，进入“财务借款单”录入界面，录入借款单，借款用途等信息完整。2、根据审批流程，在【报销管理】-【单据处理】-【单据审核】功能节点逐级电子审批。3、网点报账员或机构报账员可
7、以通过【报销管理】-【联查】-【审批情况】查询审批流状态。确认审批流结束后，法人机构制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。完成借款流程。2.2.3 员工还款 网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信还款单】，进入“财务还款单”录入界面，录入财务还款单。法人机构费用管理人员对【江苏农信还款单】填制内容和实际还款金额进行核对，【报销管理】-【单据审核】进行确认。法人机构制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正
8、确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。完成还款流程。 在日常费用报销时如报销人存在借款，可在费用报销环节发起还款业务。2.2.4 费用报销 网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信费用支出单】，进入“江苏农信费用支出单”录入界面,录入费用支出单。费用支出信息详细明了真实。 根据审批流程，在【报销管理】-【单据处理】-【单据审核】功能节点逐级电子审批，法人机构经费审核员对费用凭证的真实性、合规性进行审核，计财经理、分管领导、行长（主任）对费用支出的合理性进行审核。 网点报账员或机构报账员可以通过【报销管理】-【联查】-【审批情况】查询审批流状态
9、，确认审批流结束后。网点报账员或机构报账员将费用发票至法人机构财务部门，财务部门费用管理人员根据费用审批单核对费用票据的真实性、合规性。核对无误后制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成，支付费用报销，完成费用报销流程。2.2.5 经费归还年终日常费用完结后需将“其他应收款-经费户”上资金归还，归还前核对营业部经费户与财务管理系统“其他应收款-经费往来户”余额、发生额核对一致。2、开出经费户转账支票，将营业部经费户余额转入清算中心“社内往来-财务清算户”中。营业部：借：企业活期存款-经费户
10、 贷：社内往来-清算户清算中心借：社内往来-营业部清算户 贷：社内往来-财务清算户3、财务管理系统根据清算中心财务清算户入账回单在总账模块记账。财务管理系统借：社内往来-财务往来贷：其他应收款-经费往来3 费用预算流程预算操作流程主要包括预算基础和全面预算两大部分内容，其中在预算基础模块中进行预算表单和预算控制方案的设制，在全面预算模块中对设制好的预算表进行填制、审批及调整，并通过对预算的执行监控功能进行预算的控制、查询和分析。主要流程如下：预算流程图：预算步骤 系统实现功能节点3.1 预算表单设置3.1.1 预算主体预算主体是指在系统内预算计划的对象，在系统内预算主体可以是机构，也可以是部门
11、。对于机构级的预算主体，由省联社统一维护，对于部门级的机构主体，各家联社(总行)根据需要由预算管理员进行设置。预算管理员：打开主菜单中的【计划预算】-【预算基础】-【维度设置】，进行预算主体维护。 3.1.2 维度管理在维度管理节点，各家法人联社需要维护本机构的预算部门信息，本功能节点同时可实现自定义的预算指标。预算管理员：打开【计划管理】-【预算基础】-【维度设置】-【维度管理】，进行维度管理维护。3.1.3 应用模型应用模型描述了一个预算应用主题，并确定该应用主题中所涉及的指标、维度。各家联社首先要明确本机构的费用预算表的内容，然后根据费用预算表进行应用模型的设计。预算管理员：打开【计划预
12、算】-【预算基础】-【模型设置】，进行应用模型维护。 系统已预置了默认的联社编制预算的应用模型流程，在此功能节点可自定义编制流程，以便实现网点编制，法人联社审批的预算应用模型编制流程。3.2 编制控制方案预算管理员：在【计划管理】-【预算基础】-【模型设置】-【应用模型】，选中要定义控制方案的应用模型，根据预算控制的要求，分别设置单项、组、特殊控制方案。3.3 预算表的填制、审批、调整3.3.1 创建预算场景预算管理员：打开【计划预算】-【预算基础】-【模型设置】-【预算场景】，创建预算场景。3.3.2 创建计划预算管理员：打开【计划预算】-【预算基础】-【模型设置】-【预算场景】,创建预算计
13、划。3.3.3 预算的编制、审批、调整、批复预算编制员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，进行预算的编制和调整。预算审批员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，进行预算的审批。预算批复员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，对调整后的预算进行批复。3.4 预算控制预算管理员：打开【计划预算】-【全面预算】-【执行监控】-【控制方案】，选中已设置控制方案的单元格，进行控制方案的启用、查询、停用。3.5 预算查询、分析3.5.1 预算查询预算查询员：打开【计划预算】-【全面预算】-【执行监控】-
14、【日常执行】，可以定制定时从费用报销单上获取收支项目的发生数，也可以通过公式计算实时获取收支项目发生数。3.5.2 预算分析预算分析员：打开【计划预算】-【全面预算】-【分析查询】-【预算分析】。查询设置方法一：选择应用模型，勾选分析模板本期预算完成情况分析，在维度布局里选择要进行分析的预算主体，即可预览所选预算主体的预算数据和执行数据的差异对比情况。查询设置方法二：通过快速查询，选择应用模型、模型生成的计划，即可以预览所选计划的预算数据与执行数据的对比情况。4 资产管理流程说明我省农村信用社对固定资产等非货币性资产将采取法人法人机构“统一采购、统一核算、统一管理”方式，实行“账、卡、物”分开
15、管理。财务部门（报账中心）负责资产的账务核算和监督；办公室负责资产实物及卡片的管理，包括对新增资产的审批、资产的采购、资产的日常调配调拨、资产的盘点清查；使用部门负责资产日常使用与管理。在财务管理系统中，资产的增加、减少、折旧的计提等账务处理在法人机构报账中心进行。各部门（网点）的资产管理员有权查询本部门（网点）固定资产情况，但不能进行账务处理。 4.1 导入原始卡片：当期初数据导入时发现部分固定资产遗漏时，由法人机构资产管理员完成对遗漏资产卡片的手工导入、保存。此操作无账户处理：资产管理模块初始工具卡片导入工具导入遗漏部分。4.2 新增资产：新添置资产存在两种情况：第一由法人机构统一添置的固定资产，第二是由部门（网点）申请添置某项资产。在新增资产申请填写新增资产审批单时应按新增明细逐项增行填写，如同时采购20台电脑，那就必须填写20行明细，而不能填写在一行上（这是为实现审批流上的审批金额的控制需要）。当法人机构统一管理采购时由法人机构资产管理员发起申请业务操作然后走审批流处理。
