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1、有價證券信託帳簿劃撥作業簡報,1,綱 要,一、開戶作業 二、 信託有價證券送存作業 三、集中保管有價證券辦理信託轉帳作業 四、信託專戶買賣有價證券轉帳作業 五、信託利益分配或歸屬之轉帳作業 六、因信託關係不存在 、 無效、解除、 撤銷 或其他原因將有價證券轉入非受益人帳戶之轉帳作業,2,七、兩信託專戶間或信託專戶與綜合 信託專戶間之轉帳作業 八、現有證券商信託帳戶補正作業 九、證券所有人名冊之編製 十、股東權利行使 十一、信託業兼營投資顧問業務之相關作業,綱 要（續）,信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業或律師會計師),受益人,.,4,1.自益信託:受益人為委託人 2.他益信託:受益人非委託
2、人(信託成立時繳交贈與稅),一、契約信託,簽訂信託契約(含企業員工持股信託),信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業或律師會計師),受益人(通常為繼承人),.,5,二、遺囑信託,預立遺囑指定受託人,辦理信託時繳交遺產稅,信託簡介,委託人,受託人(通常為信託業或律師會計師),受益人,.,6,三、公益信託,目的事業主管機關(內政部、教育部.),申請核准,作業架構,7,本公司,信託業,OO銀行受張三信託專戶,OO銀行受李四信託專戶,OO銀行綜合信託專戶共同信託基金或集合管理運用帳 戶,證券商,OO銀行綜合信託專戶員工持股信託,OO銀行綜合信託專戶共同信託基金或集合管理運用帳 戶,OO銀行綜合信託專戶
3、 員工持股信託,OO銀行受李四信託專戶,OO銀行受張三信託專戶,以匯撥（匯款）方式辦理價金收付,戶別30,戶別90,戶別31,戶別91 （信託業非參加人戶別02 ）,信託業,同一ID,同一ID,作業架構（續）,8,本公司,李大同受劉二信託專戶,李大同受張三信託專戶,李自強受李四信託專戶,李自強受王五信託專戶,.,非信託業,戶別02,證券商,同ID,同ID,一、開戶作業 (一)受託人（含信託業）至證券商依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶 填具開戶申請書及信託專戶明細資料建檔申請書（附件一 ） ，並檢附信託契約影本（受託人為信託業者為簡式約款）或遺囑影本、統一編號編配通知書及相關資料，向證券
4、商開設信託專戶，公益信託無信託契約者另應檢附目的事業主管機關核准文件 證券商審核無誤後，操作開戶基本資料建檔交易（代號140，戶別02，主戶名為稅務機關編配之扣繳單位名稱，ID為辦理信託業務之扣繳單位統一編號 ）， ，另操作中文長戶名英文戶名資料維護交易（代號179，公益信託無需操作此交易），輸入帳號及受信託專戶之戶名,9,一、開戶作業(續) 證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書操作信託註記及關係人建檔交易（代號540 ，選項1 ）辦理信託註記，另操作選項3新增，輸入委託人、受託人及受益人等基本資料證券商操作信託專戶基本資料查詢交易（代號541 ）列印信託關係人異動查詢單（附件二 ）
5、 與信託專戶明細資料建檔申請書核對信託關係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書及檢附之相關資料，操作信託註記及關係人建檔交易（代號540 ，選項3或4或5 ）辦理變更,10,一、開戶作業(續) 信託關係存續中，受益人由委託人變更為非委託人，或受益人死亡且該受益人享有未領受信託利益辦理受益人變更時，應另檢附稅務機關有關證明文件 (二)信託業依業務別開設綜合信託專戶 信託業所為共同信託基金或集合管理運用帳戶或員工持股信託等集合性質信託資金辦理開戶時，由受託人檢附前揭相關資料向往來證券申請辦理，惟證券商操作中文長戶名英文戶名資料維護交易（代號179 ，
6、共同信託基金及集合管理運用帳戶無需操作此交易）時之戶名為 綜合信託專戶 ，證券商操作540交易辦理信託註記後無需鍵入信託關係人資料,11,一、開戶作業(續) (三)信託業成為本公司參加人，依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶或依業務別開設綜合信託專戶 信託業依前揭方式開戶（戶別90，共同信託基金及集合管理運用帳戶之戶別為30 ），並辦理信託註記及輸入委託人、受託人、受益人等基本資料後（綜合信託專戶免予輸入）， 檢附相關資料至證券商開設對應之信託專戶或綜合信託專戶 證券商審核無誤後，操作保管機構往來登記交易（代號156，戶別91 ，共同信託基金及集合管理運用帳戶之戶別為31 ），輸入前揭帳號
7、及戶名（稅務機關編配之扣繳單位名稱）,12,一、開戶作業(續) 信託業基本資料變更、信託關係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，比照前述方式辦理,13,二、信託有價證券送存作業,發行公司,證券商或信託業,受託人,3.操作現券送存交易並檢附送存清冊及有價證券,檢具證券存摺、送存申請書及辦妥信託登記之有價證券,委託人,1 .檢具稅務機關有關文件辦理現券信託登記,本公司,14,5.送銷 前手,2.,4.辦理信託之保管劃撥帳戶帳簿登載,證券商,本公司,委託人,2.審核無誤後操作信託轉帳交易（交易代號543 ）,核對轉出方為委託人無誤後辦理轉帳綜合信託專戶除外,3.,填具信託轉帳申請書附件三 並檢附證
8、券存摺、信託契約或遺囑或公益信託目的事業主管機關核准文件及稅務機關有關文件贈與稅或遺產稅完稅或免稅證明，委託人為自然人辦理公益信託轉帳者，檢附 不計入贈與總額證明書,1.,三、以集中保管有價證券辦理信託轉帳作業,15,受託人 信託專戶,證券商或信託業,*證券商受理委託人以轉帳方式辦理信託應注意事項: (一)自益信託之轉帳，應審核信託契約與信託轉帳申請書數額是否相符 (二)他益信託之轉帳，請委託人提示贈與稅免稅或完稅證明正本，並審核該證明或贈與稅申報書所載信託財產名稱、數額，與信託契約及信託轉帳申請書證券名稱、數額是否相符 (三)贈與稅免稅或完稅證明正本之空白處請載明已信託轉帳數額，並蓋用證券商
9、章戳以資識別,四、信託專戶買賣有價證券轉帳作業,(一)信託業為本公司參加人，以集合性質信託資金（如共同信託基金及集合管理運用帳戶）買賣有價證券，並以匯款方式辦理價金收付者,比照現行證券投資信託基金、境外華僑及外國人買賣有價證券之帳簿劃撥方式，由本公司自動將買進有價證券撥入信託業為參加人之綜合信託專戶,(二) 信託業為本公司參加人，以設於證券商之存款帳戶辦理買賣有價證券之價金收付者,比照現行保險業買賣有價證券之帳簿劃撥方式，由證券商填具存券匯撥申請書，操作130交易，將信託業買進入帳之證券轉帳至信託業為參加人之信託專戶或綜合信託專戶,17,證券商或 信託業,本公司,受託人,1,填具信託轉帳申請書
10、並檢附證券存摺,2審核無誤後操作信託轉帳交易（交易代號543）,檢核轉入方為受益人無誤後辦理轉帳綜合信託專戶除外,3.,18,受益人帳戶,證券商或信託業,五、信託利益分配或歸屬之轉帳作業 *員工持股信託專戶之轉帳，由證券商或信託業逕行審核文件，無須向本公司申請放行,證券商或 信託業,本公司,受託人,1,填具信託轉帳申請書並檢附證券存摺 轉入委託人帳戶時，檢附信託關係消滅證明文件，轉入非委託人帳戶時另檢附證交稅完稅證明，標的證券為上市證券且超過一成交單位時應檢附場外交易核准文件,2審核無誤並向本公司申請放行後操作信託轉帳交易（交易代號543）,將有價證券轉入非受益人帳戶,3.,19,非受益人帳戶
11、,證券商或信託業,六、因信託關係不存在 、 無效、解除、撤銷 或其他原因將有價證券轉入非受益人帳戶之轉帳作業,七、兩信託專戶間或信託專戶與綜合信託專戶間之轉帳作業,適用時機 受託人變更（ID不同，證券商或信託業需檢附變更文件申請放行） 交易所及證期會放寬同一ID於同一證券商開立二個交易戶 同一受託人開立信託專戶間之轉帳（委託人、受託人 及 受益人三個之代表人資料相同 ） 現金增資配股之轉帳（信託關係人代表人 ID不同，證券商或信託業需檢附各專戶認股明細及受限制連線交易申請書向本公司申請放行） 以信託專戶之股票辦理強制集保（股東需保留運用決定權 ）或強制集保之信託股票因保管期限屆滿或依規定免提交
12、轉回信託專戶,八、現有證券商信託帳戶補正作業,21,(一)受託人非本公司參加人 受託人需辦理扣繳單位名稱及統一編號變更時，應填具客戶基本資料變更申請書向往來證券商辦理相關資料變更（扣繳單位統一編號變更需檢附統一編號編配通知書及受限制連線交易申請書，向本公司申請放行後辦理） ，受託人並應檢附信託契約或簡式約款辦理 證券商依前述方式操作179交易辦理長戶名建檔 受託人填具信託專戶明細資料建檔申請書，向往來證券商申請辦理信託註記或信託關係人建檔 證券商審核無誤後，操作信託註記及關係人建檔交易（代號540）辦理信託註記或信託關係人資料建檔,22,(二)信託業為本公司參加人並申請信託有價證券轉帳 信託業
13、擬註銷原信託帳戶時，檢附匯入帳戶統一編號編配通知書、存券匯撥申請書及受限制連線交易申請書，向證券商申請轉帳，證券商轉向本公司申請放行後，操作130交易辦理存券匯撥轉帳 信託業擬使用原帳戶時，應填具客戶基本資料變更申請書及信託專戶明細資料建檔申請書，並檢附信託契約影本(簡式約款)向證券商辦理 證券商審核無誤後操作157 、 179 、540及541交易， ，依前述方式辦理基本資料或戶別變更、長戶名建檔、信託註記與信託關係人建檔，並列印表單核對,八、現有證券商信託帳戶補正作業(續),23,信託業於證券商辦理前揭變更後，填具存券匯撥申請書向往來證券商申請轉帳，由證券商操作130交易辦理轉帳,八、現有
14、證券商信託帳戶補正作業(續),九、證券所有人名冊之編製,24,本公司於發行公司公告停止過戶時，以受託人同一扣繳單位統一編號之信託專戶或綜合信託專戶歸戶彙總編製證券所有人名冊，並就信託專戶或綜合信託專戶部分予以註記，另提供長戶名資料檔案予發行公司,十、股東權利行使,25,(一)股東會開會通知單寄送 由發行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，將股東會開會通知單寄發受託人 (二)現金股利 由發行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，將現金股利發放受託人，由受託人自行辦理轉配 (三)無償配股 由發行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，將有價證券配發至指定帳戶後，再由本公司轉配至各信託專戶或綜合信託
15、專戶,26,十、股東權利行使（續） (四)有償配股 由發行公司依本公司歸戶彙總之證券所有人名冊，通知受託人辦理認股 發行公司將有價證券配發至指定帳戶後，由受託人填具信託轉帳申請書及檢附各委託人認股明細，並自行或透過證券商操作543交易，將證券轉帳至各信託專戶或綜合信託專戶，各專戶間之信託關係人代表人不同者，需檢具受限制連線交易申請書向本公司申請放行,十一、信託業兼營投資顧問業務之相關作業,信託業具有運用決定權，單獨或集合管理運用之信託財產涉及運用於證券交易法第六條之有價證券，且金額達新台幣一千萬元者，應受全權委託管理辦法之規範 信託業依契約別、遺囑別、公益信託別及業務別至證券商開設信託專戶或綜合信託專戶者，戶別為98 ，其餘長戶名於戶名最後加註(全權委託)及信託註記之建檔詳前揭開戶作業 信託業依契約別、遺囑別、公益信託別及業務別向本公司開設信託專戶或綜合信託專戶，成為本公司參加人者，戶別為72 ，其餘長戶名及信託註記之建檔同前揭開戶作業，信託業至證券商開設相對應之帳戶時，其戶別為71 ，證券商並應為信託註記,+ + 信託註記及關係人建檔 + + 1.【帳號】： 2【處理類別】： 1：信託註記、2：註記取消、3：新增 、4：變更、5：刪除 3.【關係人身分編號】：_ 4.【出生/設立日期】：_
