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1、业务43：报销单及收据,（43）12月31日，收到费用报销单及罚款收据。,摘要：支付罚款 借：营业外支出罚款 200 贷：库存现金 200,（44）12月31日，计提并分配本月各类固定资产折旧。 要求：填制固定资产折旧分配表（P139）。,业务44：计提折旧,（44）12月31日，计提并分配本月各类固定资产折旧。 要求：填制固定资产折旧分配表（P139）。,借：制造费用折旧费 21033.00 生产成本辅助生产折旧费 2337.00 销售费用折旧费 2010.15 管理费用折旧费 12011.59 贷：累计折旧基本生产设备 9625.61 辅助生产设备 4772.17 厂房车间 8972.22
2、 办公楼 5277.78 管理设备 4772.96 仓库 1583.33 运输设备 2387.67,（45）12月31日，编制原材料、周转材料收、发、存汇总表。 （46）12月31日，根据原材料、周转材料收、发、存汇总表 结转发出材料成本。 相关的表格 P147-P153。,业务45、46：领料单,（期初结存存货实际成本+本期增加存货实际成本） （期初结存存货数量+本期增加存货数量）,月末加权平均单价=,1、生产产品领用铜材,1、摘要：生产产品领用铜材 借：生产成本基本生产锌合金212锁主要材料 296153.85 不锈钢219锁主要材料 317307.69 钢222锁主要材料 380769.
3、23 汽车2013锁主要材料 275000.00 铁271锁主要材料 211538.46 贷：原材料主要材料铜材 1480769.23,2、生产产品领用钢材,2、摘要：生产产品领用钢材 借：生产成本基本生产钢222锁主要材料 70630.95 贷：原材料主要材料钢材 70630.95,3、生产产品领用不锈钢,3、摘要：生产产品领用不锈钢 借：生产成本基本生产不锈钢219锁主要材料 270442.71 汽车2013锁主要材料 54088.54 贷：原材料主要材料不锈钢 324531.25,4、生产产品领用锌合金,4、摘要：生产产品领用锌合金 借：生产成本基本生产锌合金212锁主要材料 37600
4、0.00 不锈钢219锁主要材料 15666.67 钢222锁主要材料 15666.67 汽车2013锁主要材料 329000.00 铁271锁主要材料 15666.67 贷：原材料主要材料锌合金 752000.01,5、生产产品领用铁材,5、摘要：生产产品领用铁材 借：生产成本基本生产锌合金212锁主要材料 57400 钢222锁主要材料 14350 铁271锁主要材料 10250 贷：原材料主要材料铁材 82000,6、生产产品领用钥匙圈,6、摘要：生产产品领用钥匙圈 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 4200 不锈钢219锁辅助材料 3800 钢222锁辅助材料 4600 汽车
5、2013锁辅助材料 3800 铁271锁辅助材料 3600 贷：原材料辅助材料钥匙圈 20000,7、生产产品领用弹簧,7、摘要：生产产品领用弹簧 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 16436.36 不锈钢219锁辅助材料 13354.55 钢222锁辅助材料 24654.55 汽车2013锁辅助材料 11300.00 铁271锁辅助材料 12327.27 贷：原材料辅助材料弹簧 78072.73,8、生产产品领用锁利,8、摘要：生产产品领用锁利 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 11286.96 不锈钢219锁辅助材料 10260.87 钢222锁辅助材料 15391.3
6、0 汽车2013锁辅助材料 10260.87 铁271锁辅助材料 9234.78 贷：原材料辅助材料锁利 56434.78,9、生产产品领用胶管,9、摘要：生产产品领用胶管 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 63000 不锈钢219锁辅助材料 63000 钢222锁辅助材料 57750 汽车2013锁辅助材料 68250 贷：原材料辅助材料胶管 252000,10、生产产品领用纸板,10、摘要：生产产品领用纸板 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 10500 不锈钢219锁辅助材料 9500 钢222锁辅助材料 11500 汽车2013锁辅助材料 9500 铁271锁辅助材料
7、 9000 贷：原材料辅助材料纸板 50000,11、生产产品领用吸塑壳,11、摘要：生产产品领用吸塑壳 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 13650 不锈钢219锁辅助材料 12350 钢222锁辅助材料 14950 汽车2013锁辅助材料 12350 铁271锁辅助材料 11700 贷：原材料辅助材料吸塑壳 65000,12、生产产品领用商标纸,12、摘要：生产产品领用商标纸 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 5345.45 不锈钢219锁辅助材料 4836.36 钢222锁辅助材料 5854.55 汽车2013锁辅助材料 4836.36 铁271锁辅助材料 4581.
8、82 贷：原材料辅助材料商标纸 25454.54,13、生产产品领用纸箱,13、摘要：生产产品领用纸箱 借：生产成本基本生产锌合金212锁辅助材料 5827.50 不锈钢219锁辅助材料 5272.50 钢222锁辅助材料 6382.50 汽车2013锁辅助材料 5272.50 铁271锁辅助材料 4995.00 贷：周转材料包装物纸箱 27750,14、生产领用低值易耗品,14、摘要：生产领用低值易耗品 借：制造费用-低值易耗品摊销 4750.54 贷：周转材料低值易耗品切割机 1200.00 手磨机 1257.14 手电钻 1380.00 扳手 294.00 钳子 387.20 螺丝刀 2
9、32.20,（47）12月31日，根据“工资结算汇总表”，结算本月工资。,业务47：计提本月工资,应发合计,扣款合计,（47、48）12月31日，根据“工资结算汇总表”，结算本月工资和代扣款项。,摘要：计提本月工资及结算代扣款项 借：生产成本基本生产锌合金212锁工资及福利费 76518.06 不锈钢219锁工资及福利费 66537.48 钢222锁工资及福利费 73191.22 汽车2013锁工资及福利费 59883.75 铁271锁工资及福利费 56556.85 制造费用工资及福利费 32123.96 生产成本辅助生产工资及福利费 6545.45 销售费用工资及福利费 32107.52 管
10、理费用工资及福利费 64428.07 贷：（见下页）,贷：应付职工薪酬工资 416254.59 其他应付款养老保险金 34859.70 医疗保险金 8350.65 失业保险金 4769.10 应交税费应交个人所得税 3658.32,（49）12月31日，根据“单位社保、经费计算表”，计提各 种基金或经费。,业务49：计提社保经费,摘要：计提各种社保经费 借：生产成本基本生产锌合金212锁工资及福利费 19154.23 不锈钢219锁工资及福利费 16655.85 钢222锁工资及福利费 18321.43 汽车2013锁工资及福利费 14990.26 铁271锁工资及福利费 14157.47 制
11、造费用工资及福利费 8773.93 生产成本辅助生产工资及福利费 1702.41 销售费用工资及福利费 6821.52 管理费用工资及福利费 18067.38 贷：应付职工薪酬养老保险金 55569.10 医疗保险金 37046.08 失业保险金 9261.51 生育保险金 3241.53 工伤保险金 2315.38 教育经费 11210.88,业务49：计提社保经费,要求：编制机修车间的辅助生产成本分配表（P141）。,业务50：辅助生产分配表,（50）12月31日，按修理工时分配结转本月机修车间发生的生产费用。,摘要：分配辅助生产成本 借：制造费用修理费 12579.59 管理费用修理费
12、1179.34 贷：生产成本辅助生产水电费 3174.07 折旧费 2337.00 工资及福利费 8247.86,（51）12月31日，按产品定额工时分配结基本生产车间的制造费用。 各车间产品定额工时资料如下：,要求：编制基本生产车间的制造费用分配表,业务51：分配制造费用,业务51：分配制造费用,摘要：分配车间制造费用 借：生产成本基本生产锌合金212锁制造费用 24615.86 不锈钢219锁制造费用 22378.05 钢222锁制造费用 26853.66 汽车2013锁制造费用 23496.96 铁271锁制造费用 19319.72 贷：制造费用水电费 34931.91 低值易耗品摊销
13、7221.86 折旧费 21033.00 工资及福利费 40897.89 修理费 12579.59,（52）12月31日，月末以在产品定额成本法计算本月完 工产品成本。 要求：编制完工产品成本计算表。,业务52：结转完工产品成本,业务52：入库单1（P99-103）,业务52：入库单2,业务52：入库单3,业务52：入库单4,业务52：入库单5,业务52：入库单6,业务52：入库单汇总表,业务52：在产品定额成本,业务52：在产品定额成本,业务52：在产品定额成本,业务52：在产品定额成本,业务52：锌合金212锁,摘要：锌合金212锁完工验收入库 借：库存商品锌合金212锁 967947.34 贷：生产成本基本生产锌合金212锁主要材料 718761.07 辅助材料 129926.65 工资及福利费 95000.44 制造费用 24259.18,业务52：不锈钢219锁,摘要：不锈钢219锁完工验收入库 借：库存商品不锈钢219锁 820765.96 贷：生产成本基本生产不锈钢219锁主要材料 593992.03 辅助材料 122163.69 工资及福利费 82565.52 制造费用 22044.72,业务52：钢222锁,摘要：钢222锁完工验收入库 借：库存商品钢222锁 731840.29 贷：生产成本基本生产钢222锁主要材料 473684.
