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1、1. 现有资金10000元，若用其购买某个年收益率为5%的理财工具，则按复利计算5年后的本息总和是多少？（B）A. 12500元B. 12762.82元C. 12830.42元D. 12856.23元注释：计算货币时间价值的复利终值计算公式是：，也可以写成：，其中FV表示复利终值，PV表示现值，r表示利率，n表示年限(总期数)。所以本题的计算过程应当是也可以将以上表达式写成为：本息和=10000*(1+5%)5=12762.82元，其中“*”符号代表乘积，而“5”表示括号内的数的5次方，将“=10000*(1+5%)5”输入到Excel表格中，即可求出答案。以下将采取这种写法。2. 将现金50
2、00元存入银行，假设银行存款年利率是2.5%，则3年后的本息和是（C）A. 5375元B. 5380.92元C. 5384.45元D. 5400元注释：计算方法与第1题相同，求的是复利终值，计算公式是：计算过程与结果是：本息和=5000*(1+2.5%)3=5384.45元。3. 现有资产10万元，投资收益率是10%，则按复利计算10年后的资产总值应当是（A）A. 259374.25元B. 235627.40元C. 216798.34元D. 200000元注释：本题也是求解复利终值问题，计算过程如下：10年后资产总值(本息和)=100000*(1+10%)10=259374.25元4. 投资5
3、万元于息票率为6.5%的政府债券，期限为4年，则到期时能收回多少资金？（D）A. 63000元B. 62194.25元C. 63214.54元D. 64323.32元注释：本题也是求解复利终值问题，计算过程如下：到期收回资金（本息和）=50000*(1+6.5)4=64323.32元5. 将8000元投资于某3年期的固定收益的理财产品，年回报率是5%，每半年计息一次，则产品到期时能收回的资金总额是（C）A. 9100元B. 9265.25元C. 9277.55元D. 9280.34元注释：这是求复利终值的问题，与之前的题目不同的是计息次数不同，所以复利终值的计算公式虽然大体相同，但是有些差别。
4、计算公式是：，或者可以写成，其中m表示每年计息的次数，n表示年限，如表示年利率。所以本题的解题过程是：本息和=8000*(1+5%/2)(2*3)=9277.55元6. 假设银行存款的计息方式是每季度计息一次，存款年利率是2.5%，现将20000元存入银行，5年后的本息和是（D）A. 22532.34元B. 22500元C. 22628.12元D. 22654.15元注释：本题的计算方法与第5题类似，解题过程如下：本息和=20000*(1+2.5%/4)(4*5)=22654.15元。7. 若5年后想得到50000元的资金，而现在的资金报酬率是4.5%，则现在应当储蓄多少钱？（A）A. 421
5、22.55元B. 42360元C. 43558.25元D. 46779.82元注释：这是货币时间价值中的复利现值问题。复利现值的计算公式可以由复利终值计算公式推导出来，是，或者可以写成，各个符号代表的意义与以上题目的相同。所以，本题的解题过程是：复利现值=50000/(1+4.5%)5=42122.55元8. 某面值为100元、期限为1年的贴现债券，要获得5%的收益率，则其价格应当是多少？（B）A. 94.34元B. 95.23元C. 95.56元D. 96.14元注释：求债券价格问题是复利现值问题，在本题中，期限是1年，折现率是5%，相当于求解100元的现值是多少。所以计算过程是：价格(现值
6、)=100/(1+5%)1=100/(1+5%)=95.23元9. 某理财产品的固定收益率是6%，期限是4年，而且每半年计息一次，要想通过投资该产品获得200000元，则最少应当投资多少资金购买该产品？（D）A. 160000元B. 159423.25元C. 158418.73元D. 157881.85元注释：这也是求解复利现值的问题，与之前的题目有差别的是计息次数不同，所以计算复利现值的公式应当是，或者写成所以本题的解题过程应当是：复利现值=200000/(1+6%/2)(2*4)=157881.85元10. 现有资金5000元，计划在10年后获得超过8200元的资金，按复利计算，则下列哪个
7、收益率不能实现该目标？（AB）A. 4%B. 5%C. 6%D. 7%注释：这是知道复利终值、复利现值和年限而求解收益率的问题。解题方法是将各个选项逐一代入复利终值计算公式，当求得的终值低于8200时，该收益率就不能实现目标。选项A: 终值=5000*(1+4%)10=7401.22元选项B: 终值=5000*(1+5%)10=8144.47元选项C: 终值=5000*(1+6%)10=8954.24元选项D: 终值=5000*(1+7%)10=9835.76元所以应当选AB11. 3年期的贴现债券的面值是1000元，发行价格是901.94元，则该债券的收益率是（C）A. 3.10%B. 3.
8、25%C. 3.50%D. 3.75%注释：本题实际上也是知道复利终值（债券面值）、复利现值（发行价格）和期限的情况下求解折现率的问题，所以解法与上题相同：选项A: 终值=901.94*(1+3.1%)3=988.44元选项B: 终值=901.94*(1+3.25%)3=992.77元选项C: 终值=901.94*(1+3.5%)3=1000元选项D: 终值=901.94*(1+3.75%)3=1007.26元12. 现有资产10000元，资产收益率为6%，为了获得15000元，应当持有该资产至少多少年？（C）A. 5年B. 6年C. 7年D. 8年注释：这是知道复利终值、复利现值和折现率而求
9、解期限的问题，计算方法是将四个选项逐一代入复利终值计算公式，求出能使终值不低于15000的最小年限。解题过程如下：选项A: 复利终值=10000*(1+6%)5=13382.26元选项B: 复利终值=10000*(1+6%)6=14185.19元选项C: 复利终值=10000*(1+6%)7=15036.3元选项D: 复利终值=10000*(1+6%)8=15938.48元13. 某理财客户打算从现在起每年年初将50000元存入银行，银行存款利息率为4%，则10年后该客户能收回多少资金？（B）A. 600305元B. 624317元C. 634216元D. 635434元注释：这是求年金终值的
10、问题，而且应当注意到，这里说是“每年年初”，所以应当将其理解为预付年金而非普通年金，预付年金的计算公式是：，或者写成，其中FVA代表年金终值，A代表年金，r代表收益率（利息率），n代表期数。所以本题的解题过程是：年金终值=50000*(1+4%)10-1)*(1+4%)/4%=624317元14. 某理财客户的理财计划是每月月底存1000元入银行，假设银行存款是按月计息，越利息率时0.25%，则第三年年底该客户将拥有多少存款？（D）A. 36956.25元B. 36988.56元C. 37603.34元D. 37620.56元注释：这是年金终值问题，注意本题中的年金是普通年金，亦即年金是在每期
11、期末交付的。普通年金终值的计算公式是，或者可以写成，所以本题的解题过程是：年金终值=1000*(1+0.25%)24-1)/0.25%=37620.56元15. 某理财客户要在10年内积累15万元的资金，假设资金的利息率是6%，则应当每年年末投入多少资金？（A）A. 11380.19元B. 12143.25元C. 14000D. 15000注释：这是已知年金终值求解年金的问题，而且明显可知这是普通年金，所以计算方法应当是依据年金终值公式，用年金终值除以年金终值系数。根据年金终值公式可知，年金终值系数是。所以本题的解题过程是：计算年金终值系数=(1+6%)10-1)/6%=13.18079494
12、计算年金=年金终值/年金终值系数=150000/13.18079494=11380.19元16. 某人负有债务2000元，计划的还款方式是每年年底偿还相等的金额，2年后还清，亦即分2次还清，假设银行利率为10%，则每次应当偿还多少钱？（B）A. 1000元B. 1152.38元C. 1120元D. 1145.25元注释：这是知道年金现值求解年金的问题，基本的原理是年金的现值的和应当等于年金现值；在本题中，年金就是每年年末（每次）偿还的金额，年金现值就是2000元的债券。年金现值公式是：，其中，PVA是年金现值，是年金现值系数，年金等于年金现值除以年金现值系数。所以，本题的解题过程是计算年金现值
13、系数=(1+10%)2-1)/(10%*(1+10%)2)= 1.73553719计算年金=年金现值/年金现值系数=2000/1.73553719=1152.38元17. 某理财客户的理财目标是在以后10年每年年底支取资金20000元使用，资金的利息率是5%，则现在应当一次性储蓄多少钱？（C）A. 150000元B. 153046.5元C. 154434.7元D. 189923.4元注释：这是已知年金求解年金现值的问题，可以依据上题的思路来解题。亦即年金现值=年金年金现值系数，解题过程是：计算年金现值系数=(1+5%)10-1)/(5%*(1+5%)10)= 7.721734929计算年金现值
14、=20000*7.721734929=154434.7元18. 某理财客户每年年底将30000元存入银行，利息率为5%，则最少经过几年才能有20万的积蓄？（C）A. 4年B. 5年C. 6年D. 7年注释：这是年金终值问题衍生的问题，亦即已知年金、年金终值和利息率，求解期限的问题。在本题中此类年金是普通年金，基本的公式是年金终值公式解题方法是将四个选项逐一代入以上公式，判断满足条件的最小的n值：选项A: 年金现值=30000*(1+5%)4-1)/5%=129303.75选项B: 年金现值=30000*(1+5%)5-1)/5%= 165768.93选项C: 年金现值=30000*(1+5%)
15、6-1)/5%= 204057.38选项D: 年金现值=30000*(1+5%)7-1)/5%= 244260.2519. 某理财客户在2007年7月底获得银行存款利息100元，9月底获得银行利息100元，则应缴纳的利息税总额是（D）A. 40元B. 10元C. 35元D. 25元注释：储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税。所以计算方法是：应缴纳税总额=100*20%+100*5%=25元20. 某理财客户的当月收入全部来自工资，总额是6000元，则其应当缴纳的个人所得税是（A）A. 535元B. 560元C. 660D. 670注释：先计算出应税所得额=6000-1600=4400元根据个人所得
