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1、山西省农村信用社案件防控测试题说明：一、 本测试题主要来源于常用法律法规及全省农村信用社内控制度。二、 本测试题包括填空、单项选择、多项选择、判断、简答等五类题型共1579题。三、本测试题共涵盖财务管理、信贷管理、资金业务、行政管理、银行卡业务、新业务管理、社务办公、风险与合规管理、网络与信息建设、安全保卫、案件防控治理等十一类业务管理。四、根据银监会的要求，今后工作中将进一步完善并添加中小金融机构案件风险防控实务培训教材中的测试题。五、本测试题与全省农村信用社案件防控培训配套使用，各单位可以任意组合题型组织测试。财务管理现金业务一、填空题1、 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金（相同）的支
2、付能力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。（现金管理暂行条例第7条）2、 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖（现金）字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。（现金管理暂行条例第14条）3、 收入现金时应遵循（先收款，后记账）的原则，收入的现金未经整点不得对外付出。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）4、 付出现金时应遵循（先记账，后付款）的原则，当面点清现金，一笔一清；付出的现金，票面要达到规定的流通标准。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作
3、规程晋农信发201056号）5、 “五好钱捆”的标准是（点准）、（挑净）、（墩齐）、（扎紧）、（印章清晰）。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）6、 营业开始前，柜员B应当将领取的实物尾箱内现金重新清点核对，按券别定位归档，并与柜员A（电子尾箱）、（现金登记簿）核对无误后方能办理现金收付业务。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）7、 中间离柜时，柜员必须（退出操作界面），并将（业务印章）、（名章）和（现金）等重要物品入箱上锁，尾箱必须入临时库(柜)保管。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）8、 任何一笔现
4、金业务未完成前，经办柜员不得（离开柜台）。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）9、 信用社对当日单笔或单账户累计超过（5万元含）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）10、 柜员在整点票币时，先核准大数，再整点细数。纸币按券别、版面分类每百张用纸条扎成把，十把成捆，损伤票币应在每把票币两头（四分之一）处各用纸条扎把。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）11、 经复点后成捆的钞券，在结扣处贴专用封签，并注明行名、（券别）、（金额）和封捆日期，加盖个人名章。（山西省农村
5、信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201034号）二、选择题12、 机器清点现金时应执行的“三看三防”是指（ ACD ）。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）A、看清计数，防多缺 B、看清面额，防混版面C、看清票面，防夹版、假币，防漏张 D、看清腰条，防串把13、 根据现金管理暂行条例规定，开户单位下列哪些行为是错误的（A、B ）。（现金管理暂行条例第20条）A、超出规定范围、限额使用现金B、超出核定的库存现金限额留存现金C、因特殊情况需要坐支现金，事先已报经开户银行审查批准D、对现金结算给予比转结算优惠待遇三、判断题14、 柜员配款需要拆捆付整把的，直接拆捆
6、后付款。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）答案：（）解析：柜员配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆；拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。15、 柜员拆把付零张时，应当先点足一百张无误后方能兑付；支付给客户的款项在未清点正确之前，不得将扎把腰条和封捆封签丢弃。（山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程晋农信发201056号）答案：（）四、简答题16、 信用社主任（负责人）现金管理的核心内容是什么？（来源：省联社关于加强全省农村合作金融机构现金管理工作的通知）答：1、健全现金库管理制度，建立金库负责人责任制。2、强化对管库员的管理，选派政治素
7、质好、责任心强、警惕性高、有一定安全防范技能的正式职工担任守库工作。3、必须做到双人管库、双人守库、双人押运，严格执行同进同出同操作、碰库、查库等基本制度。4、实行出纳柜员制的信用社，要强化对临柜人员的约束机制，配备必要的监控设备和事后监控人员；5、实行会计、出纳岗位的定期轮岗、离岗审计制度。6、每月进行现场核查库存不少于三次。17、 柜面现金出纳岗位的职责是什么？答：1、负责现金清点复核、相关材料和凭证基本要素的审核；2、负责柜面现金兑换的清点复核、残币兑换金额的认定；3、在收、付款凭证背面登记款项券别明细，并与收、付款凭证金额、现金登记簿金额核对一致；4、负责在权限范围内复核现金收付业务的
8、账务处理；5、受理已审批的大额支现业务；6、坚持午间、营业终了两次核对库存现金，确保账实相符；7、不得用白条及其他有价单证顶库；8、严格按照人民银行残缺、污损的人民币兑换标准规定，为客户兑换残缺、污损的人民币，做到先收款、后兑付，并在残损券上加盖“全额”、“半额”戳记；9、负责鉴别、收缴、保管假币 （备注：鉴别、收缴假币必须持有反假货币上岗资格证书）；10、负责保管使用假币收缴专用章、假币收缴专用袋以及假币登记簿；11、日终库存现金余额应控制在核定限额之内；12、营业终了，将现金及各种有价单证入库，同时将现金收、付讫章加锁入库保管；13、出纳工作交接时，填写会出人员交接登记簿办理交接手续，并由
9、监交人监交签字。18、 柜面现金业务出纳岗的工作要求有哪些？答：1、坚持钱账分管，现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款的原则；2、坚持“双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运”原则；3、现金收付，换人复核，未经换人复核的票币不得调出或对外支付；4、库存现金必须保持在核定的库存限额以内，不得超限额压库；5、办理业务不得填制现金收、付凭证，只能依据会计凭证办理现金收、付事项；6、营业终了现金必须扫尾入库；7、每日结账后，库存现金数额必须与现金日记账余额保持相符，出纳现金日记账与会计现金科目必须核对相符，相互盖章确认。 8、出纳工作交接时，应该办理交接登记手续；9、出纳人员临时离岗，应该执行“
10、双线平行交接”的原则，同一个人不得交叉接触两把钥匙(包括密码)；10、不得利用职务上的便利，以伪造、变造的货币换取真币，更不得现金抽张；19、 柜面现金业务授权员岗位工作要求有哪些？答：1、对权限范围内的授权业务进行审核；2、办理授权业务要合法、合规；3、授权密码要按规定定期更换，不得泄密。4、超过授权范围逐级上报授权审批。20、 柜面现金业务财务（会计）主管岗位工作要求有哪些？答：1、定期与不定期对营业网点现金库存进行检查；2、定期与不定期对营业网点的大额现金交易业务进行检查，并核查大额和可疑交易登记簿登记情况；21、 大额现金审批原则和基本规定有哪些？答：1、开户单位可以通过在信用社开立的
11、基本账户，办理日常转账结算和现金收支业务；2、开户单位可以通过在信用社开立的一般账户办理现金缴存业务，但严禁从一般账户支取现金；3、开户单位可以通过在信用社开立的临时账户办理日常转账结算和现金收支业务.；4、信用社对超过5万元（含5万元）的现金支取，应当纳入大额现金支付审批范围；5、信用社应当将按规定签发的现金银行汇票和现金银行本票，纳入开户单位或个人大额现金支取的管理；6、出纳员对发生的异常现金支取活动进行登记备案，并及时报告上级主管部门和人民银行，密切配合国家有关职能部门对发生的异常大额现金支取行为进行调查。现金调缴业务一、填空题22、 审核现金调缴计划应坚持（兼顾流动性和效益性、合理安排
12、现金库存限额）的原则。（山西省农村信用社现金调缴业务会计操作规程晋农信发201056号）23、 信用社负责人每（旬）对本信用社及分支机构现金调缴业务进行一次检查。（山西省农村信用社现金调缴业务会计操作规程晋农信发201056号）24、 县级联社每（月）对本联社范围内现金调缴业务进行检查。（山西省农村信用社现金调缴业务会计操作规程晋农信发201056号）25、 市办事处市联社每（季）对辖内信用社现金调缴业务进行现场突击检查。（山西省农村信用社现金调缴业务会计操作规程晋农信发201056号）二、简答题26、 信用社现金调缴业务对出纳员有哪些工作要求？答：1、根据本社业务情况和现金库存，向会计员提出
13、调缴现金需求； 2、对调缴现金进行清点，并登记现金库存登记簿； 3、对会计员的记帐凭证进行复核；4、报告现金调缴情况，并办理相关手续。27、 信用社现金调缴业务对财务（会计）主管岗位有哪些工作要求？答：1、对现金调、缴业务进行授权；2、向县级联社提出调缴金额；3、对现金调缴进行复核、记账。28、 现金调缴业务中心库（联社）管库员岗位职责有哪些？答：1、现金调缴业务中心库实行双人管库，同进同出。2、填制记账凭证的和记账；3、按照调缴凭证对调入现金清点入库和调出现金进行搭配； 4、对相关凭证进行复核；5、登记相关登记簿。29、 现金调缴业务中心库负责人岗位职责有哪些？答：1、核查与调剂现金库存；2
14、、与人民银行及各商业银行协调现金的调缴工作；3、根据各信用社现金调缴情况，确定向发行库调缴现金金额，保证辖内各信用社现金的供应。4、检查金库正、副钥匙（密码）保管制度的执行情况：5、每月查库或者组织查库不少于三次。30、 对信用社出纳员岗位工作要求有哪些？答：1、严格执行金库正、副钥匙（密码）保管制度； 2、不得监守自盗；3、办理现金出纳业务，不得抽张；4、不得伪造、变造的货币；5、做到双人临柜、钱账分管、换人复核、手续清楚、责任明确；6、核对库存现金，确保账实相符。7、出纳交接严格登记，现金全额移交。 31、 十二、对中心库管库员岗位工作要求有哪些？答：1、坚持双人管库，同进同出、分工明确，
15、共同负责管理库房，不得单人进入金库。2、随时检查库内安全状况，保证做到金库锁、密码锁锁闭、电源关闭后方可离去；3、在出入库时由双人共同办理，严格办理交接手续，做到责任分明，确保账款，账实、账账相符；4、库房存放的现金按整券、损伤券面额整齐有序排放：5、将金库使用钥匙、备用钥匙按库房管理规定妥善保管（做到库房使用钥匙上班不离身，下班不离社）；6、执行平行传递使用钥匙，严禁交叉交接。7、库房、保险柜的副把钥匙由管库员会同主管会计共同密封签章后，按规定交有关部门集中加锁入库保管；8、库房、保险柜门及安全设施的维修、更换或换锁时，由有权人指定人员修换，并办理钥匙的以旧换新登记手续；9、遇特殊情况需要动用副把钥匙时，经主任或分管副主任批准后，由主管会计会同管库员共同启封，
