第四章银行管理

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1、,距离开始还有 天,1分,【例题】单选 银行最主要的资金来源是（ ）。 A存款 B从中央银行的借款 C同业存款 D存放同业款项,【答案】A 【解析】存款业务是银行最主要的资金来源，是银行的传统业务。,【例题】单选 刘先生在2007年2月1日存入一笔1 000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，扣除20%利息税后，他能取回的全部金额是（ ） A1 000.45元 B1 000.60元 C1 000.56元 D1 000.48元,【答案】A 【解析】 1 000*28*0.0072/360*（1-20%）+1 000=1000.45(元)注：从200

2、7年2月1日到2007年3月1日取出全部本金共28天（28-1+1）；如果是从2007年2月5日到2007年5月4日取出全部本金共88天（28-5+1+31+30+3=88）。计算实际天数的时候算头不算尾,【例题】多选 单位活期存款账户包括（ ）。 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户 E通知存款账户,【答案】ABCD 【解析】单位通知存款属于单位存款业务的一个独立的种类，不能纳入单位活期存款账户核算。,【例题】单选 关于一般存款账户，下列说法正确的是（ ）。 A可办理现金缴存和现金支取 B可办理现金缴存，但不可办理现金支取 C不可办理现金缴存和现金支取 D不可办理现

3、金缴存，但可办理现金支取,【答案】B 【解析】一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。,【例题】单选 某人投资某债券，买入价格为100元，一年后卖出价格为110元，期间获得利息收入10元，则该投资的持有期收益率为（ ）。 A10% B20% C9.1% D18.2%,2分,【单选题】（ ）是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。,【单选题】借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（ ）类贷款。,【单选题】在银

4、行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常使用（ ）。,第四章 银行管理,本章考情分析 1本章仍属全书的重点章节之一，在历年的考试中，考分占比一般在15-20左右。记忆较多！ 2本章主要内容：公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新六个方面问题。 3本章重点与难点是：风险管理、内部控制、资本管理（巴塞尔协议）、金融创新等方面内容。,第四章 银行管理,.考纲要求,.公司治理的涵义（新增） 商业银行公司治理，是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系,. 公司治理,.公司治理的主体 银行公司治理的主体包括股东大会（最高权力

5、机关）、董事会（业务执行机关，承担商业银行经营和管理的最终责任）、监事会（监督机构，代表股东大会行使监督职能）和高级管理层（谁？对董事会负责，接受监事会监督）、利益相关者（谁？）。 股东大会年会由董事召集，在每一会计年度结束后六个月召开，董事会例会和监事会例会每年至少应当召开四次。,【例题】单选 （ ）对董事会负责，负责具体执行董事会的决策。 A监事会 B股东 C股东大会 D高级管理层,D,.资本管理,.银行资本的概念与作用 .银行资本的概念 银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监督和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。,【例题】多选 根据不同角

6、度所区分的银行资本中的经济资本（ ）。 A是防止银行倒闭的最后防线 B是资产减去负债后的余额 C是银行需要保有的最低资本量 D是银行实际承担风险的最直接反映,ACD,【例题】多选 银行资本的作用包括（ ）。 A满足银行正常经营对长期资金的需要 B吸收损失 C限制银行业务过度扩张和承担风险 D维持市场信心 E为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力,ABCDE,.监管资本的要求及管理 1巴塞尔资本协议构成考点*,【例题】多选 巴塞尔资本协议的主要内容包括（ ）。 A确定了资本构成 B根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个档次 C通过设定一些转换系数，将表外授信业务也

7、纳入资本监管 D在信用风险和市场风险的基础上，引入了操作风险的资本要求 E提出了资本监管的“三大支柱”,【答案】ABC 【解析】DE都属于巴塞尔新资本协议的内容,【单选题】若某银行风险加权资产为亿元，则根据巴塞尔资本协议，其核心资本不得（ ）。,2巴塞尔新资本协议（考点）* 2004年6月正式发表了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即巴塞尔新资本协议， 在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求； 在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。,第一支柱：最低资本要求* 巴塞尔新资本协议仍将资本充足率作为保证银行稳健经营

8、、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新： 一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求； 资本充足率 （资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）,二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可用各种内部风险计量模型计算资本要求。,第二支柱：外部监管 为保证最低资本要求的实现，巴塞尔新资本协议要求监管当局采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况，在监管水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正。,第三支柱：市场约束 市场约束旨在

9、通过市场力量来约束银行。巴塞尔新资本协议特别强调提高银行的信息披露水平，加大透明度。要求银行披露信息的范围包括：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一、第二支柱的补充。,【单选题】某银行的核心资本为亿元人民币，附属资本为亿元人民币，风险加权资本为亿元人民币，市场风险资本为亿，操作风险资本为亿，则其资本充足率为（ ）。,3第三版巴塞尔协议（新增内容）* 严格资本要求 强调普通股和留存收益在资本中的地位，规范普通股资本、一级资本和二级资本的计入标准，并取消原用于抵偿市场风险的三级资本。大幅提高对交易对手信用风险的资本要求，起草中央交易对手的评价标

10、准。,进一步提高了监管资本的最低要求： 普通股一级资本充足率由原来的2%提高至4.5%， 一级资本充足率由4%提高至6%， 总资本充足率维持8%不变。 在此基础上又提出了2.5%的资本留存缓冲要求， 使得实际的总资本充足率要求达到了10.5%。,建立国际统一的流动性监管框架 两个定量监管指标，即 流动性覆盖比率（LCR，反映银行短期流动性水平） 净稳定融资比率（NSFR ，反映银行长期流动性水平），并加强流动性跨境监管合作和信息共享，以更好地识别流动性风险，增强银行体系应对全球流动性压力的能力。,加强市场约束和公司治理,缓解银行体系顺周期性 防范系统性风险和关联性风险 建立跨境银行处置机制,4

11、我国实施巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议新监督标准的安排* （1）短期内我国尚不具备全面实施巴塞尔新资本协议的条件，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则（考点）：,分类实施的原则。大型商业银行，应自2010年底起开始实施巴塞尔新资本协议，但不得迟于2013年底实行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施巴塞尔新资本协议。 分层推进的原则。中国银监会允许各家商业银行实施巴塞尔新资本协议时间先后有别。 分步达标的原则。现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。 先开发信用风险、市场风险的计量模型。,【例题】判断 2007年2月28日，中国银监会发布了中国银行业实施新资

12、本协议指导意见，标志着巴塞尔新资本协议在我国银行业的正式实施。 （ ）,【答案】B 【解析】短期内我国尚不具备全面实施巴塞尔新资本协议的条件，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。,（2）我国实施第三版巴塞尔协议新监管标准的安排（新增内容）* 指导意见强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%。引入杠杆率监管标准，银行业金融机构杠杆率不得低于4%。 系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。,指导意见要求贷款拨备率（贷款

13、损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150% 。,5我国的监管资本与资本充足率要求（新增内容） （1）监管资本* 2012年6月，银监会发布了商业银行资本管理办法（试行），根据资本办法监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。,核心一级资本* 是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本

14、可计入部分。,其他一级资本 指非累积性的，永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。,二级资本（附属资本）* 是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，必须含有减计或转股条款。包括：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。,资本减扣项（多选） 是指在计算资本充足率时，商业银行应从资本中扣减的项目。包括：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递

15、延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备（若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回）、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。,（2）资本充足率计算和监督要求 资本充足率计算公式 资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产100% 一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产100% 核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产 100%,市场风险、操作风险、信用风险,资本充足率监管要求* 资本办法将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次： 第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%； 第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0-2.5%； 第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%； 第四层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。,资本办法试行后，我国大型银行和中小型银行的资本充足率监管要求分别为11.5%和10.5%,符合巴塞尔最低监管标准，并与国内现行监管要求保持一致。,6提高资本充足率的方法 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，