第5章 库存管理讲义

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1、1,5 库存管理,2,1、掌握库存的概念、种类及相关成本 2、理解独立需求与非独立需求 3、掌握两种基本库存模型 4、掌握库存控制的方法,本章目标,3,5.1 库存及其作用 5.2 基本库存模型 5.3 物料需求计划 5.4 库存管理,目 录,4,5.1 库存及其作用,5.1.1 库存的定义 库存是指一个组织所储备的所有物品和资源。制造企业的库存一般分为原材料、产成品、备件、低值易耗品、在制品等；而服务行业的库存指用于销售的有形商品及用于管理的低值易耗品。 从物流系统观点看，流速为零的物料即为库存。,5,低值易耗品,价值低、品种多、数量大、消耗快 包括 经营用具：清洁器械、消防器械、绿化器械等

2、； 管理用具：桌子、椅子、沙发、保险柜、风扇等办公用品； 包装物,5.1.1 库存的定义,库存是为满足未来需要而暂时闲置的资源，与该资源是否存放在仓库中没有关系，与资源是否处于运动状态也没有关系。 库存分析的目的是“何时”与“定多少” “何时”与“运多少”,5.1.2 库存的作用,保证生产运作的独立性 满足需求的变化 增强生产计划的柔性 保持生产连续性 利用经济订货批量的好处,5.1.3 库存的种类,1.按其在生产中的作用 主要原材料。指直接用于生产过程，构成基本产品实体的材料，主要包括：铸铁、铸钢、钢材、木材、塑料和有色金属材料等。 辅助材料。指用于生产过程，能够帮助产品生成，但本身并不加入

3、产品，或者加入产品但并不构成产品主要实体的各种物资。辅助材料还可以进一步细化为工艺用辅助材料(如型砂等)，设备用辅助材料(如润滑油、皮带蜡)，工人劳动护具以及包装材料等。,5.1.3 库存的种类,燃料和动力。指企业的生产过程中耗费的能源、动力资源。通常包括石油、煤炭、木材、电力、蒸汽、压缩空气等。 修理用备件。指设备修理中需要经常更换的易损零件，包括轴承、齿轮、丝杠等。,5.1.3 库存的种类,2按库存物资存在状态分类 原材料库存。 成品库存。 部件库存。 备件库存。 在制品库存。,5.1.3 库存的种类,3按库存用途分类 经常性库存。指企业前后两次订货时间间隔期内，为保证企业正常生产所必须耗

4、用的物资储备量。 保险性库存。指企业为防止由于原材料供应商生产或运输过程可能出现延误而设置的物资储备量。 季节性库存。指企业为防止季节性变化影响进货而设立的物资储备量。,5.1.3 库存的种类,4库存分类目的 第一种方法，考虑了库存在企业生产过程中的价值变化。同时，由于此种分类方法与会计科目的设置较为靠近，因此与企业的生产成本控制关系密切，通常用于计算产品成本和生产资金的运用。 第二种方法，主要着眼于库存控制与生产系统的设计方面。 第三种方法，主要用于库存决策的分析。,5.1.4 库存的成本,1储存成本 也叫持有成本，是指为保持库存而发生的成本，分为固定成本与可变成本。 固定成本与库存的数量多

5、少无关，如仓库折旧、仓库职工的固定月工资等。 可变成本与与库存的数量多少有关，主要包括4项，资金占用成本、储存空间成本、库存服务成本和库存风险成本。,5.1.4 库存的成本,2生产准备成本 生产一种新产品包括：取得所需原材料、安排待定设备的调试工作、填写单子、确定材料及装卸时间、转移库中原来的材料等工作。 这些工作产生的费用和时间损失构成生产准备成本。,5.1.4 库存的成本,3订购成本 是指向外部供货商发出采购订单的成本，包括提出请购单、分析供货商、填写采购订货单、来料验收、跟踪订货、差旅费以及完成交易所需业务的各项费用。 假定每次订货的成本是固定的，每年的总订货成本与一年中订货次数有关，即

6、受到每次订货规模的影响。,5.1.4 库存的成本,4短缺成本 也叫缺货成本或亏空成本，是指由于库存供应中断所产生的损失。 由两部分组成，其一是生产系统为处理误期任务而付出的额外的费用，如赶工的加班费、从海运改为空运产生的额外运费负担等。其二是误期交货对企业收入的影响，包括延期交货成本、当前利润损失（潜在销售量的损失）和未来利润损失（商誉损失）等。,5.1.4 库存的成本,5采购（购置）成本 即购买物资花费的货款。 当生产系统外购生产物资时，如果供应商采用差别定价策略，为用户提供批量折扣，则买方可以通过增加每次订货的批量，获得价格优惠，降低总采购成本。,5.1.5 独立需求与非独立需求,非独立需

7、求：又称从属需求，相关需求，非独立需求是指对一种物料的需求，在数量上和时间上直接依赖于对其他物料的需求，从库存控制的角度，其本质指那些具有确定性，企业自身能够控制的需求。,独立需求：又称市场需求，是指对一种物料的需求，在数量上和时间上与对其他物为的需求无关，只取决于市场和顾客的需求。从库存控制的角度理解，其本质含义是指那些具有不确定性，企业自身不能控制的需求。,E(1),独立需求 (与其他项目 (items)不相关的需求),相关需求 (派生的),独立需求与相关需求,独立需求：对互不相关的项目的需求。 将出售的最终产品或项目。 无法精确确定 随机性 预测,独立需求,非独立需求：对相互关联的项目的

8、需求。 用于构成最终产品或项目的各级零部件。 可精确确定 确定性 推算,非独立需求,5.1.6 库存理论的发展,目前库存理论与方法研究有两大流派：一类是以美国为代表的西方模式，另一类是以日本为代表的东方模式。 两种模式的区别在于：美国模式认为库存是合理的，库存管理的目的在于确定合理的库存规模。日本模式认为库存是万恶之源，企业库存管理的目标是不断消除库存浪费，零库存是丰田模式的最终目标。,5.1.6 库存理论的发展,1.以美国为代表的西方理论 1915年，哈雷斯从最小化订购费用和储存费用出发，提出经济订货批量模型（ EOQ，Economic Order Quantity）； 1931年，雷曼德提

9、出生产批量模型，该模型适用于单品种、单工序的批量问题；马格提出了多品种单一工序的批量优化模型，解决了生产进度干涉问题；马克斯韦尔对马格模型进行了修正，提出了有能力限制条件下的最优批量模型。,5.1.6 库存理论的发展,20世纪60年代中期，美国IBM公司的管理专家约瑟夫奥利佛博士首先提出了独立需求与相关需求的概念，将企业内的物料分成独立需求和相关需求，由此形成了物料需求计划(MRP，Material Requirement Planning ) 。,70年代末期，随着计算机在企业中的普及，企业需要将生产、计划、供应、销售、财务、设备、技木等各方面的信息集成，实现共享，闭环MRP发展成为制造资源

10、计划( MRPII，Manufacturing Resources Planning )，实现了管理职能的集成。,5.1.6 库存理论的发展,20世纪90年代初期， MRPII进一步补充和完善，进入到企业资源计划( ERP，Enterprise Resources Planning )阶段 。 1986年，美国里海大学几位教授首次提出敏捷制造（Agile Manufacturing)概念，其目的是使制造业能对持续变化的市场做出快速反应，高质量、低成本地提供产品和服务。,5.1.6 库存理论的发展,2.以日本为代表的东方模式 20世纪50年代初，日本丰田汽车公司探索并采用一种能更灵活地适应市场需

11、求变化的作业计划与控制方法。经过20余年的探索，形成从后到前的、反工艺顺序为特征的、通过看板管理实现准时化生产的丰田生产方式（简称TPS）。 其后，美国人在总结TPS（Toyota Production System）的基础上，提出精益生产方式（简称LP，Lean Production），其本质是在生产经营活动中的各个环节消除一切浪费。,5.1.6 库存理论的发展,丰田生产方式认为：库存是万恶之源，原因： 库存产生不必要的搬运、堆积、放置、防护处理、找寻等浪费； 使先进先出的作业困难； 会造成更多资金占用、利息损失及管理费用； 物品的价值会减低，变成呆滞品； 占用厂房空间，造成多余的工厂、仓库

12、建设投资的浪费；,5.1.6 库存理论的发展,库存会隐藏问题，从而造成大量无形损失。 掩盖机械故障、不良产品所带来的不利后果； 造成设备能力及人员需求的误判； 由于有较多库存，供应部分需增加人员，制造一线需要更多人员来生产产品用于补充库存，需要增添设备来保证生产库存所需要的设备能力，造成新一轮浪费； 库存的存在会减慢企业的运转与进步速度，进而影响企业竞争力。,31,丰田用冰山模型来表示这一关系。水面高度表示库存量，水下石头表示系统中问题，小船表示企业运营。,32,准时制库存,是维持系统完整运行所需的最少库存。,33,3. 我国库存理论的发展 当前，库存理论与方法的研究在我国尚处于起步阶段，虽然

13、出现一些成果，但主要还是吸收消化国外的先进思想。 随着我国经济的发展和广大管理学者的努力，适合我国企业现状的、科学的、先进的库存理论和方法会不断涌现,5.1.6 库存理论的发展,34,5.2 基本库存模型,影响库存控制决策的因素 需求特性因素 (1) 确定性需求与非确定性需求 如果生产系统对物资的需求是可以预先确定的，则称之为确定性需求，反之则称为非确定性需求。 确定性需求的生产系统的库存控制工作较为容易，管理者只要保证进货的速度与需求消耗速度保持同步，便能维持合理的库存水平；,35,影响库存控制决策的因素,非确定性需求的生产系统的库存控制工作较为复杂，由于需求情况无法预先准确地预计，因此，管

14、理者在考虑正常的需求的同时，还要考虑保持一定的经常性库存储备。 (2) 有规律变化需求与随机变化的需求 如果生产系统的物资需求变化有规律可循，管理者在进行库存控制时，可以根据需求的变化规律准备库存物资，需求旺季增大库存，淡季则减低库存量，使得系统的整体库存水准处于合理水平。,36,影响库存控制决策的因素,如果生产系统对物资的需求是随机的，根本无法较为准确地预测，则需在设定经常性库存的基础上，进一步建立额外的保险库存，以应付突然出现的需求变化。 (3) 独立性需求与非独立（相关）需求,37,影响库存控制决策的因素,2订货提前期 订货提前期是指从发出生产或订货指令到订购物资进入仓库所需要的时间间隔

15、。 订货提前期可以是确定的，也可以是随机的，因此，在考虑何时订货的决策时，该物资的订货提前期是必须考虑的因素。,38,影响库存控制决策的因素,3自制与外购 一般地讲，从专业的生产厂家购买物资，由于专业厂家的生产规模较大，生产成本较低，订货的次数和数量也比较灵活，通常能够获得较好的经济性效果； 而自制则可以由本企业控制生产过程，按期交货的把握较大，同时能够发挥企业闲置的生产能力，为企业减少直接的支出。 因此，选择自制与外购途径进货，也是企业进行库存控制的调节手段之一。,39,影响库存控制决策的因素,4服务水平 服务水平是指满足用户需求的百分比。 如果整个生产系统能够满足全部用户的订货需求，则其服

16、务水平为100%，如果能满足95%的需求，则其订货服务水平为95%，也可以称此时的生产系统的缺货概率为5%。 生产系统如果要提高系统的服务水平，由于用户需求通常无法准确预测，故常采用增大库存储备的方法提高系统的服务水平。,40,影响库存控制决策的因素,4服务水平 库存增加后，当用户的需求变化时，企业生产一时无法满足用户需求，则可以通过动用企业库存使用户需求得到满足。 库存量的增加，意味着企业要占用更多的资金，产生更大的成本。 因此对企业而言，将服务水平定位到一个合理的水平，也是企业进行库存控制决策时必须考虑的重要因素。,41,5.2.1 模型分类,两种基本库存模型是:定量订货模型（也称经济订购批量，EOQ或Q模型）和定期订货模型（也称定期系统、定期盘点系统、固定时间间隔系统以及P模型）。 定量订货模型是“事件驱动”，即当达到规定的再订货水平的事件发生后，再进行订货，每次订货量相同。,42,5.2.3 模型分类,定期订货模型是“时间驱动”，即