《华润集团财务核算系统二期推广_总账模块介绍_20110830分解》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华润集团财务核算系统二期推广_总账模块介绍_20110830分解（82页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、华润集团财务核算系统二期推广 总账模块介绍,2,议题,总账系统概述 总账账套 总账日记账 总账外币会计 总账报表,3,课程安排,总账系统概述 描述总账系统的主要功能,4,总账系统概述,总账系统概述 总账系统存储会计信息的中央信息库。总账系统的主要作用是记录公司的财务活动，并生成财务报表与管理报表，以支持财务决策。,5,总账系统概述,总账系统概述 总账系统是一个综合的财务管理方案，通过该方案你可以：,记录并复核会计信息 从子分类账导入数据或录入会计凭证，以使将实际或预算事务处理记录到总账系统中 自动产生或输入保留款记录，以使在采购支出过程中跟踪保留款并根据预算金额控制开支 在线查看或通过报表复核
2、科目余额 处理会计信息 重估与折算用外币表示的科目余额 合并多个账簿的余额 分析会计信息,6,总账系统会计周期,总账系统会计周期,打开期间 创建/冲销会计凭证 审批会计凭证 过账 复核科目余额 重估/折算 合并 重核/更正余额 运行报表 并闭期间,7,在Oracle应用间共享账套,在Oracle应用间共享账套 Oracle的子分类账可以与总账共享以下信息：,用于记录会计事务处理的会计信息的会计科目表、值集、段值、安全性规则与交叉验证规则 用来作为会计分期基础的会计日历、期间与期间类型 用于记录外币业务的币种与折算币种的汇率类型与每日汇率 用来记录会计事务产生的会计凭证所用到的凭证来源与类别,8
3、,接口会计分录,接口信息：会计分录 Oracle子分类账将向总账系统传送会计分录，例如：,应收模块：销售发票、收款 应付模块：采购发票、付款 资产模块：资产增加、资产报废、资产折旧,9,与子分类账集成,与子分类账集成 传送Oracle子分类账中的信息分两个步骤：,先使用程序将子分类账中的数据放入GL_INTERFACE表中 然后通过会计凭证导入程序将GL_INTERFACE表中的数据取出，在总账系统中创建会计凭证,10,从非Oracle应用向总账系统导入信息,从非Oracle应用向总账系统导入信息,可以通过开发程序，将非Oracle应用系统外部的数据导入日记账接口并创建会计凭证 可通过应用桌面
4、集成器（ADI）在电子表格中录入并加载到总账系统,Oracle 总账业务流程,11,预算分配,创建预算,预算,查询,报表,信息存取,会计科目结构,输入会计分录,会计日历,本位币,审批,红冲凭证,通过界面引入,会计调整,关闭 会计期,开启会计期,汇兑损益计算,修正预算,溯源查询,手工录入,其它模块引入,合并,过账,成本分摊,复制凭证,多公司会计,定义账簿与分 析所需参数,12,课程安排,总账系统概述 描述总账系统的主要功能,13,一个公司多账套,一个公司多套账 当一个公司为了适用内部管理、税务法定要求、集团合并等情况下，Oracle总账系统支持一个公司多账套的功能,SLA,子分类账事务处理,SL
5、A,AP,AR,FA,Other Subledgers,14,一个账套多个公司,一个账套多个公司 如果多个公司使用同一会计科目、会计日历、本位币与会计方法，则可以共享一个账套：,子公司 1,子公司 2,子公司 3,General Ledger,15,用于多个公司的多个账套,用于多个公司的多个账套,共享一个账套：多个公司具用相同的会计科目、会计日历、本位币与会计方法的情况下可共享一个账套 使用多个账套：一个公司可以使用多个账套，每个账套可包含多个公司,16,日记账处理,日记账处理 在总账系统中，可以使用以下几种方式创建会计凭证：,人工日记账分录：手工录入会计凭证 冲销日记账分录：通过冲销现有的会
6、计凭证生成 经常性分录：只需定义一次，以后可以重复生成会计凭证 成批分配：是指利用单一会计分录公司在一组成本中心、部门之间分配余额的日记账分录,17,报告与分析,报告与分析 总账系统为你提供各种报表与分析功能：,在线账户查看与分析 标准报表 财务报表生成器（FSG）报表 桌面集成器（ADI）报表分析,18,应用产品桌面集成器(ADI),应用产品桌面集成器 通过应用产品桌面集成器(ADI)，用户可 以在电子表格环境下创建并导入日记账分录、加载预算数据与报表分析。,19,议题,总账系统概述 总账账套 总账日记账 总账外币会计 总账报表,20,课程安排,账套要素 会计科目结构 会计日历 币种,21,
7、账套要素,分类账要素,会计科目表：会计科目是一个自定义的结构来满足公司的特定需要，可以选择账户段的数量、各段的长度、名称与顺序 会计日历：定义会计年度与其包含的会计期间 币种：为账套选择本位币及用于事务处理的币种 会计方法：例如你可以选择应计制或现金制,22,课程安排,账套要素 会计科目结构 会计日历 币种,23,会计科目结构,会计科目结构 在总账系统中，可以创建会计弹性域来建立会计科目表：,最多可以创建30个段，每段可以使用25个字符 每个段可以附加一个段值列表 可定义每个段的名称与顺序,24,课程安排,账套要素 会计科目结构 会计日历 币种,会计日历,25,可以创建一个日历来定义会计年度及
8、其包含的会计期。,26,会计日历,会计日历 会计年度与期间决定总账的会计年度，与账户余额表的分期：,可定义最多366个会计期间 可定义调整期,27,课程安排,账套要素 会计科目结构 会计日历 币种,币种,28,可以启用预定义的币种，也可以设置自定义币种 可以启用多个币种，以便基于多个币种来输入事务处理,29,议题,总账系统概述 总账账套 总账日记账 总账外币会计 总账报表,30,课程安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,31,日记账要素,日记账要素,日记账批：每个日记账(会计凭证)都属于一个批，你可以输入一个批名和批说明来创建一个日记账批
9、。日记账批是可选的，如果没有输入有关批信息，系统会自动为每个日记账创建一个批。 日记账：日记账提供会计凭证的一般性信息，如名称、日期、币种、来源、类别、摘要等 日记账行：日记账行记录日记账的借贷会计信息,Oracle的会计分录包含了三部分内容: 日记账批(Batch): 在相同批中的分录必须公用相同的会计期间，过账是按批来过账； 日记账分录(Journal entry):在一个日记账分录中所有的分录行公用相同的货币和分类； 日记账分录行(Journal entry line): 在日记账分录行中借方必须等于贷方。,批,日记账,32,日记账要素,33,课程安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建
10、日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,日记账来源和类别,使用日记账分录来源和类别可以区分日记账分录，并可增强审计线索 选择预定义的来源和类别，或进行自定义,34,日记账来源和类别,35,日记账来源和类别,37,课程安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,创建日记账的方式,38,39,人工日记账分录,人工日记账,本位币分录：打开”输入日记账”窗口后，系统默认的本位币显示 外币分录：要输入外币分录，则要指定使用的币种并输入折算信息 统计分录：要输入统计分录，则选择STAT作为该分录的币种，统计分录可以不平衡,40,演示：创建日账
11、批,创建日记账批 路径：日记账输入,打开“查找日记账”窗口，选择“新建批”按钮 输入日记账批名，选择打开的期间 选择“日记账”按钮以便为些批增加多个日记账 注意：你可以通过在“查找日记账”窗口选择“新建日记账”直接创建日记账而无需输入日记账批，系统自动为此日记账创建一个批,41,演示：输入日记账,输入日记账 路径：,在日记账窗口，输入唯一的日记账名，若留空，系统自动产生一个日记账名 可选输入日记账说明 选择凭证类别 选择打开的会计期 接受或修改默认的总账日期 系统默认为本位币，可以选择外币并录入合适的汇率 输入一个日记账行号 为每一个日记账行输入账户 为目标账户输入借方或贷方金额 可选修改默认
12、的行说明 保存你的工作,42,经常性日记账,经常性日记账 你可以为每期都重复的事务处理定义经常性日记账，如应计费用、租金支出等。经常性日记账分三种类型：,概要：概要经常性日记账因每期而异 标准：标准经常性日记账的账户与金额固定 公式：使用公式来计算金额,43,创建经常性日记账,创建经常性日记账 创建经常性日记账的流程共分四步：,创建经常性日记账定义 生成经常性日记账 复核产生的经常性日记账是否正确 过账经常性日记账,44,使用ADI创建日记账,使用ADI创建日记账,可以自定义电子表格，增加特定的字段来满足需要 可以使用EXCEL的功能来输入数据 可将工作保存为模板以重复使用,45,课程安排,日
13、记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,日记帐审批功能,46,日记帐审批流程,47,日记帐审批流程,48,日记帐审批流程,49,日记帐审批流程,50,日记帐审批流程,51,52,课程安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,53,过账日记账,日记账过账 日记账过账后将会更新总账账户的余额，过账后日记账不能修改。你可以有几种方式进行日记账过账,人工过账：在日记账输入窗口进行过账 批过账：在过账日记账窗口可以对多个日记账批过账 自动过账：通过定义自动过账集，运行“自动过账”程序进行自动过账,54,课程
14、安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,55,对账户与日记账分录执行在线查询,对账户与日记账分录查询 总账系统提供以下三个窗口用于查看账户余额、日记账分录的明细与汇总信息：,账户查询 日记账查询 日记账输入,56,执行账户查询,执行账户查询 使用账户查询功能，可以按币种查看特定期间的实际账户余额、预算账户余额与保留款账户余额。,57,演示：查询账户,查询账户 路径：查询账户,选择要查询的期间范围 接受或修改币种或余额类型默认值 在“账户”区域中，使用“查找账户”输入账户范围 选择“显示余额”按钮 选择“日记账明细”可以查看该账户的日记账信息
15、 选择“显示全部日记账”可追溯完整的会计凭证,58,课程安排,日记账要素 日记账来源、类别 创建日记账 审批日记账 过账日记账 账户查询 冲销日记账,59,冲销日记账,冲销日记账 可以通过两种方式进行日记账错误更正：,转换借项/贷项：通过转换借项和货项来冲销日记账分录 红字冲销：通过将原始凭证的金额从正值改为负值来冲销日记账,60,演示：冲销日记账,冲销日记账 路径：日记账输入冲销日记账(B),通过“查找日记账”窗口，查询需要冲销的日记账 选择“冲销日记账”按钮并选择确定,61,议题,总账系统概述 总账账套 总账日记账 总账外币会计 总账报表,62,课程安排,多币种概览 外币折换 重估外币余额
16、 外币折算报表,63,总账多币种概览,总账多币种概览 总账系统的多币种功能非常完善，可以支持公司在全球市场的经营需要：,以任意币种输入事务处理与报表 在线或自动导入外币汇率，可使用公司汇率、期间汇率、历史汇率与用户汇率 实时执行币种折换 进行重新计量和重估 计算已实现汇兑损益与未实现汇兑损益 折算实际余额与预算余额 符合通用会计准则 生成外币报告,64,有关外币的几个概念,有关外币的概念,折换：是指录入外币事务处理时，立即将外币折算为发生事务的账套本位币 重估：由于输入事务处理到期末之间的汇率变动，实际上在期末少报或多报了资产或负债，重估便是对以上资产或负债进行调整 折算：是指将公司整个账套的余额从本位币转换成外币,65,课程安排,多币种概览 外币折换 重估外币余额 外币折算报表
