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1、第五章 固定资产管理系统,会计信息系统,第五章 固定资产管理系统,固定资产管理系统概述 固定资产管理系统的初始设置 固定资产管理系统日常业务及月末处理,第一节 固定资产管理系统概述,一、固定资产管理系统的目标 1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，以保证其安全、完整。 2. 正确计算固定资产折旧，促使企业做好固定资产的维护修理工作，保持固定资产的正常生产能力。 3. 分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。,二、固定资产管理系统的功能模块和流程,功能模块,固定资产 增减业务,固定资产 原始卡片,输入,输入,固定资产增 减变动
2、文件,固定资产 卡片文件,折旧文件,更新,计提,生成凭证,查询,总账系统,成本子 系统,账表,流程设计,三、固定资产管理系统与其他系统的关系,第二节 固定资产管理系统的初始设置,一、固定资产管理系统初始化内容 准备工作（启用系统、增加会计科目） 建立固定资产账套 设置选项 设置基础数据 部门对应折旧科目设置 固定资产类别设置 固定资产增减方式设置 录入期初固定资产原始卡片,1. 准备工作,1）001 赵琳 启用“固定资产”系统 2）增加会计科目,启用”固定资产系统,增加会计科目,2. 建立固定资产账套 前提 （1）已经在“系统管理”中建立企业账套。 （2）已经启用“固定资产管理”系统。,001
3、 赵琳 重注册,（1）约定及说明,（2）启用月份（只能查看，不能修改）,（3）折旧信息,平均年限法（一）和平均年限法（二）的区别,平均年限法（一）先算折旧率，四舍五入后算折旧额 平均年限法（二）直接算折旧额 例：假使一个固定资产，原值120万，10年提完，无残值。 平均年限法（一）算法：月折旧率=1/10/12*100%= 0.833% 月折旧额=120万*0.833%=9996 平均年限法（二）算法： 折旧额=120万/10/12=10000 两种算法相差4元，原值越大，差距越大,双倍余额递减法（一） 双倍余额递减法（二）的区别,月折旧率=2/使用年限/12 月折旧额=固定资产月初账面净值*
4、月折旧率 区别就在最后两年的折旧方式不同： 双倍余额递减法（二）在固定资产到期以前的两年采用“平均年限法（二）”计提折旧,（4）编码方式,（5）账务接口,（6）完成,重新初始化账套,系统在运行过程中发现账套错误很多或太乱，无法或不想通过“反结账”纠错，可通过“维护/重新初始化账套”将该账套的内容全部清空，然后重新建立账套。 执行重新初始化账套，会删除对该账套所做的所有操作，所以请慎用此功能。,3. 选项设置,基本信息（不能修改）,与账务系统接口,（1）设置部门对应折旧科目,4. 设置基础数据,注：上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不同。,（2）设置固定资产类别 固定资产的种类繁多，规格不一，
5、须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。 操作：执行“设置/资产类别”,继续录入其他固定资产分类,注意：,先建立上级固定资产类别，再建立下级类别； 下级类别自动继承上级的设置，但可以修改； 上级编码不能修改和删除，明细级编码能修改； 已经使用的类别不允许增加下级和删除,（3）设置固定资产的增减方式,依次设置其他增减方式,生成记账凭证时，将自动调用 这些科目,5. 录入期初固定资产原始卡片,原始卡片：是指已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。 在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。,双击打开“办公楼”,资产的多部门使用,当资产为多部门使用时，累计折旧可以在多部门间按设置的比例分摊。,累计折旧是固定资产至月初已提值,继续输入其他固定资产原始卡片,6. 期初对账,期初对账：确保总账和固定资产系统初始数据一致。,Thank you,
