财政学陈共课件第4章

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1、财政学,第4章 财政支出的 基本理论,第1节 公共物品和公共需要,社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但是不同性质的产品受益范围是不同的。根据这种差别，把所有的物品分成三类： 1）私人物品 2）公共物品 3）混合物品 这一分类为政府在消费领域中的职能范围*提供了原则界限。 ？ 返回,一、私人物品*,1私人物品（private gds）是与公共物品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排他性的产品。 竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益的产品。或者说，增加一个消费者是有边际成本的。 排他性就是一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这

2、同一单位物品。,竞争性(rivalry) ：新增消费会发生额外成本（生产成本或拥挤成本） 排他性(excludability) ：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。 ？例子（鞋：兄弟俩）,二、公共物品*,公共物品（public gds）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。 1非竞争性（nnrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 2 非排他性（nnexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将

3、一些人排斥在外是不可能的或成本很高的。如：国防、灯塔,纯公共物品的特性 举例：路灯、洁净的空气 非排他性：即技术上或成本上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。 非竞争性：即新增消费者边际成本（生产成本或拥挤成本）为零。,搭便车问题（free rider prblem）： 由于公共产品具有非排他性，人们不会去购买。因为不管买还是不买，他都能消费这一产品。他不购买这一产品并不是因为他不需要它，而是想让其他人来承担这一产品的成本，而自己则坐享其成。这就使得公共产品无法市场提供。 （罗森：烟火表演的例子）,免费搭车问题 案例：三面钟塔之谜,在没有出现廉价手表以前，大部分人没有自己的手表。

4、许多城镇通过在其中心建造钟塔来帮助市民知道时间。这些钟塔的建造都是通过自愿捐赠来筹集资金的。美国东北部的一个城镇建了一个四面钟塔，却只在它的三面安上了钟。对许多人来说，这看起来十分费解：既然你建了一个钟塔，为什么不在它四面都安上钟呢？,案例：三面钟塔之谜,揭开这个谜的关键在于搭便车。原因是这个城镇的一个有钱的守财奴拒绝为修钟塔而捐款，城镇的官员决定不在钟塔面向他家的那一侧安置钟表，以此来惩罚他。换句话说，这个有钱人试图搭便车但没有成功。然而问题是:在城镇这一侧的其他市民也跟着吃了亏。 （这是一个无效率的结果）,三、混合物品*,混合物品（mixed gds）是兼有公共物品和私人物品的某些性质的产

5、品。分为两种情况： 1具有非竞争性和排他性的产品(Club gds)。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。？ 2具有竞争性和非排他性的产品（cngestible gds） 。？拥堵 返回,产品的不同类型,根据消费时的竞争性和排他性 有 竞争性 无 有 排 他 性 无,1一般来说，下列属于纯公共物品的是： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2一般来说，下列属于准公共物品的是： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁,公共物品的基本特征包括： A、历史性 B、非排他性 C、非竞争性 D、单一性 财政的基本职能是： A、资源配置职能 B、调节收入分配职能

6、 C、组织生产和销售职能 D、经济稳定和发展职能,四、公共需要,1.人类社会的需要分为两类：私人的个别需要和社会的公共需要。 2.公共需要的特征 是社会公众的共同需要 是每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要，不能排除任何社会成员享用它 享用公共物品要付出代价，但不同于市场等价交换 满足公共需要是政府的职责,第2节 公共物品的提供、生产和定价,一、公共物品的提供方式（美国经济学家鲍温提出的模型） 公共物品的市场均衡 P Q 图4-1 私人物品的市场需求（横向相加）,私人产品的需求和供给,D市场需求曲线 P、Q均衡价格和均衡数量,私人产品的需求和供给（续）,结论：,所有个人对公共物品愿意支付的

7、价格等于每个个人愿意支付的价格的总和（例）。,P Q 图4-2 公共物品的需求曲线（纵向叠加）,公共物品市场需求曲线和市场均衡,图 公共物品市场需求曲线和市场均衡,d1 d2 d3,S,Q,数量,价格,D,P,E,公共产品的需求和供给（续）,结论： 区别： 1）私人产品的市场需求曲线是个人需求曲线的横向相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲线的纵向相加。 原因在于私人产品与公共产品的不同特性 2）私人产品的需求曲线是真实的，公共产品的需求曲线是虚拟的（隐瞒偏好、搭便车价格、需求量）。,纯公共物品的提供方式：市场失效政府 1.（供给一方看）非竞争性 P=MC=0 2.（需求一方看）非排他性

8、免费搭车 不付费 政府：满足公共需要/强制征税 *混合物品的提供方式：混合提供 1.政府授权经营 自然垄断行业 直接定价或限制价格 2. 政府补助 正外部性物品（教育、技术开发 补贴、财政贴息、减免税） 3.政府参股 基础设施、道路桥梁,二、公共生产 指的是由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。包括有形产品以及服务。 例： 垄断性国企 石油、电信 公安、司法、高校、政府机关 p36,三、公共定价 什么是公共定价？ 是公共物品价格和收费标准的确定。 包括： 1.纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格。 2.价格管制或管制定价：政府规定或限制一些关系国计民生而又有竞争性的行业的价格

9、。如医药、农业、高等教育的价格。 例如：p38,公共定价方法： 1.平均成本法 在成本递减行业按高于边际成本的平均成本定价，可以保证企业基本收支平衡，而又不使社会福利受损。是较可取的一种公共定价方法。 （例：自来水、邮政资费等项目成本核算）,自然垄断行业的公共定价法,单价,Pm,Pat,Pmt,I,H,E,MC,AC,D,MR,AR,C,B,A,数量,图 自然垄断的公共定价法,G,F,2.二部定价法 包括两个要素：基本费和从量费。基本费是按年或按月支付一个固定的数额。从量费是按使用量支付的费用。 例如：?,3.负荷定价法 对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。在需求高峰，定价最高；在需求低谷

10、，定价最低。 例如：？,*混合物品的有效提供主要有哪几种方式： A、政府授权经营 B、政府参股 C、政府补助 D、政府直接生产 *公共定价方法一般包括哪些： A、平均成本定价法 B、二部定价方法 C、市场定价法 D、负荷定价法,第3节 财政支出效益分析与评价 （略）,一、财政支出的效率 财政资源配置效率 1.内容 财政部门配置资源的适当比重 如何体现按照公众的意愿配置资源 *2.公共物品配置的边际效用理论 核心是：比较社会成员在消费公共物品中获得的边际效用（纳税的边际正效用）与他们纳税的边际负效用，分析财政资源配置效率（下图），实现资源在公共部门与私人部门的合理配置。,财政支出配置效率的边际效

11、用理论,图 公共物品最优资源配置的边际效用理论,纳税的边际负效用(-),纳税的边际正效用(+),政府预算,D,E,F,A,B,C,b,a,c,表 公共物品最优配置点,3.政府的资源配置和市场的资源配置的结合问题 图2-3 p41 财政支出的生产效率：政府部门的X-效率 生产公共物品的政府部门的投入与产出的比较。 提高生产效率的举措：精简机构、政府采购*、事业单位企业化等。 然而政府部门的管理状况很难评价，类似于黑洞，像未知数X一样难以确定。,第3节 财政支出效益分析与评价,二、财政支出效益评价方法 效益：所费与所得的对比。 成本-收益法：适用于收益可以货币化的项目。 NPV（未来净收益现值）的

12、计算公式,贴现率(Discunt Rate）指将未来资产折算成现值(present value)的利率。资金的时间价值。 举个例子：贴现率为10%，明年的100块在今年就相当于100/（1+10%）=90.909090.块钱，到了后年就是100/（1+10%）*（1+10%），也就是说，今年用90.909090.块可以买到的东西相当于明年100块可以买到的东西。,最低成本法：适用于成本易于计算的项目。 优缺点 因素评分法（略） 例：三峡大坝方案（黄万里）,第4节 公共选择理论及其对我国的借鉴,一、公共选择理论 运用经济分析方法研究政府决策（集体决策或非市场决策）的方式和过程。 政治的经济学（涉

13、及国家理论、投票规则、投票者行为、政党政治等） 1.介于经济学和政治学之间的研究领域，以经济学的基本假设（理性人）、原理和方法作为分析工具，研究政治市场上的主体（选民、利益集团、官员和政治家）的行为和政治市场的运行。,该理论认为人类社会有两类市场：经济市场和政治市场。经济市场上活动的主体是消费者和厂商，政治市场上活动的主体是选民、利益集团（需求者）和政治家、官员（供给者）。 经济市场上，人们通过货币选票选择能给他带来最大满足的私人物品，在政治市场上，人们通过民主选票*来选择能给他带来最大利益的政治家、政策以及法律制度等。,2.产生于20世纪40年代末期，基本原理和理论框架是在20世纪50、60

14、年代形成的。 代表人物是布坎南、图洛克。他们合著的一致同意的计算是公共选择理论的经典著作。,3.公共选择理论的特点： 试图建立一种严谨的、原理式的政府一般理论； 把政治视为一种个人相互交易的市场，并用经济分析方法进行分析； 分析有关的政府活动，让人们看到政府干预也有其失败之处，应当把握政府活动的适当范围。,二、什么是公共选择,1.定义：私人选择集体选择（公共品的需求、供给与产量） 公共选择是一种政治过程。p48 2.内容（过程的三个阶段） 1）立宪阶段：决定规则 2）立法阶段：决策 3）行政和司法阶段：执行决策，实施法案,三、对我国的借鉴 p49,1.对处理政府与市场关系的启示 2.对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义 3.对实现公共决策的法制化、民主化有实践意义 4.正视政府行为的“经济人”特征，抑制政府活动中的寻租和腐败,