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1、证券投资基金托管协议(17) （四）净值差错处理 1基金管理人计算的基金份额资产净值由基金托管人复核确认后公告当发生净值计算错误时由基金管理人负责处理由此给基金份额持有人和基金造成损失的由基金管理人对基金份额持有人或者基金垫付赔偿金基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任经确认后按以下条款进行赔偿 （1）如采用本协议第八章“基金资产估值基金资产净值计算与复核”中估值方法前三项规定之方法进行处理若基金管理人净值计算出错基金托管人在复核过程中没有发现且造成投资人损失的由双方共同承担赔偿责任其中基金管理人承担50基金托管人承担50 （2）如基金管理人和基金托管人对基金份额资产净值的计算
2、结果虽然多次重新计算和核对尚不能达成一致时为避免不能按时公布基金份额资产净值的情形以基金管理人的计算结果对外公布由此给基金份额持有人和基金造成的损失基金托管人可以免责； （3）如基金管理人采用三项规定办法外的方法确定一个价格进行估值并已告知基金托管人的情形下若基金管理人净值计算出错基金托管人在复核过程中没有发现或未提出异议且造成基金份额持有人损失的由双方共同承担赔偿责任其中基金管理人承担50基金托管人承担50； （4）如基金管理人采用三项办法外的方法确定一个价格进行估值的情况下若应采用三项办法之一进行估值才为公允若基金托管人未提出异议的且需赔偿时由双方共同承担赔偿责任其中基金管理人承担50基金
3、托管人承担50； （5）如基金管理人采用三项办法外的方法确定一个价格进行估值的情形下除上述（3）的情形外若该价格有失公允且需赔偿时由基金管理人承担赔偿责任； （6）若被诉人为基金托管人基金管理人应当为基金托管人提供估值方法合理性的说明和支持若基金托管人因此承担赔偿责任基金托管人有权按上述条款就基金管理人承担责任的部分向基金管理人追索；若被诉人为基金管理人基金托管人应当为基金管理人提供必要的支持若基金管理人因此承担赔偿责任基金管理人有权按上述条款就基金托管人承担责任的部分向基金托管人追索 2由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误或由于其他不可抗力原因基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要适当
4、合理的措施进行检查但是未能发现该错误而造成的基金资产净值计算错误基金管理人基金托管人可以免除赔偿责任但基金管理人基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响 3法律法规或者监管部门另有规定的从其规定如果行业有通行做法双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商 （五）为明确责任在不影响本条款其他规定的普遍适用性的前提下基金管理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题明确如下： 1由于下达违法违规的投资指令所导致的责任由基金管理人承担 2投资指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的投资指令所导致的责任由基金管理人承担即使该人员下达投资指令并没有获得基金管理人的实际授权（包括基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人）；但如果基金托管人明知投资指令下达人员所下达的指令未获得授权或超越权限则责任应由基金托管人承担 ize:14.0000pt;mso-font-kerning:0.0000pt;
