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1、目录,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,实务操作考试大纲,实务操作考试大纲,实务操作考试大纲,初级会计电算化实务操作考核比例,目录,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,会计电算化核算基本流程,基本流程 获得原始凭证-编制记账凭证-凭证审核-凭证记账-期末结账-编制会计报表,原始凭证,记账凭证,修改审核,凭证记账,
2、期末结账,报表编制,总分账,明细账,多栏账,新的账务处理循环,金蝶KIS总体账务处理,功能结构图,系统参数,基础资料,期末调汇,修改审核,凭证记账,初始设置,日常处理,期末处理,初始余额,凭证录入,账簿报表查询,期末结账,结转损益,自动转账,应收应付业务凭证,工资费用分配凭证,固定资产卡片凭证,目录,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,账务处理模块基本操作,系统初始化 日常账务处理操作 编制会计报表,初步认识软件,初始化概述,初始化是指根据企业账务和购销
3、存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程 初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接 财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个管理工作的基础，所以设置尤为重要,初始化流程,分5步走,新建账套,系统设置,基础资料设置,设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息，权限设置,设置系统会计期间、业务参数 用户授权,软件安装、配置 新建账套,初始化流程,系统初始化流程,系统设置,基础资料设置,初始数据录入,结束初始化,参数设置,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,初始化结束,会计科目引入,对账,币别,科目初始数据录入,
4、应收应付初始数据录入,固定资产数据录入,用户授权,其他资料,新建账套,部门,客户,职员,供应商,新建账套,账套本身就是一个数据库文件 步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理” 首次进入用户名为ADMIN，密码为空 及时更改账套管理密码，妥善保管,名词解释： 账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。,登陆KIS,第一次进入用户名manager密码为空,系统参数设置,系统信息设置 基础设置-系统参数系统信息 记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。,系统参数设置,会计期间信息设置 “基础设置”-“系统参数”-“会计
5、期间”-“设置会计期间” “财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分 注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益 选择：启用往来业务核销,会计科目体系设置,引入会计科目 首先确定所用的会计科目体系 然后从模板中引入 步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目 增加/维护会计科目，主要考虑以下几项： 科目代码 科目名称 科目类别 余额方向 外币核算 数量核算 辅助核算项目,用户管理,基础设置-用户管理 工具栏-“新建用户” 用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限 授权 “功能权限管理”用于用
6、户授权 详细权限点“高级” 系统管理员不用授权,练习,新建账套 账套名称：友商高科 公司名称：友商高科 其他信息：使用默认信息 系统参数设置 记账本位币：人民币 账套启用期间：2010年1月，自然年度 记用往来业务核销 会计科目体系 新会计准则科目体系 本年利润科目：4103 利润分配科目：4104 用户授权 缺省组中新增用户：萧晨 授予所有操作权限,基础资料设置,初始化包括两部分内容 初始基础资料 初始数据,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,币别,其他资料,科目初始数据录入,应收应付初始数据录入,固定资产数据录入,初始基础资料,1 .部门 2 .职员 3 .供应商 4 .客户 5 .仓库
7、 6.物料 其他自定义核算项目,币别,凭证字,计量单位,会计科目,核算项目,1、先部门后职员 2、先计量单位后物料及设置科目核算属性 3、总体原则：先使用则先录入,初始基础资料说明,增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之 KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级 币别 必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别 凭证字 录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字 计量单位 必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复 每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位 其他计量单位通过换算系数与其换算 会计科目 一般科目 外币核算
8、科目 带核算项目的科目，一个科目最多只能管理4个核算项目类别 数量金额的科目 损益类科目,设置币别及汇率,基础设置币别,设置凭证类别,基础设置凭证字,初始基础资料说明,发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录 科目 发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改 录入下级科目时，科目类别不可更改 除一级科目外，其他级别在被使用用，科目代码不可更改,基础资料录入,录入提示 先录入上级后录入下级 上下级之间，用“.”分级 核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别 核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别,辅助核算项目,辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指
9、一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称 核算项目具有的共性 具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。 是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。 本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示 共同特征 代码、名称 助记码（系统自动生成）,核算项目,核算项目可以起到和明细科目相同的效果 核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证 如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位 查询方便
10、如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。 多个核算项目系统有组合表 应用方便 核算项目编码可以是数字字母等 核算项目代码可以任意长 一个核算项目类别可被多个科目选择,练习,币别 凭证字：记 计量单位： 计量单位组：重量组 计量单位：001，公斤 科目设置 增加：1002.001招商银行，核算所有币别；1002.002中国银行，不核算外币；6602.001水电费，6602.002折旧费，6602.003工资，6602.099 其他 修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤 修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算 辅
11、助核算项目 部门：001-办公室 职员：001-张勇 客户：001-申银公司 供应商：001-中油公司,练习,仓库 001-原料仓 002成品仓 物料,初始数据录入,科目初始化数据录入 固定资产初始数化据录入 应收应付初始化数据录入 固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍,初始数据录入科目初始数据录入,操作步骤：“初始化”“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 几种业务处理 一般科目：直接录入 外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额 数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有
12、该管理属性的科目将自动显示数量录入信息 下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入 普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入 启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入，同时要录入业务日期 期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 借方科目的借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额 贷方科目的贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额 损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表 录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等,初始数据录入科目初始
13、数据录入,特别提示 科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改 如果要修改，则需要按以下步骤操作 在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别） 点击平衡，再点击刷新 保存数据 如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除 最后再修改数据,初始数据录入固定初始数据录入,固定资产类别录入 使用状态 折旧方法,初始数据录入固定初始数据录入,固定资产卡片录入 先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项 录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账 非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据,应收应付初始化,期初可以区分应
14、收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额 初始化数据支持从excel表引入 初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入 自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目,启用账套,结束初始化，是进行日常业务操作的关键环节 结束初始化前提条件 财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化 所有数据已经录入，并检查、核对通过 账套启用后，所有初始化录入的金额数据不可再更改 启用账套后，客户端重新登录 建议独立保存初始化时的备份,练习,科目初始数据 应收
15、应付初始数据，传递到总账,练习,固定资产类别 办公设备 其他信息如右图 固定资产初始数据 卡片信息 传递到总账 平衡初始化数据 检查初始化数据 启用账套,账务处理模块基本操作,系统初始化 日常账务处理操作 编制会计报表,日常账务处理操作,输入记账凭证 修改记账凭证 查询记账凭证 审核凭证 记账 查询账簿,日常账务处理操作,凭证录入 账务处理-凭证录入 操作项 凭证字 附件数 业务日期、制单日期 摘要 会计科目 借贷方发生额 保存凭证 正确性控制 凭证类型与编号 制单日期 会计科目与金额,账务处理凭证录入,多个快捷键方便录入 F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询
16、SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额 F11计算器(关闭后自动回填金额)，F4新增；F12保存；SHIFT+F12复原；F6现金流量 F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目 选项-预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析 多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等； 显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额 账簿连查(如付款时，查询应付款明细) 两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定 模式凭证 凭证选项功能强大 初始化，凭证录入同步进行 摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库,账务处理模式凭证,模式凭证 对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。,账务处理模式凭证,常用摘要 对于经
