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1、EXCEL在财务管理中的应用综合报告 专业：会计电算化 班级： 学号： 姓名：1 对课程的认识 学习这门课程是必要的，应该认真学习。随着会计电算化和网络时代的兴起，很多企业内部和外部都产生了大量的财务及非财务的数据。信息化已成为社会经济发展的必然趋势，管理信息化也正逐步替代传统的管理方式，向信息化财务管理模式转化。信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇。作为财务人员，除了具备财务会计和财务管理知识外，还应掌握计算机技术及各种财务软件的应用。 2 课程的主要内容（一）数据的有效性数据有效性是运用于大部分表格录入中，方便了表格录入减少了工作量，就拿之前做的试验一举例好了。根据数据有效性加快输
2、入数据，首先选中工作表中要输入职称的的单元格区域，在数据菜单中选择“有效性”菜单项，弹出“数据有效性”对话框；在“设置”标签页的“有效性条件”栏的“允许”下拉列表中选择“序列”，在“来源”框中输入相应的职称。在要输入职称数据的单元格中单击左键，在弹出的下拉列表框中选择相应数据即可输入数据。（2） Excel公式的运用1. 公式的创建要在单元格中输入公式，首先选中要输入公式的单元格，然后输入公式，然后要运用运算符（运算符包括算术运算符、比较运算符、文本连接符和引用运算符等）2. 单元格的引用单元格引用包括相对引用、绝对引用、混合引用和三维引用3. 自动求和与快速计算4. 数组公式（3） Exce
3、l的函数的使用1. 求和函数SUM（）、SUMIF（）和SUMPRODUCT()2. 统计函数COUNT（）COUNTIF（）（4） 、比率分析模型设计1. 财务比率分析重要指标变现能力比率:(1)流动比率：流动比率是流动资产除以流动负债的比率，计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债。流动比率反映企业短期偿债能力。一般认为，企业合理的最低流动比率是2.但是这个比率具体是高还是低只有和同行企业比较才能确定。（2） 速度比率：速动比率是从流动资产中扣除存货的部分，再除以流动负债的比率。计算公式是：速度比率=（流动资产-存货）/流动负债。速度比率比流动比率更能表明企业的偿债能力。一般人认为，企业正
4、常的速度比率是1，如果比率过低则表明企业的偿债能力偏低，如果比率过高则表明企业资金没有有效利用。企业所处行业不同，速度比率有一定的偏差。（5） 、杜邦分析模型1、获取数据信息新建一个Excel文件，将已存在的资产负债表复制到新文件中，并把sheet1命名为“资产负债表”。将已存在的损益表复制到新文件中，并把“sheet2”重命名为”利润表”。2、 创建财务比率分析表将表“sheet3”重命名为“财务比率分析”，输入需要计算的各个指标名称。3、 定义公式和数据连接分析表中的数据应从财务报表中获取，通过工作表见得数据连接的方法，将各项数据进行连接。各比率的理算公式如下：（1）计算流动比率根据流动比
5、率=流动资产/流动负债，在B3单元格输入“=资产负债表！D11/资产负债表！H12”。3、 根据速度比率=（流动资产-存货）/流动负债，在B4单元格输入“=（资产负债表！D11-资产负债表！D9）/资产负债表！H12”。（3） 计算资产负债比率根据资产负债比率=（负债总额/资产总额）*%，在D3单元格输入“=资产负债表！H23/资产负债表！D32”。（4）计算产权比率根据产权比率=（负债总额/股东权益）*%，在D4但与昂输入“=资产负债表！H23/资产负债表！H31”。（5）计算有形资产净值债务率根据有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）*100%，在B5单元格输入“=资产负债表
6、！H23/（资产负债表！H31-资产负债表！D27）”。（6） 计算已获利息倍数根据已获利息倍数=息税前利润/利息费用，在B6单元格输入“=（损益表！C17+损益表！C11）/损益表！C11”。（7） 计算存货周转率根据存货周转率=销售成本/平均存货，在B8单元格输入“=2*损益表！C5/（资产负债表！C9+资产负债表！D9）”。（8）计算应收账款周转率根据应收账款周转率=销售收入/平均应收账款，在B9单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C8+资产负债表！D8+资产负债表！C7+资产负债表！D7）”。（9）计算营业周期根据营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数，在B7单元格输入“=3
7、60/B8+360/B9”。（10）计算流动资产周转率 根据流动资产周转率=销售收入/平均流动资产，在B10单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C32+资产负债表！资产负债表！D11）”。（11）计算总资产周转率根据总资产周转率=销售收入/平均资产总额，在B11单元格输入“=2*损益表！C4/资产负债表！C32+资产负债表！D32）”。（12）计算销售净利率根据销售净利率=（净利润/销售收入）*100%，在D8单元格输入“=损益表！C19/损益表！C4”。（13）计算销售毛率 根据销售毛率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100%,在D9单元格输入“=（损益表！C4-损益表！C5）/
8、损益表！C4”.(14)计算资产净利率根据资产净利率=（净利润/平均资产总额）*100%，在D10单元格输入“=2*损益表！C19/（资产负债表！C32+资产负债表！D32）”。（15）计算净值报酬率根据净值报酬率=（净利润/平均净资产）*100%，在D11单元格输入“=2*损益表！C19/（资产负债表！G31+资产负债表！H31）”。（6） 、长期借款双因素分析模型（1）、建立基本数据区在筹资模型工作簿中，插入工作表并重命名为“双因素分析模型”。总还款期数的计算公式:D9=$D$6*$D$8；每期偿还额的计算公式：D10=IF($D$7=1，PMT($D$5/$D$8，$D$9，-$D$4，
9、0);总还款额的计算公式：D11=IF($D$7=1，$D$9*$D$10，$D$4*(1+$D$5$D$6)。（2） 建立相应还款方式下的双因素分析表定义分析表标题的公式。根据用户选择的还款方式显示不同的标题，公式为：=“长期借款”&IF（D7=1，“分期等额偿还每期偿还额”，“到期还本付息总还款额”）&“双因素分析表”。建立分析表结构，输入A13：G14区域的数据，其中A14单元的公式为：=IF($D$7=1，$D$10，$D$11),输入A15：A28区域的数据。（3） 模型的应用财务人员可以观察在两个双因素的不同组合下长期借款偿还金额的数值，并进行分析。当长期借款各因素发生变化时，财务
10、管理人员只需改变分析表中的第一因素和第二因素所在行和列的数据，或改变基本数据区中的其他因素的值，模型会自动重新计算出分析表中的所有值。3 总结 通过对这门课的学习，我学到了很多。掌握了这门课程的分析模型的设计方法自行设计出财务管理模型后，将模型计算的结果与财务管理学的数据进行比较，可以对用计算机进行财务管理有一个全新的认识，只要掌握了模型设计的基本方法，就可以解决在财务管理中出现的各种问题。对于财务管理使用计算机技术更加注重可操作性。 Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。为解决现代财务管理问题提供了非常简便易行的工具。有效地提高了财务管理水平。在计算机环境下财务管理主要利用软件工具建
11、立模型，解决分析、预测、决策等问题。同时。在很大程度上需要运用管理会计来体现。不同于财务会计的严格规范性。管理会计是具有多样性和灵活性的。它通过各种不断改进的数学模型和处理方法实现它的功能，不受会计制度和会计准则的限制。分析功能灵活和强大的Excel电子表格软件正好满足了这方面的需要。Excel通过对数据的有效控制使财务管理和分析工作更方便、更科学化。它通过公式和函数在数据与数据之间建立逻辑关系，利用这些关系将许多理论模型计算机化。然后将原始数据和理论模型相结合，把原始数据加工成对决策有用的信息。 随着Excel对表格处理功能的不断加强和完善。利用Excel开发的财务管理系统开发周期缩短，开发费用减少，加之维护简单方便，利用Excel进行财务数据处理将会越来越多，有效地推进了财务管理信息化的进程。 财务管理信息化成为财务管理中很重要的组成部分。基于Excel具有强大的数据处理和数据分析功能。利用Excel给财务预测、决策、控制、计划及分析等财务管理的工作提供基础，促进了财务管理的信息化和科学化。
