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1、,固定资产相关操作,欢迎您参加今天的交流,固定资产资产相关操作,一、固定资产折旧相关财务知识回顾,固定资产的折旧方法： 1、平均年限法： 月折旧率=（1-净残值率）预计使用月份 月折旧额=月折旧率原值=（原值-残值）预计使用月份 残值=原值残值率 列:一资产入账价值 10000，净残值10%，预计使用年限10年 月折旧率：=（1-10%）/120=0.75% 月折旧额=0.75%*10000=75,一、固定资产折旧相关财务知识回顾,2、工作量法： 每一工作量折旧额 = （固定资产原值-预计净殖） 规定的总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量每一工作量折旧额 列：一台机器预计工作
2、总量是生产100000个产品，入账原值为10000元，预计净残值5%，本月生产了1000个产品，那本月的折旧额多少： 每一工作量折旧额=（10000-10000*5%）/100000=9.5% 本月应折旧额=1000*9.5%=95 3、双倍余额递减法： 年折旧率=2折旧年限 月折旧率=年折旧率12 月折旧额=固定资产账面净值月折旧率 4、年度总和法 年折旧率=（折旧年限-已使用年数） 折旧年限（折旧年限+1）2 月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）月折旧率,二、固定资产折旧,进入路径：财务会计-固定资产-定期处理-折旧运行-AFAB-执行,参数中输入：公司代码、会计年度、记账期间（一般选记
3、账期间的当月） 记账运行原因 1、计划内记账运行：实际业务一般点此选项，每月运行一次，折旧所有的固定资产。 2、重复：如果当月已经运行了固定资产折旧，如果发现有一些漏掉或新增一些固定资产，需要选择此选项。,二、固定资产折旧,3、重新启动：如果在折旧运行程序在运行中出现错误，则需要重新启动原来的折旧。 4、计划外过账运行：运行计划外折旧。（比如我们手工调整折旧的金额后，资产价值已经增加或减少但是不会产生会计凭证，所以会与总账不匹配，需要运行一次折旧选择此选项，生成一张会计凭证） 测试运行：折旧后台程序并未真正运行，测试是否有错误产生等。 可以输入资产编号，以对指定的资产进行折旧。 如果选择“重复
4、”选项，不指定资产编号，则系统会对所有漏掉折旧的资产进行折旧。,二、固定资产折旧,二、固定资产折旧,生成的凭证如上图 凭证类型为AF，分录为： 借：累计折旧 15 贷：固定资产-房地产15 显示折旧日志： 进入路径：财务会计-固定资产-定期处理-折旧运行-AFBP-执行,二、固定资产折旧,选择要转移的资产，输入凭证日期，过账日期，资产价值日。 已存资产：指在系统中已经建好了一个固定资产卡片，将资产直接转移过去。 新资产：在新资产中未建立固定资产卡片，可以再这里新建并转移。,进入路径：财务会计固定资产过账转账-ABUMN,三、固定资产的转移,三、固定资产的转移：,固定资产转移的会计凭证如上图，分
5、录如下： 借：固定资产 B ：2000，累计折旧A资产：30 贷：固定资产A : 2000, 累计折旧B资产：30,三、固定资产的转移：,通过AW01N对转移的资产进行查看： 转出的资产价值为0，转入的资产价值，账面价值，累计折旧等都从转出的资产转移过来。,四、固定资产清理,进入路径：财务会计-固定资产-过账-报废-有收入的报废-F-92,四、固定资产清理,固定资产清理的会计凭证如上图，分录如下： 借：应收账款 ：500 累计折旧：15 固定资产清理 500 营业外支出485 贷： 固定资产: 1000 固定资产清理 500,五、固定资产报废,固定资产报废的会计凭证如上图，分录如下： 借：累计折旧-A资产 30，固定资产清理 970 贷：固定资产A 1000,进入路径：财务会计-固定资产-过账-报废-ABAVN通过报废收回资产,Thank You !,
