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1、 及尽责审查手册 汽车行业金融服务方案 北京佰瑞管理咨询有限公司 二零一三年六二零一三年六月月 及尽责审查手册 汽车零部件及配件行业金融服 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 2 目目 录录 第一部分第一部分 行业授信评审要点行业授信评审要点 4 一、汽车行业的基础知识 4 （一）行业定义及范围 4 （二）行业的经济特征 6 二、汽车零部件及配件制造行业的相关政策 8 （一）行业主管部门 8 （二）行业监管体系 8 （三）行业主要法律、法规及政策 8 三、汽车零部件及配件产业简述 11 （一）汽车工业的发展概况及其发展趋势 . 11 （二）汽
2、车零部件行业的概况和发展趋势 14 （三）市场运行整体状况 18 （四）汽车零部件及配件企业发展状况 20 （五）竞争格局 21 四、汽车零配件行业影响因素及授信风险 26 （一）汽车零配件行业有利因素 26 （二）汽车零配件行业不利因素 26 （三）汽车零部件及配件制造业授信风险 28 第二部分第二部分 借款人授信评审要点借款人授信评审要点 30 一、我国汽车零部件企业分类及市场配套模式 30 （一）我国汽车零部件企业分类 30 （二）汽配企业经营模式 32 二、借款人绩效评价标准 34 （一）2012 年汽车零部件及配件制造业整体绩效评价标准 . 34 （二）2012 年汽车零部件及配件制
3、造业大型企业绩效评价标准 . 34 （三）2012 年汽车零部件及配件制造业中型企业绩效评价标准 . 35 （四）2012 年汽车零部件及配件制造业小型企业绩效评价标准 . 35 第三部分第三部分 汽车零部件及配件制造业产业链评审要汽车零部件及配件制造业产业链评审要点点 36 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 3 一、汽车行业主要生产工艺介绍 36 （一）汽车生产的主要名词解释 36 （二）汽车行业主要生产工艺介绍 39 （三）汽车零部件制造行业 40 第四部分第四部分 汽车零部件及配件制造业尽责审查要点汽车零部件及配件制造业尽责审查要点
4、47 一、汽车行业适用的授信产品 47 （一）固定资产贷款 47 （二）流动资金贷款 47 （三）供应链融资产品 47 二、固定资产贷款的尽职审查要点 47 三、流动资金贷款的尽职审查要点 48 四、供应链融资业务的尽职审查要点 49 五、第二还款来源的尽职审查要点 50 （一）保证担保的审查要点 50 （二）抵（质）押担保的审查要点 50 第五部分第五部分 汽车零部件及配件行业的金融解决方案案例汽车零部件及配件行业的金融解决方案案例 51 一、汽车零部件企业应收账款融资 51 （一）案例一 51 （二）案例二 52 图表目录图表目录 54 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服
5、务 及 解 决 方 案 供 应 商 4 第一第一部分部分 行业授信评审要点行业授信评审要点 一、汽车行业的基础知识一、汽车行业的基础知识 （一）（一）行业定义及范围行业定义及范围 汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素， 依据国家统计局行业分类标准（2011 版），汽车零部件及配件制造业属于汽车零 部件及配件制造行业（行业代码：C3660）。汽车零部件及配件制造是指机动车辆 及其车身的各种零配件的制造，主要包括： （1）汽车部件：包括离合器总成、变速器总成、传动器总成、分动器总成、 前桥总成、后桥总成、中桥总成、差速器总成、主减速器总成、前后悬挂弹簧总 成等。 （2
6、）汽车零件：包括缓冲器（保险杠）、制动器、变速箱、车轴、车轮、减 震器、散热器、消声器、排气管、离合器、方向盘、转向柱及转向器等零件。 汽车零部件构成主要有发动机配件、传动系配件、制动系配件、转向系配件、 行走系配件、电器仪表系配件、汽车灯具等产品。 整体来看，汽车零部件主要分为 8 大系统：发动系、传动系、行走系、制动 系、转向系、电器仪表系、车身及附件、横向件及其他，其中： （1）发动系 发动系包括发动机总成、滤清器、气缸及部件、油箱、曲轴、凸轮轴、气门 及部件、皮带、增压器、化油器、燃油喷射装臵、其他发动系统。目前，发动机 及其零部件是我国汽车行业进口最多的零部件之一，也是汽车技术的核心
7、所在， 一般情况下发动机占汽车成本的 10%-20%。 （2）传动系 传动系包括离合器、减速器总成、变速器、万向节、取力器、同步器、差速 器总成、传动轴、其他传动系统。2008 至今，我国进口额最高的三大类汽车零部 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 5 件依次为传动系零部件、车身附件、发动机零部件。其中，传动系零部件之所以 排在第一的因为从 2007 年至今，传动系零部件中的变速箱已成为中国进口值最高 的汽车零部件。 中高档轿车同步器齿环用铜管是轿车变速箱的核心部件，由于这种同步器齿 环转速高、对产品的耐磨性和硬度有较为苛刻的要求，再加上精
8、度要求非常高， 因此所用的合金被称为“魔鬼合金”。这种合金长期以来被日本、美国垄断，另 外管坯的化学成分复杂，加工工艺特殊，我国中高档轿车同步器齿环用铜管一直 依赖进口。变速器虽然在技术上要求高，但在成本占比相对较低。 （3）行走系 行走系包括前桥、后桥、减震系统、悬挂系统、平衡块、缓冲器、轮胎、轮 辋、轮毂、其他行走系统。行走系零部件是支撑汽车整体构架的关键部件，虽然 目前国产轮胎已占有较大国内汽配市场，但部分用在国产高档汽车和特殊用途汽 车方面的轮胎仍有较大进口需求。行走系零部件在搭建汽车整体构造过程中有重 要地位，但所占成本比例并不高。 （4）制动系 制动系包括刹车蹄、刹车片、刹车盘、刹
9、车毂、摩擦片、摩擦块、空气压缩 机、制动器总成、液压制动泵、其他制动系统。目前，国内汽配行业对制动系大 部分产品已掌握了核心技术，像刹车片、刹车盘、制动泵等产品都已在国内拥有 较大生产规模，对进口依赖相对较小。制动系产品是汽车安全系数的重要考量指 标，对于汽车整体性能的考量价值很大。 （5）转向系 转向系包括转向机总成、转向盘、助力器、助力泵、转向节、转向拉杆、其 他转向系统。转向系零部件产品在国内的发展情况与制动系产品相似，总结起来 就是国内已形成规模生产、对进口依赖不高，属于“小而精”的低成本占比产品。 （6）电器仪表系 电器仪表系包括传感器、汽车灯具、蜂鸣器、火花塞、蓄电池、线束、继电
10、器、音响、报警器、调节器、分电器、起动机（马达）、单向器、汽车仪表、开 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 6 关、保险片、玻璃升降器、发电机、点火线圈、点火器。目前，我国已经成为全 球最大的汽车市场，但国产汽车中电子产品成本占比仅在 10%左右，远低于国外 20%-25%的平均水平，可以由此看出这部分零部件市场未来发展空间巨大。 此外，汽车电子在新能源汽车核心部件中发挥重要作用。传统汽车中电子系 统的成本占比为 20%左右，新能源汽车的电子系统成本占比将达到 40%-50%。以纯 电动汽车为例，电子产品在动力总成、电机控制、电池管理等几大核
11、心模块上发 挥重要的作用，涉及的电子元器件主要有 MCU 微控制器、传感器、功率器件、IGBT （绝缘栅双极型晶体管）、大容量电容器等。 （7）车身及附件 车身及附件主要包括汽车玻璃、镜类、车牌架、座椅及附件、汽车轴承、扶 手、把手、拉手、叶子板、驾驶室及配件、玻璃升降器、雨刮器、汽车消声器、 汽车喇叭、保险杠、排气管、其他车身及附件。 从 2007 年至今，车身附件零件一直是我国第二大进口汽车零部件，由于产品 进口占比较大，因此所占成本比例虽不如发动机等核心部件，但与其他零部件相 比成本较高。 （8）横向件及其他 横向件及其他包括汽车平垫、销轴、汽车弹簧、汽车螺栓、汽车铆钉、自攻 螺钉、其他
12、横向件。横向件零部件国内已具有替代进口实力，此部分产品占成本 比例最低。 （二）行业的经济特征（二）行业的经济特征 1 1行业行业壁垒壁垒 目前，汽车行业进入的主要壁垒包括技术要求高、市场壁垒、以及政府政策 监管。 技术要求 零部件业一直被认为是中国汽车工业的短板。国内零部件行业存在的主要问 题是技术含量低、产品附加值少、竞争力差。 质量体系认证、工艺过程审核和产品认可壁垒。主机厂商对零部件配套企业 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 7 要进行严格的选择和控制。首先，零部件企业必须建立主机厂商指定的国际认可 的第三方质量体系，如 ISO/T
13、S16949；其次，主机厂商还要对零部件配套厂的各个 方面（如 QCLDM-质量/成本/物流/研发/管理五方面）进行严格的打分审核，并进 行现场制造工艺审核；最后，每一种配套产品都要经过严格的质量审核，并经过 持久的产品装机试验考核。 另外，汽车零部件生产企业在生产过程中大多形成了独特的生产工艺，这些 生产工艺在提高产品性能、产品可靠性、生产效率及降低成本方面具备独特的竞 争优势。此外，主机配套市场要求供应商具备较强的新技术、新产品开发能力， 主动参与整车制造商的产品同步开发。 在这一背景下，拥有核心技术的跨国零部件巨头大肆抢占市场。统计显示， 目前跨国零部件巨头已经在中国占据了七成左右的市场
14、份额，而且在中国扩张速 度和投产密度越来越高。 最新的案例是，全球最大的发动机缸盖生产商之一、全球汽车零部件百强企 业尼玛克公司日前正式落户重庆。另一个巨头博世在中国已经拥有 50 家企业，其 中有 12 家合资企业。中国零部件业面临的形势愈发严酷，如何打破跨国零部件商 设臵的配套枷锁，是目前亟待解决的问题。于是，与汽车零部件技术含量较高的 企业进行合作、合资，甚至花重金收购该类企业，成为近几年中国本土车企在零 部件方面发力的重点。 市场壁垒 整车零部件采购体系进入壁垒。整车厂与零部件企业之间金字塔形的配套关 系形成了整车和汽车零部件企业之间较为固定的互相依赖关系，其合作关系较为 牢固。新进入
15、企业取代原有的配套供应商较为困难。 监管政策 政府部门对国内汽车行业的准入、投资、生产和销售存在管理和控制，汽车 行业准入的政策壁垒正在逐步提高。 例如， 根据国家发改委 汽车产业发展政策 ， 新建汽车生产企业需要国家发改委进行核准，实行核准的项目未获得核准通知的， 土地管理部门不得办理土地征用，国有银行不得发放贷款，海关不办理免税，证 银 行 业 务 卓 越 的 信 息 产 品 、 服 务 及 解 决 方 案 供 应 商 8 监会不核准发行股票与上市，工商行政管理部门不办理新建企业登记注册手续， 国家有关部门不受理生产企业和产品准入申请。工信部还颁布了车辆生产企业 及产品公告，对汽车生产企业
16、的新产品投产实施管理，未列入车辆生产企业 及产品公告的产品不得生产、销售或在车辆管理机关注册登记。 二、汽车二、汽车零部件及配件制造零部件及配件制造行业的行业的相关政策相关政策 （一）行业主管部门（一）行业主管部门 汽车零部件及配件制造行业宏观管理职能部门为国家发展和改革委员会，主 要负责制定产业政策，指导技术改造，以及审批和管理投资项目。2004 年 5 月， 国家发展和改革委员会颁布了汽车产业发展政策，按照有利于企业自主发展 和政府实施宏观调控的原则，改革政府对汽车生产企业投资项目的审批管理制度， 实行备案和核准两种方式。其中，对投资生产汽车零部件的项目实行备案方式， 由企业直接报送省级政府投资管理部门备案。 （二）行业监管体系（二）行业监管体系 汽车零部件及配件制造行业的监管部门是中国汽车工业协会，企业可以自愿 加入协会，接受自律管理，通过协会向政府部门提出产业发展建议等。 （三三）行业主要法律、法规及政策行业主要法律、法规及政策 1 1主要行业政策主要行业政策 汽车零部件行业作为汽车工业的上游行业，是汽车
