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1、财政学期末考试复习第一章1.财政学的概念研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支2公共部门与私人部门的区别公共部门一个社会中属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于政府的组织体系，人们通常将这一组织体系总称为公共部门。公共部门可以从纵向和横向两个方面来进行考察： 1、从纵向来看，政府被分为若干层次，通常有中央政府和各级地方政府。 2、从横向来看，每一级政府都有众多的机关、事业和企业单位。私人部门国民经济中与公共部门相对的概念是私人部门(个人、家庭和私人所拥有的企事业)公共部门中的单位按其从事活动的性质可划分为两个子部
2、门（一）政府部门 指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位总称。 包括各级政府及政府单位控制的非市场性机构。（二）公共企业部门指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源的单位总称。公共企业部门内部按其性质还可以划分为金融公共企业3.财政学研究的问题1生产什么2如何生产3为谁生产：分配问题4如何作出决策4. 政府规模如何衡量政府规模？1.公共部门工作人员的数量？2.政府年支出量？3.“官民比”？4.国际通用指标是政府支出与GDP的比重 ，也称财政支出比率。 注：各国公共部门的相对规模不同，一种解释是各国的财政思想
3、不同。福利性国家公共部门相对较大第二章财政学的分析方法福利经济学1. 帕累托改进 ：在不使其他任何人的情况变坏的情况下，对资源进行重新配置，使某些人的情况变好。2. 帕累托效率：如果一个经济不再存在帕累托改进的可能，这个经济就达到了帕累托效率；或者说，在一个达到帕累托效率的经济中，要使得某人的情况变好，就必然有些人的情况同时变差。2. 帕累托效率条件一般来说，达到帕累托效率时，会同时满足以下3个条件： 1.交换效率：即使再交易，个人也不能从中得到更大的利益。此时对任意两个消费者，任意两种商品的边际替代率是相同的，且两个消费者的效用同时得到最大化。 2.生产效率：这个经济体必须在自己的生产可能性
4、边界上。此时对任意两个生产不同产品的生产者，需要投入的两种生产要素的边际技术替代率是相同的，且两个生产者的产量同时得到最大化。 3.产品混合效率：经济体产出产品的组合必须反映消费者的偏好。此时任意两种商品之间的边际替代率必须与任何生产者在这两种商品之间的边际产品转换率相同。 （1）交换效率（2）生产效率的含义：无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量。3. 社会福利函数社会福利函数(social welfare function)描述的是社会福利与社会个体成员的效用水平之间的关系。WW（U1，U2）n 社会福利主义的公平准则： 1.平均主义（Egalitarianism)的福利函
5、数 2.功利主义（Utilitarianism)的福利函数 3.罗尔斯（Rawlsianism)的福利函数 4.折中的社会福利函数n 非社会福利主义的公平准则： 诺齐克自由至上主义(libertarianism) 森的公平理论“无知的面纱” ：（1）无知的面纱是一种假设的社会状态，所有社会成员都不知道自己现在和未来在竞争中将会处的地位，也无法预见竞争结果与自己的联系。（2）在无知的面纱后面人们比较容易对社会福利函数形成一致的看法。（3）在无知的面纱后面人们的看法才会摆脱个人私利的偏见，从而使社会福利函数具有公正性。4. 公平的衡量 n 基尼系数，按照联合国有关组织规定：若低于0.2表示收入绝对
6、平均；0.2-0.3表示比较平均；0.3-0.4表示相对合理；0.4-0.5表示收入差距较大；0.6以上表示收入差距悬殊。目前，我国共计算三种基尼系数，农村居民基尼系数、城镇居民基尼系数和全国居民基尼系数 2007年，中国的基尼系数达到了0.48。（国际上通常把0.4作为收入分配差距的“警戒线”）5. 财政职能的类型1.资源配置职能2.收入分配职能3.稳定职能第三章 公共选择1. 直接民主：如果在公共事务的决定中，所有公民都可以表达意见，又称全民公决。(一)一致性规则(二)多数票规则 （三)互投赞成票 (四)阿罗不可能定理多数票规则的问题多数票规则的问题1：可能缺乏效率2：投票悖论/循环投票悖
7、论投票悖论：虽然选民的偏好是前后一致的，但是投票结果却没有一个稳定的均衡结果。投票的结果取决于投票的顺序。（A，B）A；（B，C）B；（A，C）C。投票悖论的原因：存在多峰偏好的选民。如果所有选民的偏好都是单峰的，就不会出现投票悖论。中位选民定理/中间投票人： 只要所有选民的偏好都是单峰的，多数票的结果就能反映中位选民的偏好。中位选民中间投票人 指其偏好位于所有选民偏好序列中间的选民，一半选民想要的共用品比中位选民多，一半选民想要的共用品比中位选民少。2.互投赞成票 允许人们进行投票交易，从而表达他们对不同方案的偏好程度。n 互投赞成票可能提高福利。n 互投赞成票也可能降低福利。3.阿罗不可能
8、定理 阿罗（Arrow,1951) 认为，在民主社会里，集体决策应满足下列标准：1.无论选民偏好是什么，都能选出一种决策。2.能对所有可能结果排序3.必须对个人偏好做出反应4.满足传递性5.独立于无关备选方案6.排除独裁：社会选择不能只体现单个人的偏好。一般来说，要找到满足上述标准的规则是不可能的。相关问题：如果把上述标准中任何一个去掉，就能形成一个满足其他五个标准的决策规则。但是能否去掉其中任何一个，取决于人们对这些标准在伦理上的看法。 民主制度要正常运行，要求人偏好一致。许多组织机构影响人们偏好的形成，以确保一致性。 社会福利函数的存在问题。社会福利函数必须由集体选择。阿罗定理认为不能做出
9、这样的决策，因而，不能假定社会福利函数存在。社会福利函数是一个工具，提示各种价值判断，能够提供有价值的见解n 4. (一)政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析 财政决策形成过程：投票悖论/间接民主的问题 财政决策的实施：政治家受现实的控制能力和领导力量的限制 利益集团的寻租行为n (一)政府失灵的原因： 有限信息 对私人市场反应的有限控制 对官僚系统的有限控制 政治过程的局限性特殊利益集团第四章 公共品1. 公共品特征：非竞争性：一旦被提供，消费该物品的另一个人的边际成本为零；非排他性：阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么不可能纯公共品：具有非排他性和非竞争性纯私人品:具有完全的排他
10、性和竞争性（一）私用品的有效提供每个人面临相同的价格，消费不同的数量。把各人的需求量加总，得到总需求，称为需求曲线的横向/水平加总（二）公共品的有效提供对于公共品，每个人消费数量相同，但可能有不同的支付意愿，MRS不同。通过纵向/垂直加总，找到集体支付意愿n 两个人：张三、李四n 对某种物品的反需求曲线分别为：生产该产品的边际成本：如果该产品是私用品，求需求量与价格？如果该产品是公共品，求需求量与价格？2. 1.政府供应/政府生产市政街道部门动用雇员、设备等清理积雪。2.政府供应/私人生产政府雇用一家私人评估公司，进行不动产估价。3.私人供应/政府生产 赛车委员会向市政府部门付款，请求在比赛期
11、间对某道路进行交通管制4.私人供应/私人生产私人厂商雇用保安在厂内巡逻。公共生产：是以政府为生产资料所有者进行的生产活动，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。私人生产: 是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或服务属于私人的生产活动，其组织形式是私人企业公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。市场提供：消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品的消费方式，个人得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。5.俱乐部产品”主要是通过某种制度上的安排（设置排他权）来
12、解决公共品的有效供给问题。相应地，俱乐部制度中的公共品被称作俱乐部产品。如高速公路、桥梁、公园、游泳池、网吧、有线电视等产品。俱乐部产品的特征非竞争性：单个俱乐部成员对俱乐部产品的消费不会降低和减少其他成员消费同一该产品的质量和数量非排他性与排他性：消费在俱乐部成员之间是非排他的，但是对于俱乐部之外的成员，消费则是排他的。第五章 外部性1. （一）外部性定义当某一实体（一个人或一个企业）的活动以市场机制之外的某种方式直接影响他人福利时，这种影响称为外部性。（二）外部性性质The Nature of Externalities外部性是市场失灵的一种形式。外部性源于市场的不存在，或者市场价格不能够
13、完全反映出一项商品或服务的真实边际成本或边际收益。其他特征：1.外部性可能由生产活动产生，也可能由消费活动产生2.外部性可能为正也可能为负3.外部性天生就具有相互性4.公共品可以看作为一种特殊的外部性3. 外部性的私人对策1.讨价还价与科斯定理2.合并3.约定成俗公共对策 ：1.税收2.补贴3.创造市场4.规制第六章 公共支出1.公共支出的分类n （一）按财政功能分类1.经济建设费基本建设拨款、国企挖潜改造、科技，简易建筑费、地质勘探、支援农村生产，城市维护费、国家物质储备，城镇青年就业，抚恤和社会福利等2.社会文教费文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等
14、。3.国防费武器与军事设备、人员给养、军事科研、民兵、公安、武警、警察部队和消防队伍的经费、防空等4.行政管理费行政机关、事业单位、公安、司法、检察机关。5.其他支出（二）按财政支出用途分类，静态上可分为：1.补偿性支出挖潜改造2.积累性支出基本建设、流动资金、国家物质储备以及新产品试制、地质勘探、支农、各项经济建设事业、城市公用事业等支出中增加固定资产的部分3.消费性支出科教文卫事业费、抚恤和社会救济、行政管理、国防战备等。（二）按财政支出用途分类，动态上可分为：1.投资性支出挖潜改造（重置投资）、基本建设、流动资金、国家物质储备以及新产品试制、勘探、支农、各项经济建设事业、城市公用事业等支出中增加固定资产的部分2.消费性支出科教文卫事业费、抚恤和社会救济、行政管理、国防战备等。（三）按经济性质分类以是否与商品和服务相交换为标准，可将财政支出分为购买性支出和转移性支出特点影响购买性支出直接表现为政府赎买商品和服务的支出。如政府各部门的事业费与投资拨款等。体现政府的市场性再分配活动。对社会的生产和就业有直接影响。转移性支出直接表现为资金的无偿的、单方面转移。不存在交换问题。如补助、捐赠和债务利息等。体
