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1、中国农业银行关于对xxxxxxxxxxxxxxx公司核定小微企业授信xxx万元的信贷审查报告（适用于小微企业客户授信）xxxx行贷款审查委员会/xxxx行合议会：根据xxxx行上报资料和调查、初审意见，我部对xxxxxxxxxxxxxx公司（以下简称“xxxx公司”）小微企业授信人民币xxx万元的上报项目进行了审查，具体审查情况及意见汇报如下：一、上报申请事项客户名称授信额度人民币XXX万元，其中XXX万元属于（增量/存量续/余额）授信。分配方案授信额度中短期流动资金贷款额度XX万元，中期流动资金贷款额度XX万元，XX%保证金银行承兑汇票额度XX万元，XX%保证金信用证额度xx万元、XX%保证
2、金保函额度xx万元等价格贷款利率不低于同期基准利率上/下浮xx%用信方式抵押/质押/保证担保或信用方式采取抵、质押担保方式的，需明确押品品种；采取保证担保方式的，需明确保证人名称。对于存量客户，须对本次申请授信方案与原审批方案的变动情况进行说明。根据中国农业银行小微企业信贷业务管理办法规定，xxxx公司符合我行对小微企业客户的定义（要列出该企业适用的具体文件条款；有关联企业的，应按照合并指标判断是否符合小微企业定义）。该公司为我行（新/存量）客户，以XX为主营业务，国标行业分类为XX行业（须与CMS系统标注一致，且需注意我行是否已针对该行业下发行业信贷政策，是否已对该行业进行名单制管理，如涉及
3、，说明该客户的名单制分类结果）。（列明客户经理在调查报告中对客户所提供资料真实性核实的过程及结果。）二、客户基本情况客户名称注意与企业营业执照、公章核对一致客户类型有限责任公司/股份有限公司或其他等行业分类代码及名称（注意C3系统与户卡核对）经营期限授信到期日不得超过经营期限到期日注册地址经营地址注册资本实收资本投资方、投资比例、出资方式出资方式为现金、实物、设备等，重点关注股东背景、注册资金来源合法性，以及是否符合一般的逻辑分析，比如其原始资金积累分析等，掌握各股东之间的关系及合作情况。历史沿革主要阐明企业前身，是否存在改制、名称变更、股东调整、股权变更等重大事项。经营范围注意授信用途是否在
4、企业经营范围之内账户开立列示该客户全部开户银行，重点说明基本账户开户行及在农行的开户情况本年度信用等级信用等级应在BBB-级（含）以上，按规定可以免评级的除外；标明信用等级到期日，如本年度信用等级和上年度发生变化的，要同时注明上年度信用等级法定代表人、主要投资人、实际控制人及关键管理人员的个人银行征信系统查询、简历及品行状况包括资质、任职经历、从业经验、社会信誉及地位；人行查询情况中是否有不良信用记录，不良形成原因；是否有兼职情况，兼职企业是否有不良记录，如有不良记录，不良形成原因及解决情况；法人代表以及主要投资人、管理人员有无恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支、以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为；
5、是否存在违法犯罪记录，特别是涉及经济的违法犯罪纪录。实际控制人同上法定代表人、主要投资人、实际控制人及关键管理人员的个人财产情况包括其房地产、汽车、存款等财产情况，并进一步说明哪些财产可抵质押给我行，及不能够落实抵质押的理由。近一年资金流水记录资金流水规模与其现金流规模是否匹配；近一年度的日均流水情况和流水是否存在异常情况，如存在，应说明原因；企业结算流水中是否存在流向用于其他关联企业或流向股东的个人帐户的情形。关联企业若有，列示关联企业的名称，在各金融机构信用情况，在农行是否存在授用信；是否存在不良信用记录；企业与关联企业之间是否存在交易，如存在，则应进一步掌握关联交易份额占整体采购或销售的
6、份额和资金结算方式；企业与关联企业之间是否存在非交易性资金往来。3、 客户整体资信情况经人行征信系统查询，并经调查核实，截至201X年XX月XX日，该客户有/无不良信用记录，其实际授用信情况及对外担保情况如下：银行名称授信额度已使用额度担保方式资金流水结算占信用比例（包括我行）我行授信需阐明取得的时间（如为承兑汇票和信用证，需注明保证金比例）合计客户直接融资情况：客户对外担保情况：应列明被担保企业名称、额度等要素需注明经测算的客户在他行用信的加权信用风险值（注意该客户是否存在不良的信用记录及对外担保记录，整体融资情况是否过大、融资结构是否合理、授信主体的核心资产在各金融机构的抵质押情况。如有存
7、量业务，分析其与我行的合作情况，包括存量业务的运作情况，对于总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见情况，需加以说明。）四、客户经营情况及行业分析明确客户的行业归属情况（需依客户的主营业务进行分析判断）。（一）产业政策和信贷政策分析注意该行业在产业结构调整指导目录中的分类结果（鼓励类、限制类、淘汰类）及近期国家出台相关政策对其的影响，并就该行业发展趋势进行简要说明；注意我行是否已针对该行业下发行业信贷政策，是否已对该行业进行名单制管理，如涉及，说明该客户的名单制分类结果。（二）区域分析就客户所在区域的整体发展环境和发展程度进行分析（如园区内客户，应说明该园区的级别），明确客户在区域内的优
8、势（包括但不限于是否享受税收等政策优惠等）。（三）客户自身经营分析介绍客户的软硬件情况（人员、机器设备、技术水平、生产工艺、设计生产能力、生产设备利用率、资质等级等），经营运作情况（上下游渠道、结算方式与周期（注意与本次授信方案的匹配），并注意产品质量、购销稳定性、节能环保等方面的特征）及经营发展规划等。此外，须将会对授信主体的管理、经营、资金及偿债能力等方面有重要影响的重大事件（包括人事变动、资产重组、重大建设项目、重大或有项目、法律起诉、账户冻结等）进行说明；核实企业是否为农业银行关联方企业或组织。另外，需提供企业授信月份前12个月的银行对账单（重点关注与企业经营相关的往来款项）；要特别对
9、企业近1年的纳税证明（重点为增值税和所得税，经营不满1年的新建企业可不提供）进行审查，核实其真实性，存在免税等特殊情况的须与企业对账单等资料进行核对；对于纳税证明中销售收入与财务报表及对账单不符的，应核对其真实性，并了解企业是否曾因偷漏税被税务局处罚过；对外贸类企业的审查应参考企业授信月份前12个月的报关单；对于制造类、住宿餐饮类企业应提供企业授信月份前12个月水电费单据。五、客户财务情况 （一）财务基本状况XX公司20XX、20XX年的财务报表由XX会计师事务所审计，标准无保留意见（若为带强调事项段或其他事项段的无保留意见审计报告、保留意见审计报告、否定意见审计报告和无法表示意见审计报告，需
10、逐条列明相关事项或意见，以及调查人员对上述事项或意见形成原因的核实结果，并审查和分析上述内容是否存在对农行信用偿还产生不利影响的风险因素）。公司的主要财务数据如下表所示： 单位：万元人民币财务指标20XX.1220XX.1220XX.XX资产总额流动资产货币资金应收票据应收帐款其他应收款预付帐款存货待摊费用固定资产固定资产原价减：累计折旧固定资产净值在建工程无形及其他资产无形资产长期待摊费用负债总额流动负债银行借款应付票据应付帐款其他应付款预收帐款应交税金长期负债长期借款长期应付款所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润销售收入主营业务收入主营业务成本主营业务利润减：营业费用管理费用财务费
11、用营业利润加：投资收益 营业外收入利润总额净利润注：相对较小（包括“0”余额）且对客户整体财务情况无重大的影响的科目应从上述列表中删除。20XX年X月财务数据明细情况如下：货币资金：重点是保证金等即时偿债能力一般的额度情况。应收账款：列明应收账款对家企业名称、金额、账龄。其它应收款：列明其他应收款对家企业名称、金额、账龄。存货：存货的构成（如有可能，还需了解存货的入库时间）。预付账款：应与企业自身的经营模式相吻合。长期投资：被投资方名称，投资比例（注意结合利润表中的投资收益情况判断其投资意图，如投资于上下游环节与投资于债券的迥异）。固定资产：建筑物的建造时间，坐落位置，权属情况，目前使用情况，
12、净值与市场价值的偏离度；机器设备交通工具等的权属情况，新旧程度等。（目前是否设定抵押，如已抵押须详细阐述抵押情况；如未设定抵押，需阐明不为我行信用进行抵押的原因）在建工程：说明项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等（重点关注我行信贷资金的用途走向，严防被挪用）。无形资产：无形资产的取得时间，地理位置，权属情况，目前使用情况，净值与市场价值的偏离度。应付账款：列明应付帐款对家企业名称、金额。其他应付款：列明其他应付款对家企业名称、金额。预收账款：列明预收账款对家企业名称、金额。资本公积：构成。盈余公积：构成。注：上述仅列举部分重点科目，可根据不
13、同企业的实际情况增减，对于报告期间数据变化较大的科目还需说明变动原因。审查重点应为报表内部、资产负债表与利润表之间（权益变动与当期净利润、增减资等情况是否吻合）的勾稽关系，资产、负债构成及分布是否合理，对科目横向比较发生较大变化的原因进行分析。（二）现金流量状况项目20XX年20XX年经营性现金净流量 流入 流出投资现金净流量 流入 流出筹资现金净流量 流入 流出净现金流量审查重点应为结合资产负债表数据分析客户现金流量特别是经营性现金流量的充裕程度（注意通过无故加大投资、筹资性流出粉饰现金流量表的情况），以及偶然性因素对现金流量情况的影响。（三）财务比率分析偿债能力20XX.1220XX.122013.X行业优秀值行业良好值行业平均值资产负债率已获利息倍数流动比率速动比率现金与流动负债比率营运能力应收帐款周转次数存货周转次数总资产周转次数流动资产周转次数盈利能力主营业务利润率净资产收益率总资产报酬率发展能力销售收入增长率
