某乳品深加工项目可行性研究报告讲义

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1、 第 1 页 第一章 总论 项目名称：某乳品深加工项目可行性研究报告 建设地点： 建设单位： 地 址： 法定代表人： 项目负责人： 邮 编： 电 话： 传 真： 第一节 概 述 一、企业概况 1、公司概述、公司概述 某某乳品有限公司（以下简称某公司）为某首家民营乳品企业， 始建于 1998 年 5 月，同年 10 月 1 日正式投产，公司注册资金 800 万 元，通过自筹资金方式生产经营，主营乳及乳制品生产、销售及食品、 饮料、食品添加剂销售。公司成立五年来，企业生产经营规模不断壮 大和发展，现拥有瓶装、杯装、袋装、听装、纸盒装多条国内先进的 第 2 页 罐装流水线，集牛奶加工、销售运输、后续

2、服务于一体，并拥有一支 高素质的管理队伍，目前拥有正式员工 292 人。公司主要乳品有鲜奶、 酸奶、含乳饮料三大系列产品，有 19 个品种、23 种口味，日加工量 30 多吨，日上市量最高峰时达 20 多万瓶（份） ，销售半径达到 400 多 公里，销售网络遍布某市区及苏、皖两省，公司计划 2003 年将面向全 国销售。2002 年，某公司已与东方航空公司江苏分公司联合定制航空 杯酸奶产品，是全国首家进入航空领域的乳品企业，使“某”奶制品 飞上蓝天，跨出国门。 乳品的销售对物流和服务的要求不同于一般产品，公司拥有专业 运输车队，有冷藏和保温厢式等运输车辆 40 余辆，确保乳制品送货的 及时与安

3、全性，同时公司投放近千台冰箱到各个小区、奶点及大专院 校，实行“送奶到户”等服务。 某公司高度重视质量管理，在乳品行业激烈的市场竞争中，狠抓 产品质量，不断提高售后服务，公司在 2001 年初建立质量管理体系， 实现持续的质量改进，不断提高顾客满意度，并通过了 ISO9001：2000 国际质量体系认证。公司和国家轻工业食品质量监督 检测某站签定长期合作协议，由“检测站”对公司的原料进货、产成 品出厂进行再一次质量检测和控制，并实行不定期抽样检测，对检测 中出现的问题，及时对影响产品质量的工艺和设备进行工艺调整和技 术改造。公司生产的阳光磷脂奶、智多星高钙奶和甜橙酸牛奶等产品， 2001 年荣

4、获某市质量监督局颁发的某市产品质量考核合格证书；某牌 第 3 页 鲜牛奶通过某市质量检验协会 2001 年和 2002 年连续两年的质量跟踪 考核，并获得“先进单位称号” ，某牌鲜奶、酸奶、含乳饮料在江苏消 费品市场放心品牌调查活动中被确认为 2002 年“江苏消费品市场放心 品牌” 。 公司根据市场和顾客需要实施技术创新战略，开发新产品，公司 和某微量元素与健康研究所等研究单位签订合作协议，某公司作为 “微量元素与健康研究所”研究基地与我公司技术人员共同研制开发 新产品，通过“专家-科研-企业”一体化的发展战略，在乳制品市场 竞争中做到“生产一代、贮备一代、开发一代” 。 严格的质量控制和技

5、术创新使某公司提高产品市场的竞争能力， 获得顾客的满意，提升了企业的声誉和知名度。某公司在某市乳品行 业中是一家年轻的企业，但民营企业高效率经营管理机制使企业高速 成长，企业现有总资产 4450 万元，负债总额 465 万元，资产负债率仅 10.5%，企业销售收入和利税逐年增加，企业经营状况较好，详见表 1-1。 某某乳品公司近二年主要经济指标完成情况表 年 份产 值（万元） 销售收入（万元） 利 税（万元） 200138003485320 200245004300400 2003 年计划产值达到 6500 万元，销售收入 6200 万元，利税 600 万元。 表 1-1 第 4 页 表 1-

6、2 公司将加快通过技术改造，将企业做大、做强，近期扩建改造主 要实施项目见表 1-2。 某某乳品公司扩建改造主要实施项目 项 目 名 称投资规模项目主要内容 千头奶牛机械化养殖基地2960万元 在某江宁区上峰镇购置 100亩土地、 新建牛舍及辅助用房12500m2、增置挤 奶机、冷藏罐及运输车辆等设备 28台， （套），建设循环水、环保、消防设 施等，新增销售收入3485万元；利税 1225万元。 4万吨乳制品深加工项目 2960万元 （含外汇38 万美元） 在江宁技术开发区征地 105亩，扩建 高档乳品加工生产线16条，引进关键 设备2台和增加国产配套设备 175台， 增建配电、锅炉、循环水

7、、环保、消 防等设施，新增乳品生产能力 4万吨， 销售收入13000万元；利税1100万元。 二、项目背景 奶类食品是一种“最接近完善的食品” ，具有人体所需的各种营 养物质，是人类改善营养、增强体质不可缺少的最佳食品，牛奶已开 始成为家庭消费中的重要组成部分。目前全世界人均鲜奶占有量达到 100 公斤以上，超过了任何一种食品和饮料。正因为如此，世界各国 都对乳及乳制品加工业高度重视。由世界粮农组织发起，从 2001 年起， 每年的 6 月 1 日定为“世界牛奶日” ，9 月的最后一个星期三为“世界 学生奶日” 。在我国，每年的 6 月 6 日起为全国“乳与乳制品宣传周” 。 第 5 页 我国

8、国民经济持续高速发展，城镇居民人均可支配收入不断增加。 经济发展和收入的提高促进人民生活水平的提高，人们对食品的营养、 卫生、风味都提出了更高的要求，乳类的消费增加很快，1990 年到 2002 年，中国原奶产量由 475.1 万吨增长到 1318 万吨，年均年增长幅 度为 15%，人均年产量达到 10kg，但我国奶业仍处在加快发展阶段， 由于起步较晚，奶业发展水平和牛奶消费水平还很低，与世界人均原 奶产量 100kg 相比，差距仍很大。江苏省和某市是近年来我国牛奶消 费增长较快的地区，2002 年人均消费牛奶已分别达到 18kg 和 20kg， 某市现有奶业生产能力仅能满足需求量的 60%，

9、某市乳品市场成为海 内外众多乳品厂角逐的重要地区。 我国奶业发展得到政府的高度重视，农业部关于加快畜牧业发 展的意见中指出要“突出发展奶牛生产”根据我国畜牧业“退 耕还林” 、 “退耕还草”的经济调整规划，我国奶产量年增长速度为 8，在畜产品中增幅最大。在中国食物与营养发展纲要 （20012010 年） 中指出到 2010 年我国人均牛奶消费量将达到 16 公斤，专家预计，我国奶业发展仍将高于国民经济发展速度，而液态 奶的发展速度在近 5 年内可保持 20%40%左右，奶业发展前景光明。 三、项目建设的必要性 第 6 页 1、 、为为全面全面实现实现小康社会，促小康社会，促进农业经济发进农业经

10、济发展做出展做出贡贡献献 党“十六大”提出了全面建设小康社会的奋斗目标，全面小康社 会是以提升人民的生活水平为标志的，而人均乳品的消费量更是生活 水平提高的一个重要标志，我省各级政府对奶业发展十分重视，实行 鼓励和扶持奶业发展的政策，要求大中城市郊区扩建了一批奶牛和乳 品加工基地，进一步发展以市场为导向、以乳品加工为龙头的奶业产、 加、销一体化经营体系，促进农村经济发展。某市将发展奶业作为促 进农村经济结构调整，增强农村经济竞争力，带动农民收入增长的重 要措施之一，以此实现农村经济持续稳定发展。4 万吨乳品深加工项 目的建设，可为社会提供更多数量、更多品种和更高质量的乳制品， 提升居民生活档次

11、。同时，本项目的建设，将扩大对原奶的需求，公 司同时配套建设千头奶牛机械化养殖基地，两个项目将有利于促进省、 市政府促进农业结构调整、提高农民收入目标的实现。 2、促、促进实进实施退耕施退耕还还林林还还草、保草、保护护生生态环态环境政策境政策 江宁区科技园区周边农村地区坡度较大，根据国家有关政策，不 适于耕种粮食，而应实施退耕还林还草。乳品深加工项目将配套建设 千头奶牛养殖基地 ，基地通过栽种高产优质畜草，既解决了奶牛的饲 料问题，又可实现防止水土流失、保护生态环境，有利于实现可持续 发展。 3、促、促进进提升乳品加工技提升乳品加工技术术 第 7 页 乳品深加工项目是指通过先进的现代科技设备和

12、工艺，以牛乳及 牛副产品为主要原料，研制开发出营养丰富、多功能的各种营养保健 食品及日用工艺品，满足市场需求，充分挖掘乳品深加工潜力，增加 经济效益，从而推动我市奶业的健康发展，杜绝资源浪费，调整产业 结构，改变基础薄弱、产品单一、生产设备老化的局面 。 4、促、促进实进实施施“学生学生饮饮用奶用奶计计划划”。 。 根据国家农业部、国家计委、财政部、教育部、卫生部、国家轻 工业局、国家质量技术监督局联合发出的关于实施国家“学生饮用 奶计划”的通知 ， “学生饮用奶计划”于 2000 年 11 月启动，采取政 府引导、政策扶持方式，向在校中小学生提供由定点企业按国家统一 质量标准生产的学生饮用奶

13、。 “学生饮用奶计划”将在全国省会城市和 经济发达城市试点的基础上向城镇推广。某作为省会城市和教育大市， 在校学生数量大。而且，本公司在学生奶计划已抢先一步，委托某微 量元素与健康研究所研制开发“元素平衡奶” ，该品种在全面保持牛奶 的营养物质的同时，加入人体生长发育所必需的微量元素，科技含量 较大，4 万吨乳品深加工项目将批量生产该品种推向学生市场，促进 国家“学生饮用奶计划”的实施。 5、促、促进进企企业业的的发发展展 某公司在乳品生产、销售上已有一定优势，但受奶源和企业现有 场地的制约，规模偏小，生产成本较高，企业经济效益和发展速度受 第 8 页 到了一定的限制。通过 4 万吨加工项目和

14、千头牛养殖项目，将使企业 从优质高产奶牛的推广中取得较好的经济效益，提高乳品生产能力， 使企业提高规模化经营水平，促进企业的发展速度，在与国内外乳品 企业角逐某市场的竞争中，处于优势地位。 四、项目建设符合国家产业发展政策 奶业和乳品生产是我国产业政策中鼓励发展的产业和产品。 国家计委、国家经贸委 2000 年第 7 号令当前国家重点鼓励 发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订） 中第一节“农业”第 18 条：“奶业” 。 该项目建设符合符合国家产业发展政策。 五、项目建设的有利条件 1、政策、政策优势优势 奶业和乳制品符合国家重点鼓励发展的产业和产品，符合产业政 策。将会得到国家和省、

15、市有关部门有关优惠政策的支持。 2000 年，农业部、财政部、证监会、国家税务总局等 8 个部委 曾联合下发了关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见(农经 发2000008 号)，某公司实施二个技术改造项目后，可申请为农业 产业化经营重点龙头企业，可得到国家和地方的各项扶持农业产业化 的优惠政策，如免征收企业所得税等。 项目产品符合国家计委、国家经贸委 2000 年 7 号令当前国 第 9 页 家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 （2000 年修订） ，项目引进 设备和技术按照海关总署、国家计委、国家经贸委、财政部署税 （2000）620 号文件，可以免征关税和增值税。 2002 年 2

16、月，财政部、国家税务总局下发了关于提高农产品 进项抵扣率的通知 ，将农产品增值税进项抵扣率由 10%提高到 13%，乳品生产企业主要原料（生鲜奶）的进项抵扣率可提高到 13%。 符合国家产业政策的技术改造项目，按照财政部、国家税务总 局关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法的 通知 （财税字1999290 号） ，项目所需国产设备投资的 40%，可 从企业新增所得税中抵免。 2、技、技术优势术优势 公司技术人员熟悉乳品行业技术发展趋势，具有较强的对先进设 备消化吸收能力，对本项目有较强的技术支持作用。 公司与著名大学、科研院所已建立较长期的技术合作，本项目技 术依托力量较强，可确保项目的顺利实施。 3、管理、管理优势优势 公司积累了有一定特色的生产管理和销售经验，有较高的企业管 理水平；企业已通过 ISO9002 质量保证体系认证；拥有较完整的产品 物流和销售网络。 第 10 页 4、企、企业业信誉信誉优势优势 企业以“诚信”为管理的宗旨，与各关联企业、部门、金融机构 等以诚信为合作前提。该公